Налоговая пытается переквалифицировать арендную плату как доходы от предпринимательской деятельности - как доказать, что это доходы физического лица?
Я ИП. В течении нескольких лет сдаю нежилое помещение в аренду, подаю в налоговую 3-НДФЛ и плачу налог на доходы в размере 13%/. Налоговая пытается переквалифицировать арендную плату, как доходы от предпринимательской деятельности, хотя у меня отсутствует этот вид деятельности, и требует подать за 2012-2014 гг декларации по НДС и уплатить его, а за этим, естественно, посыпятся пени и штрафы. Могу ли я в этой ситуации доказывать, что доходы от арендной платы-это доходы физического лица?
Зависит от того, в каком статусе Вы заключили договор. Если как физ. лицо, то этого только ндфл, если подписали как ИП, тогда ндс и все вытекающие последствия могут быть.
Спросить
Я ИП арендую у ФЛ (физ. лицо) нежилое помещение. Помимо арендной платы арендодатель заявляет, что я ещё должна с суммы арендной платы платить НДФЛ. Законно ли это? Имею ли я право арендовать нежилое помещение для ведения предпринимательской деятельности у физ. лица? Оплата отопления входит в обязанности арендатора?
Вы можете заключить с ФЗ договор аренды в любом виде, хоть с уплатой за него НДФЛ, хоть без, в последнем случае он сам обязан будет исчислить и уплатить налог.
По поводу отопления то же самое.
Свобода договора, понимаете ли.
Поэтому не нравится вам условие, которое ставит ФЛ - не заключайте с ним договор аренды, ищите иное помещение.
СпроситьЗа сколько пршлых лет можно подать декларацию 3 НДФЛ на возврат медецинских услуг. Например если у меня есть чеки и справки с 2012 г и т. д. Могу ли сейчас подать декларации за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы? Возместят ли мне все эти расходы? Все это время работала на официальной работе с официальной зарплатой.
Здравствуйте.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение. Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась 2-НДФЛ. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой.
Спросить
Вычет за медицинские услуги не переносится, поэтому подать можно только за тот год, в котором были расходы, но не более, чем за последние три года (ст. 78 НК РФ).
Максимум, который можно предъявить к вычету, 120 тыс руб (ст. 219 НК РФ) при лечении по коду "1" (обычное). При дорогостоящем (код "2") размер вычета не ограничен, но не более уплаченного НДФЛ в год лечения.
СпроситьУ физического лица есть нежилое помещение в собственности. Это физ. лицо сдает помещение по договору аренды нежилых помещений с 2012 г. обществу с ограниченной ответственностью, причем договор зарегистрирован в юстиции. Регулярно получает арендную плату, сначала наличными, а потом на банковскую карту. Налоговая этого не знает.
Подскажите пожалуйста поподробнее, что грозит физ. лицу, в случае, если об этом узнает налоговая?
Налоговая обязана об этом знать,т.к.ООО ,как налоговый агент,обязано удерживать НДФЛ с суммы арендной платы.
Если налог не удерживается,грозит прежде всего ООО.
Спросить
Комитет по управлению имуществом и земельными отношениями начислил в апреле 2019 года арендную плату за 2012-2018 годы и требует уплатить данную сумму с учетом пени. Причем арендная плата за эти годы в 7 раз превышает арендную плату за 2019 год. Правомерны ли требования?
Уважаемая Светлана! Переспектива обращения арендодателя в суд для взыскания начисленной Вам задолженности по арендным платежам и/или прекращения арендных отношений представляется реальной. Для изучения и предметного анализа спорных правоотношений с целью определения порядка и правовых оснований их разрешения с учётом Ваших прав и законных интересов рекомендую своевременно обратиться за юридической помощью к выбранному специалисту.
СпроситьСитуация такова: в 2011 году умер владелец земельной доли, наша организация арендует данный земельный участок с апреля 2013 года. Арендная плата по этой доле не выплачивалась. В апреле 2015 года за умершего владельца зем. доли оформили наследство. Требую выплаты арендной платы за предыдущие года. Насколько это законно? Обязаны ли мы выплатить арендную плату за 2013-2014 годы?
