Как оформить налоговый вычет и разделить имущество при долевом участии в строительстве квартиры? - История Анны.
₽ VIP
Меня зовут Анна. Летом 2006 года мною был заключен договор долевого участия в строительстве однокомнатной квартиры стоимостью 700 000 руб. Договор был зарегистрирован в ЦРП также до вступления мною в брак. Оплата стоимости квартиры производилась: 70000 личные средства + 630 000 рублей предоставил Сбербанк по кредитному ипотечному договору ("Молодая семья"). Брак был заключен перед оформлением кредитного договора. В феврале 2008 года был подписан Акт сдачи-приемки квартиры по вышеуказанному договору. Поскольку договор долевого участия был оформлен на мое имя, ЦРП весной 2008 г. выдало свидетельство о праве собственности, по которому я и являюсь единоличным собственником. Однако впоследствие (август 2008 года) мной совместно с моим мужем было подготовлено соглашение о разделе имущества (квартиры) и в настоящее время квартира переведена в общую долевую собственность: разделена пополам и выданы соответствующие свидетельства.
1. При обращении в налоговую весной 2008 года по поводу возврата налогового вычета за 2007 год у меня возникла проблема. В полученном уведомлении налоговая отказывает в принятии к зачету суммы уплаченных по ипотечному кредиту процентов по причине отсутствия в пакете документов квитанции об их уплате. Квитанции за данный период были утеряны и в связи с этим в налоговую были передана Справка из Сбербанка об их уплате. Правомерны ли действия налоговой и как поступить в данной ситуации?
2. К Декларации за 2007 год было приложено первоначальное свидетельство о праве собственности, оформленное только на мое имя (но я уже состояла на тот момент в браке). В дальнейшем при подаче Декларации будет ли разделен налоговый вычет на нас с мужем или я смогу его использовать единолично и мой муж сохранит в дальнейшем право на его использование?
Заранее благодарю. Анна.
1) хотя в ст. 220 НК и указаны платежные документы, но (полагаю), что справки банка должно быть достаточно. Ведь и то и другое необходимо лишь для подтверждения факта платежа по договору
2) вычет разделен уже не будет (т.к. в ФНС предъявлены документы, из которых следует, что квартира - только Ваша собственность), соответственно муж должен сохранить право на вычет
С уважением, Александр
юрист, налоговый консультант
подробности по адресу http://www.advocatshmelev.narod.ru/
СпроситьМеня зовут Анна. Летом 2006 года мною был заключен договор долевого участия в строительстве однокомнатной квартиры стоимостью 700 000 руб. Договор был зарегистрирован в ЦРП также до вступления мною в брак. Оплата стоимости квартиры производилась: 70000 личные средства + 630 000 рублей предоставил Сбербанк по кредитному ипотечному договору ("Молодая семья"). Брак был заключен перед оформлением кредитного договора. В феврале 2008 года был подписан Акт сдачи-приемки квартиры по вышеуказанному договору. Свидетельство о праве собственности на квартиру в настоящее время не оформлено.
1. Будет ли мой муж являться совладельцем квартиры, поскольку Акт сдачи-приемки (свидетельство о праве собственности) подписывался мною после вступления в брак?
2. В договоре зафиксировано, что застройшик передает квартиру с "черновой отделкой", без сантехники, электроплиты и др. При обращении в Налоговую нам разъяснили, что стоимость строительных материалов, а также отделочных работ к учету при определении размера возврата подоходного налога на квартиру приниматься не будет. Потому как факт подписания Акта сдачи-приемки квартиры и соответственно получения Свидетельства о собственности говорит о ее "полной готовности к дальнейшему использованию (проживанию)". Таким образом, имеем ли мы возможность получить льготу по уплате подоходного налога с расходов на строительные материалы (сантехника, кафель и др.), понесенных в 2008 году? Возможно ли получение этой льготы при подаче Декларации за 2008 год, т.е. уже после оформления Свидетельства?
3. В феврале 2008 года был подписан Акт сдачи-приемки квартиры по вышеуказанному договору. Когда следует предоставлять Декларацию на налоговый вычет? Последовательно за 2006, 2007 и 2008 год или же все расходы продекларировать за 2008 год, в котором был подписан Акт передачи и планируется регистрация права собственности?
