Продажа машины ООО физическому лицу - подоходный налог и декларация - обязательны ли они?

Здравствуйте!

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Т.о. если Вы являлись владельцем автомобиля менее 3х лет и продали в итоге, Вам нужно подавать налоговую декларацию в любом случае

Если владел автомобилем больше трех лет, то никакой налог платить не надо.

Если владел автомобилем меньше трех лет, но при этом продал автомобиль дешевле, чем 250 000 рублей, то опять ничего платить не надо

Если машина продана дешевле, чем покупалась, то прибыли вы не получили, а значит и налог платить не нужно. Но учтите, что у вас должны быть документы, подтверждающие и покупку и продажу машины.

А вот если проездил на машине меньше трех лет и при этом продал ее дороже, чем 250 000 рублей, и при этом пункт 3 не подходит (например, нет документа купли-продажи), то необходимо заплатить подоходный налог в размере 13% от суммы, превышающей 250 000. Т.е., если машина продана за 350 000, то платить нужно будет 13% от 100 000, итого 13 000 рублей.

И еще один случай. Если проездил на машине меньше трех лет, продал дороже, чем купил и эта сумма больше 250 000 р. и при этом сохранились все документы, то платить 13% нужно только от прибыли. Например, вы купили машину 500 000 рублей, а продали за 510 000, тогда вам нужно заплатить 13% от 10 000, т.к. прибылью считается только эта сумма.

Ст.220 НК РФ 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Поэтому платить не нужно. Декларацию надо подавать.

Ст. 220 НК РФ указывает: "Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;".

Если пиши те заявление о предоставлении имущественного вычета, то выручка от продажи ТС до 250 тыс. руб. не облагается налогом.

В ином случае вся выручка от продажи ТС облагается НДФЛ в 13 %.

Всё просто и понятно.

смотрите положение ст. 220 НК РФ Получение налогового вычета носит ЗАЯВИТЕЛЬНЫЙ характер, прежде чем его получить в размере цены продажи - надо обратиться в налоговую с деклацией и заявлением. К заявлению приложить договор купли-продажи авто, то есть подтвердить цену покупки. Без этого с вас возьмут налог с суммы продажи свыше 250 тысяч рублей

Александр, смотрите вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Поэтому платить не нужно. Декларацию надо подавать.

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ (полный текст Кодекса можно найти по этой ссылке: www.garweb.ru/project/law/doc…200/toc.htm#23) установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля. На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе.

Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается. Однако надо учесть два момента: во-первых, подача декларации является во всех случаях обязательной, даже при наличии оснований для применения вычета на всю сумму сделки, во-вторых, налоговый вычет предоставляется не автоматически, а на основании заявления, которое подаётся в налоговый орган одновременно с представлением декларации. Кроме того, в отношении срока пребывания автомобиля в собственности в части определения величины налогового вычета не установлено специфических правил (как для исчисления транспортного налога, который рассчитывается исключительно из сроков регистрации автомобиля на его собственнике), поэтому данный срок должен определятся, исходя из дат фактического приобретения и прекращения права собственности, которые могут не совпадать с датами постановки автомобиля на регистрационный учет и снятия с него. Это может оказаться существенным, когда срок пребывания автомобиля в собственности приближается к трем годам по причине существенного изменения величины предоставляемого налогового вычета, о котором было сказано выше.

Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке.Но необходимо документально подтвердить именно факт расходов, т.е. представить копии документов о передаче денежных средств в уплату за автомобиль. Таковыми документами могут, к примеру, являться кассовые чеки, корешки приходных кассовых ордеров, документы, подтверждающие внесение наличных в банк на счет продавца или безналичный перевод на указанный счет, расписки в получении денежных средств в уплату за автомобиль. При этом договор купли-продажи в качестве такого документа рассматриваться не может, если в нем прямо не указан факт передачи денежных средств. Эта позиция в настоящее время входит в практику работы налоговых органов.

Александр, Вам правильно сообщают о том, что Вы в данном случае освобождаетесь от налогообложения дохода, полученного от продажи автомобиля но Вы не освобождаетесь от подачи в ФНС налоговой декларации. Т.е. полученный доход необходимо задекларировать не оплачивая при этом налог

При продаже автомобиля, если он находится в вашей собственности менее трех лет, налог будет браться с суммы, превышающей 1000 МРОТ. Однако при этом сохранится совершенно законный способ полностью избежать его уплаты. По вашему желанию необходимую сумму можно заменить вычетом «фактически произведенных расходов, связанных с получением указанных доходов». В переводе на русский язык это означает: если вы можете документально подтвердить, что продаете машину дешевле или за ту же цену, по которой сами ее приобретали, то подоходным налогом не облагается вся сумма, полученная вами от покупателя. Так что имеет смысл сохранять копию счета-справки с печатью магазина (не забудьте попросить ее при покупке) или договор купли-продажи.

Продаешь машину дешевле, чем покупал, поэтому при условии, что сохранена справка-счет полученная при покупке машины, платить ничего не придется. Единственное, что придется делать, это подавать налоговую декларацию.

Пока сами в налоговую не отправишь копию договора, в котором указана цена, никто там знать не будет.

Добрый день!

1. Можете не подавать декларацию.

2. Декларацию подавать необходимо, налоговая может наложить штраф, за несвоевременную подачу декларации.

