Я ИП на енвд, автомобильные услуги, заключен договор с муниципальным детским лагерем. Должен ли я буду платить еще НДС с прибыли?
Я ИП на енвд, автомобильные услуги, заключен договор с муниципальным детским лагерем. Должен ли я буду платить еще НДС с прибыли?
У нас организация ООО занимается розничной торговлей, находится на енвд. Заключен договор аутсорсинга с другой организацией, которая занимается торговлей виноводочной продукции, согласно которому мы им предоставляем персонал, т.е. оказываем услуги по предоставлению персонала, а они нам за это платят проценты от выручки которую натогуют продавцы. Я узнала что этот вид деятельности попадает под ОСНО, и кроме енвд нужно будет платить НДС и налог на прибыль. У меня такой вопрос как можно перезаключить договор, чтобы не платить НДС и прибыль. Можно ли ещё перезаключить договор аутсорсинга нашей организации с другой, которая платит ндс и прибыль, как будто они нам предоставляют персонал, а мы в свою очередь оказываем услуги аутсорсинга другой организации.
предоставление рабоче силы не подпадает под ЕНВД.
что в вашем случае придумать - сразу сказать сложно.
нужно думать.
СпроситьЗаключен договор пожертвования с Детским садом для оплаты услуг охраны. Кто должен отвечать за безопасность воспитанников и оплачивать охрану и систему охранного назначения в Детских Муниципальных дошкольных учреждениях? Как расторгнуть договор и престать платить?
Охрану должен обеспечивать сам детский сад, это незаконно, можете пожаловаться коллективно в прокуратуру.
СпроситьОбъясните пожалуйста. ИП находиться на ЕНВД, договор поставки заключен без НДС, почему налоговоя заставляет платить НДС?
Здравствуйте! Заставляет платить ,т.к договор поставки не является договором розничной купли-продажи,ст. 506 ГК РФ, целью поставки является использование покупателем товаров для применения в предпринимательской сфере или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
А под ЕНВД попадает только розничная торговля.
СпроситьПредприниматель на ЕНВД без НДС оказывает услуги по ремонту автотраспортных средств. Может ли он заключить договор-поставки с муниципальным предприятием на год.
Добрый день. Согласно ст. 421 ГК РФ ИП может заключить договор с любым участником гражданского оборота. Но! Насколько мне известно, муниципальные предприятия работают через НДС, поэтому заключение договора вряд ли администрация одобрит.
Спросить
Доброго времени суток!
Применение ЕНВД по сделкам с бюджетными организациями невозможно.
Федеральная налоговая служба
П и с ь м о
О применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении реализации товаров бюджетным учреждениям
№ ЕД-4-3/22628@ 30.12.2011
Спасибо за вопрос, надеюсь, что помогла Вам разобраться.
СпроситьООО на ЕНВД, оказывает услуги по ремонту автотранспорта, был заключен муниципальный контракт на ремонт автотранспорт, зап. части не продавали, использовали зап. части клиента, в налоговой сказали, что по муниципальным договорам ЕНВД не применяется, права ли налоговая?
Да все верно Вам сказали
письмо Минфин России №03-11-11/100, нельзя отнести к розничной торговле деятельность, связанную с продажей товаров по муниципальным и государственным контрактам и, следовательно, применить по ней специальный режим налогообложения в виде ЕНВД.
Статья 346.27 Налогового кодекса РФ устанавливает, что к розничной торговле приравнивается предпринимательская деятельность, которая связана с торговлей товарами, в основе которой лежат договора розничной купли-продажи. При этом способ расчета может быть как за наличный расчет, так и с использованием платежных карт. Гражданский кодекс, в свою очередь, устанавливает, что по подобным сделкам передаются с целью конечного использования товары, которые предназначены для личного, домашнего, семейного и прочего использования. Главное условие – использование таких товаров не должно быть связано с коммерческой деятельностью.
Спросить
Уважаемая Ольга! Здравствуйте! Нет, работники МИ ФНС России явно не правы. Ваша система или режим налогообложения никакой роли для Законов №213-ФЗ или/и 44-ФЗ не играет.
Спросить
Вам все верно сказали. Оснований для применения ЕНВД к муниципальным договорам нет. Это не предусмотрено НК РФ (ст. 346.27 НК РФ)
Спросить
Спорный вопрос.
В Письмах Минфина России от 26.02.2010 N 03-11-06/3/26, от 20.01.2010 N 03-11-06/3/04, от 24.01.2008 N 03-11-04/3/17 и от 15.03.2010 N 03-11-06/3/37 финансисты настаивают на том, что плательщики ЕНВД, реализующие товары бюджетным учреждениям, осуществляют договор поставки. И так как в соответствии со ст. 346.26 НК РФ специальный налоговый режим в виде ЕНВД может применяться только в отношении розничной торговли, то по договору поставки налогоплательщик должен использовать иную систему налогообложения.
Версия интересная, но хотелось бы услышать от финансистов и аргументы.
Как ни странно, но они свелись всего-навсего к разъяснению разницы между розничной торговлей и договором поставки.
Статьей 346.27 НК РФ установлено, что к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами как за наличный, так и за безналичный расчет по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей - физическим или юридическим лицам - реализуются эти товары.
