Освобождается ли от налога при продаже жилья, если оно было в собственности менее 3 лет и является единственным?

платится, независимо от того единственное это жилье или нет

Добрый день!

Да.

да, конечно платится.

13 % будет налог

подоходный - 13 процентов

Добрый день!Налог при продаже взимается от суммы продажи в рзмере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% - глава 23 Налогового кодекса РФ.

Да, 13% налог с продажи

да, с суммы превышающей 1 млн (ст. 220 НК РФ)

НДФЛ выплачивается из полученной суммы превышающей 1 000 000 руб.

Правда согласно ст. 217 НК РФ. При мене (ст. 567 ГК РФ) применяются те же правила, т.к. применяются правила договора купли-продажи.

Если в одном налоговом периоде купите равноценную или по дороже квартиру тогда налога не будет.(ст. 220 НК РФ)

В соответствии с положениями ст. ст. 208 и 209, а также п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) доход, полученный налоговыми резидентами от продажи недвижимого имущества, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, доли в квартире, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.

Статьями 228 и 229 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) предусмотрено, что налогоплательщики, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода, представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивают налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Следовательно, в случае получения дохода от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет, налогоплательщик не обязан сдавать декларацию о доходах.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/4 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Согласно абзацу 3 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Таким образом, при продаже квартиры как единого объекта права собственности, находившейся в общей долевой собственности трех человек, двое из которых владели имуществом менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (?- 500тыс.руб. ?- по 250 тыс. руб.).

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

да согласно ст 217 НК РФ

Максим, добрый день!

То обстоятельство, что квартира является единственным жильем, в данном случае правового значения не имеет.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, если жилое помещение находилось в собственности более 3 лет, то продавец освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если жилое помещение в собственности менее 3 лет, то, как указано в ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета с суммы, не превышающей 1 млн. руб. С оставшейся суммы уплачивается НДФЛ в размере 13 %.

Вместо получения данного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть если бы Вы приобрели квартиру по возмездной сделке, то могли бы уменьшить налогооблагаемую базу (сумму, за которую продали квартиру) на сумму, за которую Вы её приобрели.

Однако, как Вы указали в вопросе, Вы приобрели её по безвозмездной сделке - в порядке приватизации.

Что касается договора мены, то при нём применяются те же правила, что и при продаже квартиры по договору купли-продажи. При этом, помимо налогового вычета при продаже, Вы также вправе воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилого помещения на сумму, не превышающую 2 млн. руб.

"Риэлтор" Вас обманул - ст. 217 НК РФ указывает: "17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более."

Договор мены - тот же договор купли-продажи. Просто при приобретении новой квартиры у Вас в одном налоговом периоде будут две сделки - продажа и приобретение жилья. При продаже имущественный вычет 1 млн. руб., а при покупке 2 млн. руб.. Если будет доход, ФНС начислит налог. Если нет дохода, то и налога нет.

Здравствуйте! В преложенном Вами варианте налог платить не надо, но покупателя надо предупредить, что будет 2 договора купли-продажи и сделку проводить с участием нотариуса, так как у Вас отчуждение долей.

ужно ли будет платить налог при продаже квартиры, если сумма от продажи будет на каждого собственника меньше миллиона рублей?

Да, нужно. Налоговый вычет на каждого из собственников равен - 500 тыс. руб. Все, что больше этой суммы, облагается налогом 13%. И не имеет значения по разным договорам Вы продадите квартиру или по одному.

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); (ст. 220 НК РФ)

не совсем так, просто можно уменьшить налог на сумму расходов связанных с приобретенеием другого жилья на вырученные средства

Вы должны сообщить о факте продажи квартиры маткапитал вместе со стоимостью продажи входит в налоговую базу.

Материнский капитал: не облагается налогом на доходы физических лиц; индексируется государством; денежные средства можно получить только по безналичному расчету; обналичивание этих средств является незаконным.

1. Декларацию вы должны были подать в любом случае.

2. И менно там вы пишите про материнский капитал, от этого и будет налогооблагаемая база считаться. Если вы заявлете как расходы на приобретение - доходы от продажи.

3. Надо подавать так, как вы считаете нужным.

Должны были подать декларацию.

13 процентов уплатить с разницы сумма продажи минус сумма покупки.

Зачёт при покупке нового жилья можно сделать, если ранее не пользовались вычетом по НДФЛ.

К сожалению ответы двух юристов прямо противоположные и не дают ответ ни на один мой вопрос. (

Благодарю всех за ответы! Скажите, а если собственников несколько, в том числе двое детей, один из них несовершеннолетний, за которого по доверенности продавали родители, нужно будет делить сумму налога на всех, в соответствии с долями и заполнять декларации от каждого?

В сообщении выше описка (совершеннолетний)

Согласно статье 40 НК РФ налоговые органы могут проверять правильность применения цен по сделкам. Если будет обнаружено, что цена вашей сделки более, чем на 20% - отличается от рыночных цен на аналогичное имущество, будут доначислены налог и пени, рассчитанные исходя из рыночной цены. А она сейчас фактически равна кадастровой стоимости квартиры.