Как легально уйти от этого (кроме варианта заведомо уменьшить сумму в договоре)?

Нет, т.к. Вы являетесь собственником более 3-х лет (с момента смерти наследодателя согласно ст. 1052 ГК РФ).

Вы не ошиблись с номером статьи?

С 200 тысяч-13% п.2 пп.1 ст.220 НК РФ.

Здравствуйте, Людмила!

Вы сможете подать на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей и, тем самым, заплатить налог только с 200 000 рублей.

С 200 тысяч. Так как 1 млн - максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже квартиры.

Здравствуйте. Только с суммы превышающей миллион, т.е. с 200 тысяч (13%). Обязательно проверьте кадастровую стоимость Вашей квартиры на официальном сайте Росреестра. Если продажная стоимость 1.200.000 меньше 70% от кадастровой стоимости на сайте, то Налоговая взыщет с вас налог с 70% кадастровой стоимости квартиры. Удачи.

Прво собственности на недвижимое имущество переходит в момент государственной регистрации.

Да, Вы могли не платить налог, НО... Срок давности обращения за возвратом излишне уплаченного налога Вы пропустили - 3 года.

Здравствуйте!

1. Если наследодатель квартиру купил, вы можете зачесть его расходы и заплатить налог с разницы.

2. Если квартиру он не покупал, можно применить имущественный налоговый вычет, то есть налог считается с суммы сверх 1 млн. руб.

3. Если ранее правом на вычет при покупке (13% с 2 млн. руб.) вы не пользовались, можете реализовать это право сейчас - для этого вы должны платить налоги с получаемых доходов.

4. Если п.3 соблюдается, при покупке нового имущества в том же году вы вправе зачесть 2 млн. руб.

На 2 млн сделать зачет, если ранее Вы не использовали налоговый вычет при покупке жилья.

Евгений, такие вопросы решаются в приватном порядке на консультации у адвоката. Могу сказать, что вы продаете ПРАВО требования, а не недвижимое имущество, поэтому никаких неотделимых улучшений у ПРАВА быть не может. Ваш вычет- 125000 рублей.

Здравствуйте!

Если квартира получена в наследство, без налога ее можно продать уже через 3 года, при этом срок надо считать не с даты регистрации права собственности, а с даты смерти наследодателя.

Подписывать договор с занижением не рекомендую.

Во-первых, если вдруг у вас возникнет спор и надо будет все вернуть в первоначальное положение, вы получите только сумму по договору.

Во-вторых, если вы хотите получить налоговый вычет в связи с покупкой, вы получите его только с суммы по договору.

Это что касается продажи:

1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.

2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.

3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.

4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.

5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.

7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.

8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.

Имущественный налоговый вычет зависит от фактических расходов налогоплательщика, но ограничен следующими суммами:

- при расходах на строительство или покупку - 2 000 000 рублей;

- при приобретении имущества в кредит - 3 000 000 рублей.

Если на покупку потрачено меньше 2 000 000 рублей, государственную льготу покупатель использует не полностью. Доход от продажи имущества можно уменьшить на имущественный вычет в сумме самого дохода. Однако в зависимости от вида имущества максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб.

Налогоплательщик может получить имущественный вычет только один раз. Но есть важная оговорка. С 2014 года действует новое правило, согласно которому получение права на льготу зависит от размера расходов, а не от количества приобретенных объектов. То есть если стоимость покупки меньше 2 000 000 рублей, можно переносить неиспользованный остаток на другой объект до тех пор, пока лимит не будет исчерпан. Если человек приобрел несколько объектов недвижимости, он может заявить на вычет только по одному из них. Но, при наличии неиспользованной части льготы, он может перенести этот остаток на следующий объект (подпункт 1 п. 3, пп. 8, 11 ст. 220 НК РФ).

Я понимаю опасность подписания договора с занижением, но собственник хочет именно так, а я пытаюсь понять, что могу предложить ему в качестве альтернативы, поэтому и разбираюсь с налогообложением в данном конкретном случае. Прошло намного меньше 3-х лет, а продать хотят именно сейчас. Как будет считаться налог для двух собственников?

1) Обязан

2) Должна

3) Нет

Каждый налогоплательщик-резидент по НДФЛ имеет право на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья в размере 2 млн. руб. Вычет получаете в доле от расходов. То есть при покупке в долевую собственность по 1/2 вычет каждый получает с половины стоимости приобретенной квартиры. Если покупали в совместную собственность, то сначала соглашение определите доли в праве собственности.

Расходы на ремонт можно включить в расходы на приобретение жилья, только если в договоре купли-продажи прямо указано, что жилое помещение без отделки или с черновой отделкой.

Ст.220 НК РФ.

Если было два покупателя, то могут получит оба собственника в размере 13% от фактически понесенных расходов, на ремонт налоговый вычет не предусмотрен Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

юрист Мингазов Юрий Саитгареевич тел. в Казани 8 905 31 20 250 адрес эл. почты: urcominfo@mail.ru

Должны. С превышения над максимальным размером налогового вычета (1 млн.руб.).

"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 июля 2012 г. N 03-04-05/7-832

Вопрос: По договору мены физического лица бабушка, дедушка и внучка меняют единственную приватизированную двухкомнатную квартиру (стоимостью 2 600 000), находящуюся в общей долевой собственности по 1,3 доли менее трех лет (внучка трех лет участвовала в приватизации (органы опеки)) на трехкомнатную квартиру (стоимостью 1 850 000) тоже по 1,3 доли, a разницу между стоимостью отдают родителям внучки на приобретение в будущем отдельного жилья. Ранее никто из них не пользовался никакими налоговыми вычетами.

Подскажите, как будет рассчитан налог?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 Кодекса.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.

Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

В случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная передать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором.

Сумма дохода, полученного при реализации договора мены квартиры, определяется исходя из стоимости передаваемой квартиры, указанной в договоре мены.

Если при обмене квартиры была получена доплата, то доход складывается из стоимости полученной в результате обмена квартиры, указанной в договоре мены, и соответствующего размера доплаты.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Как следует из обращения, квартира, подлежащая обмену, находилась в общей долевой собственности трех собственников с равными долями менее трех лет. При этом квартира была обменена как единый объект собственности.

Таким образом, каждый из налогоплательщиков имеет право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, пропорционального его доле в праве собственности на данную квартиру, то есть по 1/3 от 1 000 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Кроме того, налогоплательщики также имеют право на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры, в том числе по договору мены, в соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовались.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"

В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных гл. 23 НК РФ.

Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено гл. 23 НК РФ.

Таким образом, перенос остатков не использованных в налоговом периоде налоговых вычетов на последующие налоговые периоды возможен только тогда, когда это прямо предусмотрено гл. 23 НК РФ.

Как следует из вопроса, налогоплательщика интересует возможность переноса неиспользованного остатка имущественного налогового вычета, предоставленного ему в связи с продажей квартиры на основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

В соответствии с положениями ст. 220 НК РФ перенос на последующие налоговые периоды остатка неиспользованного имущественного налогового вычета до полного его использования допускается только в случае, если имущественный налоговый вычет был предоставлен налогоплательщику в связи приобретением или новым строительством жилья (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Какие-либо иные случаи переноса остатка неиспользованного имущественного вычета гл. 23 НК РФ не регламентированы.

Следовательно, в рассматриваемом случае остаток неиспользованного имущественного налогового вычета, предоставленного налогоплательщику в связи с продажей им квартиры, переносу на последующие налоговые периоды не подлежит.