При этом определяющим признаком договора розничной купли-продажи в целях применения ЕНВД является то, для каких целей налогоплательщик реализует товары - для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, или для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности.
Согласно ГК РФ (ст. 506) по договору поставки поставщик - продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
Спросить
Это всего лишь позиция мин.фина (частично отражено в письме от 16.11.09 № 03-11-06/3/268) , которую поддерживает налоговая.
На самом деле 94 закон это не запрещает. Есть шанс оспорить такую позицию, в случае привлечения к ответственности, в Арбитражном суде.
Спросить
ЕНВД применяется, в том числе и по муниципальным контрактам (договорам).
Согласно Письму от 7 мая 2008 г. N 03-11-03/09 Минфина РФ:
"В соответствии со ст. 346.26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении, в частности, оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
При этом ст. 346.27 Кодекса установлено, что к услугам по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам и организациям по перечню услуг, предусмотренному Общероссийским классификатором услуг населению.
Согласно п. 1 ст. 346.28 Кодекса налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.
Соответственно, в случае введения специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, переход на указанную систему налогообложения в отношении данного вида деятельности является обязательным для всех налогоплательщиков, осуществляющих этот вид предпринимательской деятельности на соответствующей территории.
Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с оказанием услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств, в том числе если данные услуги оказываются в соответствии с государственным контрактом, заключенным в рамках государственного оборонного заказа, при соблюдении норм гл. 26.3 Кодекса признаются плательщиками единого налога на вмененный доход в отношении указанного вида предпринимательской деятельности.
В связи с этим в отношении деятельности, связанной с оказанием услуг по капитальному ремонту автомобильной техники, ее узлов и агрегатов, выполняемых в том числе по государственным контрактам, заключенным в рамках государственного оборонного заказа, организация, при условии введения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении данного вида предпринимательской деятельности, подлежит переводу на уплату единого налога на вмененный доход."
Спросить
Налоговая не права.
.
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о № 03-11-03/09
от 07/05/2008
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо от 8 апреля 2008 г. N 622 по вопросу порядка применения положений главы 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении деятельности, связанной с оказанием услуг по капитальному ремонту автомобильной техники, ее узлов и агрегатов, выполняемых в том числе по государственным контрактам, заключенным в рамках государственного оборонного заказа, сообщает следующее.
В соответствии со статьей 346.26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении, в частности, оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
При этом статьей 346.27 Кодекса установлено, что к услугам по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам и организациям по перечню услуг, предусмотренному Общероссийским классификатором услуг населению.
Согласно пункту 1 статьи 346.28 Кодекса налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог на вмененный доход, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.
Соответственно, в случае введения специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, переход на указанную систему налогообложения в отношении данного вида деятельности является обязательным для всех налогоплательщиков, осуществляющих этот вид предпринимательской деятельности на соответствующей территории.
Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с оказанием услуг по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств, в том числе, если данные услуги оказываются в соответствии с государственным контрактом, заключенным в рамках государственного оборонного заказа, при соблюдении норм главы 26.3 Кодекса, признаются плательщиками единого налога на вмененный доход в отношении указанного вида предпринимательской деятельности.
СпроситьПопадает ли под НДС договор поставки, оказание услуг для Государственных и муниципальных нужд в предпринимательской деятельности если я работаю по ЕНВД.
В счете на оплату электроуслуг пишут 30% и 40% предоплаты, ссылаясь на постановление правительства рф №442. законно ли это?
СпроситьЗаключен договор об услуге предоставлении инфо о наличии жилищных помещений, сдающихся в коммерческий наем, в устной форме или электронной форме. Стоимость услуги 9000 (где 7380 стоимость услуги, а 1620 ндс). при расторжении договора мне сказали, что буду возвращать только стоимость услуг. В праве ли они мне не вернуть ндс, если нет, то то каким законом или статьей я могу подкрепить их не правоту?
Ст.453 Гражданского кодекса РФ "Статья 453. Последствия изменения и расторжения договора
"4. Стороны не вправе требовать возвращения того, что было исполнено ими по обязательству до момента изменения или расторжения договора, если иное не установлено законом или соглашением сторон."
Про невозврат НДС они мягко говоря лукавят. Да и сумма НДС в 9000 руб. составляет не 1620 руб. а 1373 руб. (9000*18/118).
СпроситьДолжно ли ООО (УСН) предоставить декларацию по НДС, если заключен договор аренды муниципального имущества с Муниципальным районам (предмет договора объект находящийся в собственности у Муниципального района), в договоре указано что ндс не облагается. Оплаты по данному договору ооо не производило. Налоговая требует декларацию по году.
Здравствуйте!Должно предоставить,т.к.является налоговым агентом по НДС при аренде муниципального имущества.п.3,ст.161 НК РФ
СпроситьСКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА, ДОЛЖЕН ЛИ ИП (на енвд) ПЛАТИТЬ НДС С ОПЛАТЫ ЗА РЕКЛАМНЫЕ УСЛУГИ ОТ КОМПАНИИ-ПОСТАВЩИКА, в соглашении указано - сумма НДС не облагается и надо ли сдавать отчеты по НДС? Спасибо.