4. При заполнении декларации (за 2006 год) следует указывать полную стоимость квартиры (700 000 руб.) + процент по кредитному договору или же 70 000 руб. личных средств + фактические выплаты по ипотечному договору + проценты? Заранее благодарю. Анна.
Анна хорошие вопросы задаете,так как квартиру вы оплатили до брака то муж не будут являться сособственником,хотя есть нюанс,кредит получали на квартиру как молодая семья? А семья -это минимум два человека.
2.Акт приема квартиры-это гос. акт. Юридически вы вошли в квартиру с "иголочки".Налоговая будет опираться на акт сдачи дома в эксплуатацию.Ваши дальнейшие расходы -ваше личное дело.Вычет не получите за них.
3 Декларацию подаваете за 2008 год
При заполнении декларации указывайте стоимость квартиры и предъявляйте платежные документы.Проценты -плата за кредит -на них вычеты делать не будут.С уважением Виктор
Спросить
Здравствуйте, Анна! Я не согласен с предыдущим ответом, поэтому выскажу свое мнение.
1. Ваш муж будет иметь право собственности на квартиру, поскольку ипотечный кредит вы погашаете, находясь в браке, а, следовательно, за счет общего имущества. Сказать однозначно как будет разделена квартира в случае развода довольно сложно, поскольку однозначная судебная практика по таким делам не сложилась. Но в любом случае Ваш муж может претендовать на половину той части стоимости квартиры, которая оплачена в период брака за счет погашения кредита.
2. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 налогового кодекса РФ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться, в том числе, расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Таким образом, если квартира была приобретена без отделки и это зафиксировано в договоре, то Вы имеете право получить налоговый вычет в размере произведенных расходов на отделку квартиры. Чтобы точно ответить на Ваш вопрос, нужно ознакомиться с договором и другими документами.
3. Поскольку акт о передаче квартиры подписан в 2008 г., право на получение налогового вычета у Вас возникло именно с 2008 г. Поэтому подавать декларацию нужно за 2008 г. Та часть вычета, которая не будет использована в 2008 г., переносится на следующие годы, 2009 г. и т.д.
4. На сколько я понял из вопроса кредит является ипотечным, целевым, а значит, Вы конечно же имеете право на вычет в сумме, направленной на погашение процентов по кредиту.
Если Вы посмотрите бланки декларации, то увидите, что там нет граф, в которых указывается, сколько оплачено за счет личных средств и сколько составляют фактические выплаты по ипотечному договору. В декларации следует указать полную стоимость квартиры (700000 руб.), а также сумму фактически уплаченных процентов по кредиту. Перед тем, как составлять декларацию, в банке Вам следует взять справку о том, какую сумму Вы уплатили в качестве процентов по кредиту.
С уважением. Серебрянский А.П.
Спросить
Налоговая отказывается выдавать вычет с продажи квартиры - правомерное решение или нарушение прав?
Налоговая не хочет предоставлятьналоговый вычет с продажи квартиры.
Продана за 1650 тыс в 2008 г, с 650 тыс. налоговая хочет 13%.
Брак с 2000 г, фактически все деньги вносил я. Договор, акт прием передачи оформлен на супругуСвидетельство о собственности на супругу, с 2003 по 2006 г, преобреталась через долевое строительство, договор долевого 2001 год, акт приема передачи 2002 г, по соглашению между супругами "передана" мне (т.е оформлено свидетельсто о собственности на моё имя в 2006 г) продана мной в 2008 году (по свидетельству 2 года в собственности). Супруга 1997-2003 г. студентка СГМУ стипендия 300 руб/мес,
Вопрос №1
Правомочно ли решение ФНС о предоставлении вычета только с 1000000 руб т.к. квартира в моей собственности находилась менее 3 лет (согласно свидетельству о собственности)?
Вопрос№2
В случае предоставления налоговой вычеты, можно ли требовать мне вычету со всей суммы т.е 1650 тыс.?
