Освобождение от уплаты налога с продажи магазина при его продаже после подачи заявления о закрытии предпринимательской деятельности
Если магазин продан в то время, когда предприниматель уже подал заявление о закрытии предпринимательской деятельности, то он уже может быть освобожден от уплаты налога с продажи магазина, как физическое лицо? Магазину 9 лет. Спасибо.
Налоговая требует заплатить НДС за продажу здания магазина, магазин был куплен мною физическим лицом в 1997 году, я продал его в 2015 году как физическое лицо, но я ИП, магазин не использовался в предпринимательской деятельности Почему я должен платить НДС? и вообще я должен платить какой то налог за продажу магазина или нет?
Какой налог нужно будет заплатить при продаже магазина, оформленного на физлицо после закрытия ИП?
Магазин в собственности 12 лет оформлен на физлиц, в прошлом году закрыл свое ИП, в качестве ИП работал в этом магазине.
После закрытия ИП если продаю магазин то налог оплачивается от продажи магазина? Если да, то какой процент?
Ответ отключен модератором
Вопросы налогообложения сделок купли-продажи, проводимых при участии физических лиц, регламентируются статьями 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ.
Магазин относится к коммерческой недвижимости, поэтому продажа коммерческой недвижимости не подпадает под льготы установленные данными статьями Налогового кодекса РФ.
В этой связи значения не имеет срок нахождения в собственности магазина Срок нахождения в собственности имеет значение при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов В этой связи первый ответ юриста о том, что если срок владения магазином составил более 5 лет, то при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, уплачивать НДФЛ не нужно является неверным
В пункте 17.1 статьи 217 НК РФ сказано, что льгота по уплате НДФЛ не распространяется на случаи: Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
И налог придется уплачивать в размере 13 % от цены продажи указанной договоре купли-продажи. При этом цена продажи, указанная в договоре не должна быть ниже 70 % кадастровой стоимости магазина.
Спросить
Здравствуйте, поскольку ИП Вы уже не являетесь, помещение в настоящее время не используется в коммерческой деятельности, то платить будете 13% НДФЛ, как физическое лицо. НК РФ установлен минимальный срок владения объектом налогообложения по истечении которого налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ в случае продажи данного объекта Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.Однако, тут есть нюансы, они установлены в Стать 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...Т.е. то, что касается недвижимости, условие об освобождении от уплаты НДФЛ распространяется только на жилые помещения, у Вас же коммерческое нежилое помещение, магазин и к Вам, к сожалению это положение НК РФ о минимальном сроке владения не применяется. Придется платить НДФЛ 13% от дохода, полученного от продажи магазина, имущественный налоговый вычет в 1 млн. рублей, предусмотренный ст.220 НК РФ на Вас также не распространяется, поскольку тоже касается только жилых помещений.Спросить17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
Если в данное время не ИП (закрыл ИП в 2019 г) то продажа магазина (нежилого помещения) подпадает ли по п.17.1 ст. 217 НК или под 220 НК РФ?
СпроситьОтвет отключен модератором
Магазин ваш относится к коммерческой недвижимости в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ сказано: Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
Льгота распространяется только при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей)
Вы же продали нежилое помещение магазин, поэтому срок нахождения в собственности магазина в вашем случае значения не имеет Налог придется платить. Что касается налогового вычета ст.220 НК РФ,то в данной статье говорится о налоговом вычете при продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей)
Одним словом, если речь идет о продаже нежилого помещения,то ни каких льгот по уплате НДФЛ нет налоговый вычет ст 220 нК РФ здесь не применяется
СпроситьСергей, к сожалению, даже с учетом того, что Вы уже утратили статус ИП, доходы, полученные от продажи магазины будут облагаться НДФЛ в полном объеме, положения НК РФ ст. 217 о минимальном сроке владения и ст.220 о налоговом вычете в 1 млн. рублей к Вам не применяются, поскольку у Вас нежилое помещение, а действие этих статей распространяется только на сделки с жилыми помещениями.
Спросить
Уважаемый Сергей!
Так как вы в данное время, судя из вашего вопроса не ИП, а просто физическое лицо и вы продаете нежилое помещение - магазин, то вы должны платить налог 13%.
На продажу вами нежилого помещения - магазина в качестве физического лица не распространяется п.17.1 ст. 217 НК или ст. 220 НК РФ. Так как п.17.1 ст. 217 НК об этом сказано, что этот пункт не распространяется на коммерческую недвижимость. Так же, 220 НК РФ применим к жилой недвижимости.
Всего доброго!
СпроситьЗдравствуйте, уважаемый Сергей! Под пункт 17.1 ст.217 НК РФ не подпадает, т.к. ранее это имущество использовалось Вами в предпринимательской деятельности. Т.е. льгота на долгосрочное владение тут не работает. Об этом прямо сказано в данной норме права, что положения пункта 17.1 статьи 217 НК РФ:
не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
В данном случае у Вас как раз такое имущество, т.е. налог платить нужно будет при наличии налогооблагаемой базы. Положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ о предоставлении Вам налогового вычета при продаже такого имущества также не применяются, о чем прямо сказано в пп.4 п.2 ст.220 НК РФ:
если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности
Иного в пп.2.1 и 2.2 не предусмотрено. Соответственно, подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ в части предоставления налогового вычета при продаже имущества, ранее используемого в предпринимательской деятельности, к Вам не применим.