Ответ отключен модератором

Вам не только декларацию надо подавать, Вам и налог придется заплатить, с того дохода который получили.3-5 лет владения это ОТНОСИТСЯ к ЖИЛЫМпомещениям, а у Вас склад+магазин. Если сдача нежилого помещения в аренду физическим лицом имела признаки предпринимательской деятельности, то на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи нежилого помещения будут облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, конечно вам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС о продаже объекта недвижимости. Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021) НК РФ Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса. (в ред. Федеральных законов от 19.05.2010 N 86-ФЗ, от 28.11.2015 N 327-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

(в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Добрый вечер.

Из уточняющего вопроса видно, что Вы в любом случае подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ, так как имеются другие доходы, подпадающие декларированию.

Так вот, при подаче этой декларации обязательно укажите о продаже нежилого помещения и земельного участка под ним ООО. Налоги подлежат оплате. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ст.23, 229 НК РФ.

Здравствуйте, Игорь! Нужно, т.к. ЛДВ (льгота на долгосрочное владение) не действует на объекты, используемые в предпринимательской деятельности. А это значит, что согласно ст.229 НК РФ нужно декларировать такой доход, т.к. в пункте 17.1 ст.217 НК РФ особо указано, что положения данного пункта не применяются по отношению к объектам, используемым в предпринимательской деятельности. А это накладывает обязанность декларировать такой доход и платить налог с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом либо фактическими документально подтвержденными расходами на приобретение проданного объекта.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Здравствуйте.

Предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом (п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ).

И сдача в аренду нежилого помещения является предпринимательством в следующих случаях.

Назначение помещения не предполагает его использование для личных, семейных нужд, если договоры аренды заключены на длительный (более одного налогового периода) срок с возможностью пролонгации, если в этих договорах предусмотрены санкции, – налоговый орган с большой долей вероятности будет считать данную деятельность предпринимательской.

При продаже помещения, используемого в предпринимательской деятельности, невозможно применить освобождение от налогообложения, предусмотренное п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, поскольку его действие не распространяется на случаи продажи объектов недвижимости, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности.

Таким образом, обложение налогом доходов от продажи вашего помещения будет осуществляться на основании ст. 214.10 НК РФ.

Величина дохода для целей налогообложения принимается равной цене сделки по продаже помещения. Однако, если цена сделки окажется ниже, чем 70% кадастровой стоимости помещения на 1 января года, в котором вы продаете помещение, то для целей налогообложения будет использоваться величина в 70% кадастровой стоимости. При этом доход от данной сделки облагается налогом по ставке 13%. Удачи.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте!

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, а так же указываете обязательно о продаже, на основании НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Декларация подается до 30 апреля, а так же проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Всего Вам хорошего!

Здравствуйте Игорь!

Вам следует подавать декларацию и уплатить налог с продажи из вашего вопроса.

Потому, что имущество нежилое и оно использовалось в предпринимательской деятельности.

В связи с чем, доходы от продажи имущества в виде не жилого и использованные в предпринимательской дечтельности не освобождаются от налогообложения по сроку владения им.

Правовое основание - ст.217 НК РФ.

Положения настоящего пункта 17.1 ст. 217 НК РФ не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Надеюсь мой ответ вам полезен!

Здравствуйте, Игорь, обязанность подачи налоговой декларации предусмотрена НК РФ Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса. (в ред. Федеральных законов от 19.05.2010 N 86-ФЗ, от 28.11.2015 N 327-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Здравствуйте Игорь

Вам нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ

Вы как частное лицо не зарегистрированные в качестве ИП должны подать декларацию 3-НДФЛ при получении следующих видов дохода предусмотренного ст. 228 НК РФ:

вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

от продажи имущества и имущественных прав

При этом в декларации можно не указывать:

доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ)

доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Форма

Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании "Гарант"

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

Декларацию 3 НДФЛ я подаю по-любому, так как имеются другие доходы, подпадающие декларированию. Нужно ли включать данную продажу недвижимости в декларацию?

Декларацию надо подавать. Налог уплачивать нет, если до 16 года и более трех лет..

Здравствуйте! Декларацию Вы обязаны подать,а вот платиь налог не надо.

Продал машину за 100 т.р. Владел ей менее трех лет декларацию нужно подавать и платить налог?

Если не хотите платить налог, то декларацию подать нужно обязательно.

Налог не платится и декларация не подается, если не использовался в предпринимательской деятельности. Если даже использовался в случае предъявления требования и дальнейшего разбирательства бремя доказывания будет лежать на налоговом органе.

В соответствии с п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ налоговая декларация представляется:

1) физическими лицами, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

2) частными нотариусами и другими лицами, занимающимися в установленном действующим законодательством порядке частной практикой (например, адвокатами);

3) физическими лицами, в случае получения ими доходов от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

4) физическими лицами, в случае если ими получены доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;

5) физическими лицами, получающими доходы из источников, находящихся за пределами Российской Федерации;

6) физическими лицами, получающими доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

7) физическими лицами, получающими выигрыши, выплачиваемые организаторами тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) (ст.ст. 2270229 НК РФ).

Кроме того, налоговая декларация может подаваться физическими лицами, желающими получить имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ) и социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).

Таким образом, физическое лицо, работающее по найму на двух должностях, не обязано предоставлять налоговую декларацию.

На гараж и авто ничего не нужно составлять, так как налог платить не нужно

а вот по квартире составляйте декларацию 3 ндфл, справку 2 ндфл с работы не нужно, поскольку у вас речь идет об оплате налога а не о налоговом вычете

см. ст. 220 НК РФ.

по 1 вопросу- подавать декларацию и платить налог не нужно.

по 2 вопросу - нужно подавать декларацию.

Неподача декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Налог платится с суммы продажи, превышающей 250 тыс рублей. Срок исковой давности 3 года .