Выиграла путевку - срок оплаты налога, самостоятельный расчет и необходимые документы
Я выиграла путевку от известной туристической компании. Мне прислали сертификат, по которому я смогу приобрести путевку. В акте приема-передачи сертификата есть пункт, в котором компания уведомляет меня о необходимости заплатить налог по ставке 35% . Стоимость сертификата не указана, потому что она будет зависеть от выбранных дат. В течении какого времени я могу оплатить налог? Сумму налога я должна высчитать самостоятельно? Какие документы я должна буду предоставить в налоговую?
Здравствуйте! Вам нужно подать декларацию, при этом самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ в органы ИФНС.
СпроситьУважаемая Аня.
Согласно ч. 2 ст. 224 НК РФ, доходы в виде любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ (4000 руб.) облагаются НДФЛ по ставке 35 процентов. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 1 п. 1 ст. 229).
Информацию о стоимости путевки должен предоставить организатор конкурса.
СпроситьГосподa юристs!
Я, в 2015 году, по договору дарения, от своих дальних родственников, получил объект недвижимости в виде квартиры.
В договоре дарения не указана стоимость дара. Она указана в Акте приёма передачи квартиры которая соответствовала ее реальной рыночной стоимости. Отсутствует оценка дара независимой оценочной компанией с лицензией.
При получении в дар полагается оплатить налог 13% от стоимости дара. Кадастровая стоимость квартиры больше, чем ее рыночная стоимость.
Вопрос: Какое у меня есть право применять стоимость дара при расчете налога?
А) рассчитать налог от суммы, указанной в Акте приёма передачи?
Б) рассчитать налог от кадастровой стоимости?
Г) рассчитать налог 70% от кадастровой стоимости?
Д) рассчитать налог от рыночной стоимости?
рассчитать налог от суммы, указанной в Акте приема-передачи, но допускаю что налоговая попросит расчет от кадастровой стоимости (во многих регионах РФ рассчитывается именно с нее), поскольку сумма указана не в договоре, а в акте.
СпроситьА тот факт, что кадастровая стоимость гораздо выше чем рыночная? А разные письмо из министерств?
СпроситьЗакажите независимую оценку на день совершения сделки и заплатите налог исходя из оценочной (она же рыночная) стоимости. Заключение оценщика приложите к налоговой декларации о доходах по форме 3-НДФЛ, которую вы обязаны подать в налоговую инспекцию до 30 апреля 2016.
Срок уплаты налога - 15 июля 2016.
СпроситьГосподин юрист!
Я, по договору дарения, от своих дальних родственников, получил объект недвижимости в виде квартиры.
В договоре дарения не указана стоимость дара. Она указана в Акте приёма передачи квартиры которая соответствовала ее реальной рыночной стоимости. Отсутствует оценка дара независимой оценочной компанией с лицензией.
При получении в дар полагается оплатить налог 13% от стоимости дара. Кадастровая стоимость квартиры больше, чем ее рыночная стоимость.
Вопрос: Какое у меня есть право применять стоимость дара при расчете налога?
А) рассчитать налог от суммы, указанной в Акте приёма передачи?
Б) рассчитать налог от кадастровой стоимости?
Г) рассчитать налог 70% от кадастровой стоимости?
Д) рассчитать налог от рыночной стоимости?
Приобретается квартира с привлечением ветеранского сертификата. Акт приема передачи части денег, договор купли продажи квартиры подписаны, но продавец денег не получил (кроме сертификата, так как стоимость квартиры больше, чем сумма сертификата). Как получить деньги с покупателя, то есть сумму, оговоренную в акте приема передачи части денег (помимо сертификата)? Ветеранский сертификат еще не перечислили, надо ждать месяц.
Как это понять: " Как получить деньги с покупателя, то есть сумму, оговоренную в акте приема передачи части денег"
Если есть акт о передаче, то средства уже получены и повторно их никак не получить.
СпроситьАкт приема передачи денег подписан? Смысл составления такого акта в том, чтобы однозначно подтвердить, что некая денежная сумма полностью передана одним лицом другому лицу.
