Налог на дарение при получении квартиры в подарок от близкого родственника - обновленные правила
Если мама мне подарит квартиру я должна буду заплатить с рыночной стоимости 13% подоходного налога? Больше не действует такой нюанс, что если дарит близкий родственник, то налог не платится?
Очередной добрый день, уважаемые юристы. Мой отец (единоличный собственник) дарит мне квартиру (все оформляется официально), в которой я в данное время прописана и проживаю. Отец является гражданином другого государства. Должна ли я буду заплатить налог на подаренную квартиру? Или как близкий родственник освобождаюсь от такого налога? И второй вопрос. Квартира большая, трехкомнатная. Если я сразу после получения ее в дар продам ее и тут же куплю квартирку поменьше, должна ли я буду заплатить 13% стоимости продаваемой квартиры в виде подоходного налога? Это моя первая и единственная собственность. Никакой другой недвижимости в собственности не имею.
Здравствуйте Елена, г.Сыктывкар, Россия
1. В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) (в редакции Федерального закона от 01.07.2005 №78-ФЗ) не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями или детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами).
Таким образом, доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц только в случаях, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
2. Если Вы сразу после получения квартиры в дар продаете и тут же покупаете квартиру поменьше, должны будете заплатить 13% стоимости продаваемой квартиры в виде подоходного налога. И в тоже время имеете право получить налоговый вычет в размере 13%.
Всяческих Вам успехов.
Спросить
Уважаемая Елена!
в первом случае Вы не обязаны уплачивать налог, т.к. Вы близкие родственники. Во втором случае, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, т.е. либо указывайте цену до миллиона рублей и не платите ничего, либо уже будете платить со стоимости, превышающей 1 млн. рублей.
СпроситьДобрый день! Эта статья поможет Вам:
Если квартира была в собственности у отца свыше 3-х лет, то лучше купите эту квартиру у отца, а после её продажи Вами, уменьшите налоговую базу по подоходнику на эти расходы.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
СпроситьЕсли я получу квартиру в наследство от чужого человека, я должна буду заплатить пошлину нотариусу (какой %?) и 13 % подоходного налога, а вот от какой стоимости? От рыночной или БТИ?
И еще такой вопрос если оформить дарение, то какие там нужно заплатить налоги?
Заранее большое спасибо.
С 01.01.2006 года налог га имущество переходящее в порядке наследования отменен поэтому для оформления наследства Вам придется заплатить пошлину нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
как другому наследнику - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества (рыночной), но не более 1 000 000 рублей;
При дарении если Вы не являетесь близким родственником заплатите 13% налога на доходы физ.лиц
СпроситьЕсли неродственник подарит мне 1/5 доли в 3 х комнатной квартире, буду ли я должна заплатить налог? Слышала, что налог не платится если стоимость доли менее 1 миллиона рублей? Кто и по какому принципу рассчитывает налог?
Должны. Неправильно слышали, налоговый вычет, как при продаже, здесь не применяется. По рыночной стоимости, сами. Налоговая, если сочтет неправильным расчет, может оспорить.
СпроситьВопрос в следующем: какие налоги надо будет заплатить и кому при дарении квартиры? Мама дарит квартиру своей дочке. Разве мы не освобождаемся от уплаты налога как близкие родственники, если нет, то какие налоги надо будет заплатить и как они расчитываются?
Умерла мама. В наследство осталась однокомнатная квартира. Наследников 2, я и моя сестра, обе пенсионеры. С какой стоимости будем платить налог на квартиту? Слышали, что налог рассчитывается с кадастровой стоимости квартиры. Но эта стоимость в два раза больше рыночной. При продаже квартиры мы опять должны оплачивать налог. Если я сразу приобрету квартиру, будет ли уменьшение налога?
Спасибо.
Здравствуйте!
Только при продаже налог заплатите, а вот при принятии наследства конечно же нет.
Спросить
Доброе утро, Евгения Николаевна!
Если после вступления в наследство квартиру продадите сразу, то обязаны будете обе уплатить НДФЛ в сумме 13% от кадастровой стоимости квартиры. При этом, если будете продавать доли по отдельным договорам, то налогом будет облагаться сумма свыше 1 млн. руб. Если по одному договору, то сумма превышающая 500 т.р. Если сразу же купите квартиру и ее стоимость будет равной проданной доле и превышающей ее, то НДФЛ взиматься не будет.