Здравствуйте! Если три года исковой давности не прошли, то требования наследника законны. При принятии наследства к наследнику переходят все права, которыми обладал наследодатель, в т.ч. и право требования по неполученным доходам.
СпроситьЯ. ИП с 2011 г. У меня в собственности помещение, которое я сдаю в аренду - это и является моей предпринимательской деятельностью. Я на УСН. Кроме того я,с 2012 г по 2015 г. , оплачиваю налог на имущество физ. лиц на это помещение. Узнала, что ИП освобождается от налога на имущество. Могу ли я вернуть уплаченные ранее (в 2012, 2013, 2014, 2015 г.г.) налоги на имущество?
Я-0 физическое лицо, сдаю нежилое помещение юр.лицу. Арендную плату и компенсацию за ЖКХ получаю с расчетного счета арендатора на банковскую карту.
Вопросы:
Должен ли я подавать декларацию НДФЛ-3?
Кто должен уплачивать налог 13%-арендатор, как плательщик в пользу физического лица или арендодатель, как получатель дохода от аренды?
Это вы указываете в договоре аренды.
Кто подаёт декларацию 3 ндфл. Статья 606. Договор аренды
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 606 ГК РФ
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.
Система ГАРАНТ: Подробнее ➤
Спросить
Арендатор, на основании ст. 226 НК РФ.
Это условие желательно включить в договор.
СпроситьСдаю квартиру военнослужащему, арендную плату которого компенсирует воинская часть. Как Вы считаете извещает ли она об этом Налоговую инспекцию, если да, то как я тогда плачу налог 13% с арендной платы - помесячно или?
Здравствуйте. Извещает 100% и отчитывается за выплаченные средства.
НДФЛ Вы платите по итогам года, после подачи декларации.
СпроситьЗаключен договор аренды земельного участка сроком на 10 лет. Арендатор оплачивал арендную плату, но в 2014-2015 года оплачивал частично. При этом арендатору мы насчитывали и арендную плату и неустойку за несвоевременную оплату. Обратились в суд с иском о взыскании арендной платы и пени. Дело сейчас находится в стадии судебного разбирательства. Ответчик частично оплатил арендную плату, но в платежном поручении в наименовании платежа указал арендная плата и пени, при этом не указал какая сумма идет на погашение арендной платы, а какая на погашение пеней. Наша бухгалтерия всю внесенную сумму засчитала в арендную плату. Теперь в суде просят дать правовое обоснование почему мы всю сумму засчитали как арендную плату... Подскажите на что можно сослаться? Заранее благодарю!
Если договором предусмотрена очередность погашения требований, то ссылайтесь на договор (ст. 421 ГК РФ). Если договором не предусмотрена очередность, то следует руководствоваться графой "назначение платежа" в платежке
СпроситьНадо ссылаться на ст 319 ГК РФ, согласно этой норме сначала погашается долг, а пени - потом.
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Источник: http://www.gk-rf.ru/statia319
Спросить
Сошлитесь на условие договора (ст. 421 ГК РФ) - сначала принимается арендная плата, а потом по требованию арендодателя принимается пеня.
Спросить
требования правомерны, Авы должны были сделать запрос на то, в каком размере что гасится и только после этого выходить в сду
откажитесь от пеней, а просто измените исковые требования на вызскание суммы долга
Статья 39. Изменение иска, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
[Гражданский процессуальный кодекс РФ] [Глава 4] [Статья 39]
1. Истец вправе изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований либо отказаться от иска, ответчик вправе признать иск, стороны могут окончить дело мировым соглашением.
2. Суд не принимает отказ истца от иска, признание иска ответчиком и не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.
Спросить
Здравствуйте!
Вам необходимо ссылаться на ст. 319 Гражданского кодекса РФ, согласно которой сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Спросить
Изучите условия договора, если предусмотрено договором тогда можно ссылаться на договор.
Если этого нет , тогда Вы нарушили закон.