СпроситьТур фирма выдала мне серфитикат что я на двойх выграла тур, хотя я считаю что он липовый потому что надо заплатить за него стоимость поездки. Как должен выглядеть настоящий серфитикат (хотя там печати и подписи нет) и должна ли я платить налог за него (в нем есть графа обладатели серфитиката несут ответственость по выплате налога и сборов рф в связи с получением дохода в виде призов и участии в акции.
В 2007 году участвовала в акции Libresse и выиграла подарочный сертификат на 15000,0 рублей (подарочный сертификат сети магазинов белья "Бюстье").
Преставитель Рекламного Агентства взяла с меня расписку, что налоги я должна уплатить самолично, и выдала 3850,0 рублей на уплату налога.
Как рассчитать сумму налога? Вся сумма подлежит налогообложению? Каков порядок действий? Мне нужно каким-то образом уплатить налог (не совсем понимаю как) и потом идти в налоговую с декларацией? Или в налоговой мне должны выписать извещение для уплаты?
Заранее благодарна!
Для начала Вы должны понимать, что до использования этого сертификата у Вас не возникает дохода. Согласно статье 210 НК РФ налоговая база по налогу на доходы физических лиц включает в себя доходы в денежной или натуральной форме. Ни денежной, ни натуральной формы дохода у Вас пока нет. Соответственно и налог пока платить не с чего. Не знаю, понимают ли это налоговые органы. Непонятно, как оформлена сумма в 3850,0 рублей, которую Вам выдал представитель агентства. Если это тоже подарок, то и он облагается налогом по ставке 13%. Правда, если документально это не оформлено, то в налоговой декларации об этом можно и умолчать.
Что касается порядка действий, то после использования сертификата на следующий год нужно подать налоговую декларацию. Из стоимости сертификата вычтите 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ). С остальной суммы рассчитайте налог по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ), кстати, как раз сумма налога и будет 3850 руб., и до 15 июля самостоятельно уплатите его.
С уважением,
СпроситьЯ выиграла в одном известном магазине сертификат на энную сумму, но покупать там ничего не хочу по этому сертификату... Могу ли я вместо сертификата забрать деньги?
Зависит от правил конкретного магазина, но в 99 % случаев магазины этого не разрешают.
Суды и роспотребнадзор их в этом поддерживают.
СпроситьЯ выиграла сертификат на оказание на туристических услуг. По условия получения сертификата я обязана заплатить налог 35% от его номинала. Нужно ли платить налог и подавать декларацию если я не получала услуг по данному сертификату? Спасибо. Олеся.
Вы получили доход в натуральной форме - сертификат. Пользовались вы им или нет, роли для Минфина не играет. Налог уплачивается.
Вот вам выдержка из консультации.
Вопрос: Организация в качестве рекламной акции проводит лотерею. Участник акции - физическое лицо в качестве выигрыша получает сертификат, дающий право воспользоваться услугой по выбору (цена услуги заранее неизвестна). Стоимость сертификата для организатора лотереи составляет 10 тыс. руб. Является ли выданный сертификат доходом физического лица? Что является налогооблагаемой базой по НДФЛ: цена сертификата либо цена услуги, которой воспользуется физическое лицо при предъявлении сертификата? В какой момент нужно подавать сведения в налоговую инспекцию о доходе физического лица?
Ответ: В соответствии со ст. 209 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и/или от источников за пределами РФ.
Пунктом 1 ст. 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
В рассматриваемой ситуации физическое лицо получило от организации подарочный сертификат стоимостью 10 000 руб., дающий право воспользоваться определенной услугой. Таким образом, у физического лица в момент получения сертификата возникает право на получение услуги, то есть возникает налогооблагаемая база по НДФЛ.
Кроме того, согласно п. 2 ст. 211 НК РФ к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата (полностью или частично) за него организациями товаров (работ, услуг) или имущественных прав.
В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), стоимость которых не превышает 4000 руб.
Соответственно, в изложенной ситуации у физического лица при получении сертификата возникает налоговая база по НДФЛ в размере 6000 руб. (при условии, что в отчетном периоде других выигрышей он не получал).