А Ваша супруга или Вы получали налоговый вычет при покупке? У Вас совместная собственность, если, конечно, Вашим " соглашением между супругами"" Вы не изменили равенство долей. Если это так, то налоговая права. Ваше право на квартиру возникло в 2006 году, поэтому налоговый вычет только на 1 млн. рублей. С остальной суммы налог 13 %.
СпроситьЯ заключил договор долевого участия в строительстве в 2001 году. Оплата была также произведена в 2001 году. Акт об исполнении договора подписан в декабре 2002 года. Право собственности оформлено в 2003 году (январь). Могу ли я получить имущественный вычет по доходам, полученным в 2003 году, если все расходы были произведены в 2001, 2002 годах?
Уважаемый Сергей!
Вы можете обратиться в налоговую с заявлением о получении налогового вычета. Получение указанного вычета законодатель связывает с моментом приобретения в собственность объекта недвижимости, а не с моментом его оплаты. Однако Вам необходимо будет предъявить платежные документы, подтверждающие оплату квартиры.
С уважением, Демидова Н.Г.
СпроситьОтносительно возвраты сумму налога. Договор долевого строительства на покупку квартиры заключен в 2005 году, акт приема-передачи подписан в 2006, свидетельство о собственности будет получено в 2007 году (февраль-март). Разъясните, пожалуйства, могу ли я подать налоговую декларацию за 2006 год, или в моем случае налоговым периодом будет уже 2007 год (год получения свидетельства о собственности). Если так, когда мне подавать декларацию, уже в 2008 году?
Спасибо.
Если Вы получите квартиру в собственность в начале 2007 года (до момента подачи налоговой декларации), то у Вас есть шанс вернуть деньги за 2006 год. Если нет - то только в 2008 году за 2007 год.
С уважением, Григорьева Анжела.
СпроситьВ 2004 году мной по договору ипотеки приобретена в собственность квартира (стоимость 840000 рублей).
Пользуясь налоговым вычетом на стоимость квартиры и уплаченных процентов мной подавались декларации в налоговую инспекцию за 2004, 2005, 2006 и 2007 года. За 2008 год я декларацию подать не успел. Сейчас занимаюсь оформлением декларации за 2009 год.
Вопрос: могу ли я в декларацию 3-НДФЛ включить расходы за 2008 год или мне надо офомлять две декларации - отдельно за 2008 и 2009 годы?
С уважением. Владимр.
Приобрели квартиру в 2006 г. Акт приемки квартиры 2008 г., свидетельство на собственность оформили в 2009 г. В 2009 г имеем ли права, подать три декларации (за 2006, 2007, 2008 года.) или только за 2008 г. Т.е. возврат подоходного налога производиться с момента покупки квартиры или с момента получения права собственника. Год начала использования налогового вычета?
Стоимость квартиры 1200000, налоговый вычет составит 1 млн. руб. или с полной стоимости квартиры?
Спасибо.
Здравствуйте, Нелли!
Принятие сумм, направленных на покупку квартиры, к вычету возможно с момента получения на квартиру права собственности. Ваш налоговый вычет составят все деньги, уплаченные за квартиру, поскольку максимальный размер вычета увеличен до 2 000 000 рублей. В связи с этим, можно поразмышлять на следующую тему: а стоит ли сейчас реализовывать право на вычет? может стоит подождать? неужели Вы думаете, что не купите себе когда-нибудь квартиру дороже? к тому же вычет может увеличат и до трех миллионов... Подумайте...
С уважением, А.А. Юсупов
СпроситьКвартира, если право собственности (оформлено на мужа) получено в 2011 году, однако основанием для получения Cвидетельства на право собственности указан договор инвестирования от 2005 года (был оформлен задним числом)? При этом ВСЕ оплаты были осуществлены супругами совместно, в период брака, в 2008-2009 годах (есть соответствующие квитанции), в полном соответствии с графиком инвестирования средств, представленном в Договоре застройщика.
Да, будет. Квартира - совместная собственность супругов, если не будет доказано иное.
Спросить
По закону (ст. 34 СК РФ), если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества - имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Общей совместной собственностью супругов, подлежащей разделу - является любое нажитое ими в период брака движимое и недвижимое имущество, которое в силу ст. ст. 128, 129, п. п. 1 и 2 ст. 213 ГК РФ может быть объектом права собственности граждан, независимо от того, на имя кого из супругов оно было приобретено или внесены денежные средства,. В т.ч. - приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации.
Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (в т.ч. приватизация), является его собственностью и к совместно нажитому не относится.
Раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов, а также в случае заявления кредитором требования о разделе общего имущества супругов для обращения взыскания на долю одного из супругов в общем имуществе супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению, которое может быть нотариально удостоверено. В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
При разделе общего имущества супругов и определении долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между супругами. Суд вправе отступить от начала равенства долей супругов в их общем имуществе исходя из интересов несовершеннолетних детей и(или) исходя из заслуживающего внимания интереса одного из супругов, в частности, в случаях, если другой супруг не получал доходов по неуважительным причинам или расходовал общее имущество супругов в ущерб интересам семьи. (ст.ст. 33-39 СК РФ).
СпроситьВ 2000 г. мною был заключен договор долевого строительства квартиры. В 2003 году был окончательный платеж по договору (чеки все сохранились). Дом оказался долгостроем. В 2006 году я вышла замуж. Право собственности на квартиру были признаны по суду в 2008 году. Вопрос: Квартира моя или совместно нажитая? Дорогих ремонтов не было. При продаже/дарении нужно ли согласие мужа?
Вы не указали за кем зарегистрирована квартира. Если свидетельство о праве собственности получено в период брака, при продаже квартиры потребуется согласие мужа.
Спросить
если встанет вопрос о признании квартиры совместной собственностью, то считаю, жена имеет все шансы доказать, что квартира приобретена на ее средства и не является таковой. Однако , т.к. право собственности оформлено в браке, то в случае продажи квартиры могут потребовать согласие супруга на продажу (т.к. формально считается что приобретена в браке) - если вы с данным требованием не согласитесь, то можете его обжаловать в судебном порядке.
СпроситьДоговор долевого строительства оформлен на мое имя. Деньги были внесены полностью единовременным платежом. В 2006 году был оформлен развод. Квартира по акту сдачи-приемки будет передоваться только в сентябре 2007 года. Мои вопросы:
1. При оформлении права собственности в сентябре 2007 года эта квартира должна быть разделена пополам с моим бывшим мужем?
2. Если до оформления права собственности я выйду замуж второй раз, будет ли иметь мой будущий муж какие-либо права на эту квартиру?
1. Д.б. разделена пополам независимо от того, кто собственник (им-во приобретено в браке и является совместной собственностью супругов).
2. Будущий муж прав на квартиру иметь не будет (т.к. есть доказ-ва приобретения квар-ры до брака - главное - уплаты всей суммы сразу).
Спросить
Уважаемая Светлана! Ваш бывший муж в пределах срока исковой давности (ст.38 СК РФ -три года) может предъявить к Вам требования о признании за ним права на 1/2 долю квартиры, после того, как право собственности на неё будет зарегистрировано за Вами в Управлении ФРС, если иное не установлено заключённым между Вами и удостоверенным нотариально брачным контрактом(ст. ст.34,38,30 СК РФ, ст. ст.40-42 СК РФ). Если квартира приобретена без отделки и затраты по отделке квартиры Вы будете производить на совместные средства в новом браке, в котором также не будет брачного контракта, то при разделе имущества новый супруг сможет претендовать на долю квартиры, соразмерную 1/2 доле затрат, на которые увеличилась рыночная стоимость квартиры в результате значительного ремонта (ст.37 СК РФ). При этом потребуется наличие договора на ремонт, квитанций, чеков, товарных чеков на материалы.
Спросить
По закону ваш муж имеет право на половину имущества нажитого в период брака. Квартиры как таковой вы пока не приобрели а имеете только право на ее требоване от контрагента по договору, поэтому, по моему мнению, Ваш бывший имеет право требования к Вам на половину суммы. Для более точного ответа надо читать договор, права-обязанности, смотреть когда была госкомиссия, дата развода и т.д.
Со вторым мужем с точностью до наоборот. Момент возникновения права собственности - момент его государственной регистрации. Если вы в этот момент в браке - значит это совместное имущество.
Спросить