СпроситьЯ,физическое лицо, продаю магазин в собственности с 2004 года. В магазине работал муж как ИП и отчитывался за него по ЕНВД. 2 года я тоже была ИП, но в январе 2013 года закрылась, работала в другом магазине и отчитывалась за другой магазин по ЕНВД. Нужно ли мне как физ. лицу при продаже магазина платить подоходный налог. Будет ли считаться для меня это предпринимательской деятельностью, хотя я и не ИП.Спасибо.
В 2007 г., по договору дарения физическое лицо стало собственником магазина. В дальнейшем, безвозмездно сдало в аренду магазин индивидуальному предпринимателю. Сам собственник никогда не вел предпринимательской деятельности. Какой налог необходимо оплатить при продаже помещения.
Являюсь индивидуальным предпринимателем в 2007 г. в долевое строительство магазина в торговом комплексе магазин оформлен на физ. лицо сам в этом магазине ни одного дня не торговал на учет в налоговой по месту магазина не вставал налоги платил за сдачу магазина в аренду как физ. лицо налог на имущество платил тоже как физ лицо. В 2012 году магазин продал теперь в налоговой заставляют платить налог на доход физ. лиц 13% и еще налог ндс 18% то есть с продажи магазина ядожен отдать 31% как быть есть ли какой нибудь выход при том что в 2012. г я снова стал строить новый магазин опять же в долевое строительство но мне говорят что там никаких налоговых вычетов не положено.
Интересный конечно поход. Ваша налоговая по одному и тому же объекту Вас сразу отнесла к двум категориям налогоплательщиков: к физлицам и к ИП. Такого быть не можно. Либо Вы платите налог как ИП (кроме НДС там есть и другие налоги), либо как физлицо.
СпроситьДобрый день. Я работаю в магазине, наш магазин будет закрываться, на его месте переоборудуют другой. В этот магазин нас сказали не возьмут. Подскажите пожайлуста как правильно написать при закрытии магазина заявление на увольнение, чтобы получить компенсацию? Спасибо.
Здравствуйте! Работодатель обязан Вас уведомить за 2 месяца. В таком случае, Вам будет положено выходное пособие, на основании (ст. 178 ТК РФ).
Спросить
Добрый вечер.
Не нужно писать никаких заявлений, если вы хотите получить компенсацию.
В данном случае Вас должны уволить в связи с ликвидацией структурного подразделения и выплатить причитающиеся суммы в соответствии со статьей 178 Трудового кодекса, а если вы напишите по собственному желанию, то вас уволят ни с чем.
Спросить
Никакого заявления при увольнении по закрытию магазина писать не нужно. Уволить обязан работодатель в связи с сокращением штата. Выплаты обязаны произвести согласно статьи 178 Трудового кодекса.
Спросить
Владислав подскажите какие мои действия должны быть в гл. офисе, ведь они всё равно потребуют писать по собственному желанию, что конкретно я должна им ответить и что мне ожидать? Спасибо.
СпроситьДобрый вечер.
Ничего вам не нужно отвечать и не вступать ни в какие разговоры, поскольку это не имеет никакого смысла.
Работодатель сам знает что делать В таких ситуациях.
СпроситьРаботодатель не имеет право заставить написать заявление на увольнение по собственному желанию. Если он будет на вас давить психологически, припугните обращением с жалобой в прокуратуру.
СпроситьЯ работаю в магазине Дикси, сейчас нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Через 2 недели магазин закрывают, сотрудников заставляют писать по собственному желанию. Сотрудников в декрете перемещают на другие магазины, хотя в договоре прописан адрес магазина который на закрытие. Имеют ли право декретниц переводить без их согласия, или должны сократить. За 2 месяца никому не сообщили о закрытии магазина.
Доброго времени суток! Не имеют права переводить без согласия работника, обращайтесь с жалобой в трудовую инспекцию. Вас сократить не могут. , если нет ликвидации юрлица.
СпроситьКупил магазин в 2003 году как физ лицо, продал в сентябре 2015 тоже как в физ лицо. Был зарегистрирован как ИП и осуществлял деятельность в этом магазине с 2008 года по апрель 2015 года. Должен ли я платить НДФЛ с продажи магазина.
Здравствуйте.
Статья 217 НК РФ применяется тллько для жилых помещений. А у вас магазин - не жилое, НДФЛ не надо платить если вы использовали как ИП. Платите как ИП налог.
СпроситьКак можно уменьшить налог с продажи магазина, который не использовался мной в предпринимательской деятельности и в собственности менее 3-х лет, но я оформлена как ИП в другом магазине? Спасибо большое...
Добрый день. Если объект недвижимости в собственности менее 5 лет то от уплаты налога Вы не освобождаетесь а следовательно необходимо уменьшать только получаемый доход. Во-первых цена продажи по документам должна быть равно 0,7 от кадастровой стоимости. Во-вторых если уплачивать налог как физическое лицо то на сумму полученного дохода можно применить налоговый вычет или в размере понесенных расходов на приобретение или стандартный вычет в размере 250 000 руб. (ч.2 ст.220 НК РФ) от полученной разницы уплачивается 13% подоходного налога. Если уплачивать налог как ИП то налоговые вычеты применяться не будут но с дохода необходимо будет уплатить налог по ставке применяемой к Вашей деятельности. Необходимо просчитать что будет выгодней и так и действовать.
СпроситьПокупая товар в магазине магазин продаёт пакет с рекламой магазина, будет ли лицо купившее товар а этом магазине и упаковав его в пакет с логотипом магазина являться рекламораспространителем данного магазина? Если можно ссылку на закон.
Покупая товар в магазине магазин продаёт пакет с логотипом магазина, будет ли покупатель упаковав в пакет продукцию магазина и неся этот пакет являться рекламораспространителем данного магазина, ссылку назакон.
Спросить