Статья 319. Очередность погашения требований по денежному обязательству
ГКРФ
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Спросить
Это может быть условие договора аренды. Иначе применяется ст. 319 гк рф. На ее основании Вы правильно зачли, т.к. сначала идут проценты по договору (за пользование деньгами), потом основной долг и только после этого пени и штраф.
Статья 319. Очередность погашения требований по денежному обязательству
Позиции высших судов по ст. 319 ГК РФ >>>
Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998
(ред. от 04.12.2000)
"О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами"
11. При применении норм об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа (статья 319 Кодекса) судам следует исходить из того, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д.
Проценты, предусмотренные статьей 395 Кодекса за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга.
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
Москва № 141 20 октября 2010 г.
О некоторых вопросах применения положений
статьи 319 Гражданского кодекса Российской Федерации»
В связи с вопросами, возникающими при применении положений статьи 319 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ, Кодекс), Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации информирует арбитражные суды о следующих выработанных рекомендациях:
1. В соответствии со статьёй 319 ГК РФ сумма произведённого платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.
При этом под издержками кредитора по получению исполнения в названной статье Кодекса понимаются, например, платежи, которые кредитор обязан совершить в связи с принудительной реализацией своего требования к должнику (в частности, сумма уплаченной кредитором государственной пошлины), а под процентами - проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в том числе проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты (статья 809 ГК РФ).
Судам необходимо учитывать, что данная норма Кодекса направлена в том числе на защиту интересов кредитора в денежном обязательстве, поэтому указание должником в платёжном документе назначения уплачиваемой им суммы (например, возврат основной суммы долга по кредитному договору) само по себе не имеет значения при определении порядка погашения его обязательств перед кредитором, которое осуществляется по правилам статьи 319 Кодекса.
СпроситьЯ предприниматель работал на едином налоге 6% от дохода вид деятельности сдача в аренду собственного нежилого помещения, сдавая часть нежилого помещения в аренду. В этом же помещение я торговал в розницу платя единый налог на вмененный доход, Продав это помещение я могу получить налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц? Спасибо. Павел.
Если будут иные доходы, кроме тех, что по вмененному.
" Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в регионе, где по его виду деятельности уплачивает единый налог на вмененный доход. Он собирается купить квартиру. Может ли он получить имущественные налоговые вычеты?
Статьей 1 Федерального Закона от 31.07.98 N 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности" (далее - Федеральный закон) определено, при введении единого налога на вмененный доход он обязателен к уплате на территориях субъектов Российской Федерации, принявших данный Закон, всеми налогоплательщиками, подпадающими под действие этого Закона.
Нормативными правовыми актами законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации определяются сферы предпринимательской деятельности, размер вмененного дохода и иные составляющие формул расчета сумм единого налога, порядок и сроки уплаты единого налога, а также налоговые льготы.
В связи с тем, что Вы являетесь плательщиком единого налога на вмененный доход, то имеете право только на льготы в соответствии с Законом "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности на территории области". Налоговых льгот по уплате налога физическим лицам на суммы затрат по строительству или покупке жилья этот закон не предоставляет.
Порядок исчисления, уплаты налога и предоставления вычетов производится в соответствии с положениями 23 главы "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ).
Имущественный налоговый вычет в соответствии со статьей 220 НК РФ при приобретении или строительстве налогоплательщиком квартиры или дома предоставляется ему в виде уменьшения налоговой базы по уплате налога на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. То есть по декларации налогоплательщика, ему делают возврат уплаченных сумм налога, исчисленных с сумм, равных затратам на покупку или строительство жилья.
Если при получении доходов, помимо тех за получение которых Вы уплатили единый налог на вмененный доход, вы становитесь плательщиком налога на доходы физических лиц, то в этом случае Вам может быть предоставлен имущественный налоговый вычет.
Если Вы являетесь налогоплательщиком, который обязан уплачивать только единый налог на вмененный доход, то Вы не имеете право на имущественные налоговые вычеты согласно статье 220 НК РФ.
Н.А. Шорохова,
советник налоговой службы I ранга
30 мая 2001 г".
Спросить