СпроситьМоя свекровь дарит мне 2/3 доли в квартире. С какой суммы я должна буду заплатить налог в 2013-2014 г.?Стоимость доли по БТИ около 230 тысяч, соответственно, рыночная стоимость значительно выше и мне такой налог не осилить. Существует ли уже практика взимания налогов с рыночной стоимости недвижимости?
Здравствуйте!
Для определения налоговой базы Вы вправе использовать инвентаризационную стоимость по оценке БТИ.
Спросить
В законе (пункт 18.1 ст.217 НК РФ)сказано, что не подлежат (освобождаются) от налогообложения
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)
Исходя из этого, если сможете убедить Налоговую инспекцию и доказать факт, что вы со свекровью являетесь членами одной семьи, тогда налога платить не надо.
Если не сможете, то предоставляете документальную оценку доли по БТИ и платите от этой оценки 13%.
Спросить"Спасибо! Интересный ответ! Но как же доказать налоговой близкое родство??Фактически свекровь находится в данное время на моём иждивении,а мой муж,её сын уже умер.."
Исходя из приведенной в первом моём ответе статьи закон освобождает от уплаты налога в трёх случаях:
А) Вы члены одной семьи
Б) Вы близкие родственники в соответствии с СК РФ
В) Вы члены одной семьи и близкие родственники
То соответственно Вам надо доказывать не близкое родство( которого у Вас нет и быть не может в отличие от её умершего сына) а то что вы и она являетесь членами одной семьи. Например, если вы проживаете в одной квартире, ведете общее хозяйство, замуж после смерти супруга более не выходили и это всё подтверждено документально тогда думаю закон на вашей стороне.
Кроме дарения существует и купля-продажи. Если свекровь владеет долей более трёх лет то в таком случае никакого налога не будет. Да и символическую плату (цену доли) никто не запрещает....
P.S извините за отсутствие некоторых запятых. По непонятной мне причине некоторые запятые НЕСТАВЯТСЯ!
СпроситьКакую сумму налога на дарение я должна заплатить, если:
1) даритель-не родственник
2) объект дарения - квартира (рыночная стоимость - 70000 тыс долл, дому 15 лет.
3) налог берется с рыночной стоимости или со стоимости БТИ и как примерно они отличаются.
4) какой в таком случае будет процент налога?
Заранее благодарю.
Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по следующим ставкам:
а) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 80000 до 85000 рублей детям, родителям - 3 процента от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; другим физическим лицам - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 8000 руб.;
б) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 85100 до 170000 рублей: детям, родителям – 2310 рублей + 7 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;
другим физическим лицам – 7700 рублей + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;
в) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 170100 до 255000 рублей: детям, родителям – 8260 руб. + 11 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;
другим физическим лицам – 24700 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей;
г) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, свыше 255000 рублей:
детям, родителям – 17610 руб. + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей;
другим физическим лицам – 50200 руб. + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.
СпроситьМне не родоственник дарит 1/10 доли от комнаты в общежитии, какую сумму я должна заплатить налога? От полной рыночной стоимости или стоимости доли, которую укажут в дарственной? И можно ли занизить стоимость доли (в дарственной) от рыночной стоимости доли?
Добрый день!
Для определения размера налога, подлежащего уплате, необходимо исходить из инвентаризационной, кадастровой, либо рыночной стоимости квартиры, определенной независимым оценщиком и рассчитанной из этих показателей стоимости доли.
То, что вы укажете в договоре значения иметь не будет.
СпроситьБабушка дарит мне 1/2 доли однокомнатной квартиры, сколько я должна буду заплатить подоходного налога.
Налог на доходы физических лиц платить не должны, поскольку дарение совершено близким родственником (пункт 18.1 ст. 217 Налогового кодекса).
СпроситьВ октябре 2006 г. была нотариально оформлена дарственная на квартиру. Дарил не близкий родственник. Нотариус сказала, что налог будет взиматься с оценочной стоимости БТИ. Так дешевле, чем договор купли-продажи. Сейчас из налоговой пришло извещение об уплате налога с рыночной стоимости квартиры. Правомочно ли это? Если да,то на основании каких документов?
Уважаемый Валерий!
Постарайтесь поскорее с ищзвещением из налоговой обратиться к адвокату. Возможно получиться что - либо оспорит.
С УВажением
Спросить