При этом налоговая ставка в отношении стоимости любых выигрышей и призов установлена в размере 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации (налоговые агенты), от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, исчисление и уплату налога производят самостоятельно на основании поданной ими декларации (пп. 5 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ). Отсюда можно сделать вывод, что организатор лотереи не признается налоговым агентом по НДФЛ.
Позиция Минфина России, касающаяся признания организатора стимулирующей лотереи налоговым агентом, заключается в следующем: стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней не могут применяться положения пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ о самостоятельном декларировании дохода физическими лицами. Исчисление, удержание и уплата налога на доходы физических лиц в бюджет в рассматриваемом случае осуществляются организацией - налоговым агентом (Письмо Минфина России от 14.11.2007 N 03-04-06-01/392).
По нашему мнению, данная позиция является спорной, поскольку деления на рисковые и безрисковые лотереи в ст. 228 НК РФ нет, следовательно, норма пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ применяется ко всем видам лотерей.
С учетом вышеизложенного можно сделать следующие выводы.
Полученный сертификат является доходом физического лица.
Независимо от стоимости полученной по сертификату услуги налог необходимо исчислить и уплатить с суммы 10 000 руб. В случае если в течение отчетного периода (года) физическое лицо не получило других выигрышей, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на 4000 руб.
Учитывая позицию Минфина России, организатору лотереи как налоговому агенту необходимо подать сведения в ИФНС о доходе физического лица в течение одного месяца с момента передачи сертификата физическому лицу.
В том случае, если физическое лицо не воспользуется предоставленным ему правом, задекларировать свой доход и уплатить сумму налога все равно придется.
По нашему мнению, организатору лотереи в момент передачи сертификата необходимо уведомить физическое лицо о том, что ему необходимо будет представить в налоговый орган декларацию и уплатить налог в размере 35% с суммы 6000 руб. В случае несогласия с такими условиями физическое лицо вправе отказаться от получения сертификата.
Обратное доказывается в суде, если есть перспективы. Оценка их в объем бесплатных консультаций не входит.
СпроситьУчаствовал в акции одной компании, выиграл небольшой приз (стоимость чуть более 1000 р.). Компания организатор прислала письмо, в котором указала, что налог составляет 140 р. от стоимости приза (13%), код дохода - 2750. Данные подала в налоговую. Не подскажете, в данном случае я должен подать декларацию с этого копеечного налога? Вроде как до 4000 р (общая стоимость призов) за отчетный год не облагается налогом? Или же это касается кода дохода - 2740? Подскажите пож-та. С Уважением, Алексей!
совершенно верно налог платиться с суммы привышающей 4000 р
взымание налога в размере 140 Р является незаконным
СпроситьВыиграла в конкурсе приз (в инстаграме) Организаторы передали приз и прислали акт передачи приза, где указано, что я должна заплатить налог. Вопрос я должна оплатить налог? И если я, то какой процент? 13? или 35? суть конкурса, сделать проект с использованием их продукции.
Это распространенная схема мошенничества. До получения приза никакой налог платить не надо! Налог платите в следующем налоговом периоде (году). Этим мошенникам ничего платить не надо.
СпроситьСумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.
СпроситьЗдравствуйте! 13% платите в налоговую. Весной 2022 года предварительно подаете декларацию о сумме доходов за 2021 год и платите налог до 15 июля 2022.
СпроситьЗдравствуйте Анна!
Это обман! Налог платится только тогда, когда получен доход путем подачи декларации в налоговую. Это мошенники.
СпроситьВ компании используем оборудование, которое прошло сертификацию, но документа (сертификата соответствия) - нет, говорят, что теперь не выдают. На сайте центра сертификации есть перечень оборудования, которому был выдан сертификат и в этом списке есть наша компания. У нас судебное разбирательство и мне надо предоставить доказательство соответствия, но документа нет, что делать? Скриншот экрана сайта центра сертификации разве пойдет?
Заявите а суде ходатайство об истребовании доказательств из организации в которой приобрели оборудование, так как самостоятельно предоставить документ не можете.
СпроситьПопросите у них то или иное бумажное подтверждение или ходатайствуйте перед судом о даче запроса.
Спросить