Кто должен платить задолженность по налогам ООО, деятельность приостановлена, активов нет, баланс - убыток.
Кто должен платить задолженность по налогам ООО, деятельность приостановлена, активов нет, баланс - убыток.
ООО и должно платить. Отсутствие средств, имущества - повод к обращению в арбитраж с заявлением о банкротсрве.
СпроситьХочу закрыть ООО, 1,5 года деятельности нет. Я единственный учредитель. В балансе на 01.01.2016 г. Активов нет. Уставный капитал 10 т. р.; убыток 54 т. р.; кредиторская задолженность 44 т. р. - это долг ООО предо мной. Будет ли налоговая назначать проверку и надо ли проходить процедуру банкротства? С уважением, Ирина.
Выходит учредитель из ООО, вопрос по выплате действительной стоимости доли. Чистых активов нет, баланс сдаем нулевой юр адрес зарегистрирован на квартиру директора (он не собственник, просто прописан), на балансе не числится. Вопрос: может ли считаться квартира активом ООО и может ли учредитель претендовать.
Конечно нет, у квартиры есть собственник, причем тут ООО. Регистрация юр адреса не дает прав на квартиру ООО
СпроситьООО, 1 директор, снизить налоговую нагрузку, когда деятельность не ведётся. Выплата дивидендов владельцу - налог? Премия - налоги? Зарплата - полная ставка/пол ставки/отпуск без оплаты? Постановка материальных активов на баланс? Продажа активов - налоги?
Смотря какой налог Вы уменьшать собрались. Если речь о взносах в ПФР, то уменьшение заработной платы безусловно этому поможет. Но при этом надо понимать, что произвольное уменьшения оклада или ставок запрещено ст. 72 ТК РФ, поэтому делайте это через сокращение или иные способы увольнения работников
Спросить
В отношении физического лица налог с дивидендов исчисляется по ставке 13 (ст224 НК РФ)процентов6. Причем начислять НДФЛ нужно не в момент принятия решения о распределении прибыли, а в тот день, когда дивиденды будут фактически выплачены..
НК РФ Статья 224. Налоговые ставки
""1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Премия налог -13%.
Продажа активов ООО-налог на прибыль Базовая ставка налога - 20 процентов. При этом 2 процента перечисляют в федеральный бюджет, а 18 – в региональный.
Спросить
Доброго времени Иван!
В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" понятия "дивиденды" нет. Однако в целях налогообложения доход, полученный от распределения чистой прибыли пропорционально долям участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, признается дивидендом (п. 1 ст. 43 НК РФ).
Выплата дивидендов в денежной форме не влечет для организации каких-либо последствий по НДС, поскольку объекта налогообложения в данном случае не возникает (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Рекомендую снизить налоговую нагрузку путем сокращения штатов организации, индивидуального предпринимателя (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ).
Либо отправьте без сохранения з/п несколько работников!
Спросить
1. УСН (доход-расход)*15 и доход*6 налог на дивиденды одинаковый? И 13 или 9 всё же?
2. Выплачивая премию я плачу 13% в ПФР и ФСС с премии не надо?
3. Премия не может быть больше оклада? Образно оклад 60 000 я работаю 1/4 ставки - реально неделю в месяц, 15000 рублей с них 13 + пфр +ФСС я могу себе сделать премию 100 000 заплатить 13% и спать спокойно или выплатить себе дивиденды и тоже с них заплатить и спать спокойно?
4.Деятельность проектная - проект закончился - работы нет. Я могу сам себя отправить в неоплачиваемый отпуск? На то время когда услуг я не оказываю? Т.е. деятельность не ведётся?
5. Премии идут в статью расходов? (зп и налоги 13% + пфр и фсс да, как я догадываюсь).
По активам... у меня есть 3 домашних компьютера, есть даже документы подтверждающие их покупку их мной, как физ. лицом, если я их ставлю на баланс - я за это плачу? И допустим мне все 3 не нужны на балансе - я 2 продаю другой организации - они ставят на баланс, по договору купли продажи, а у меня эта продажа идёт в статью дохода? И дальше уже облагается, какую я там УСН из двух выберу?
Спросить
1. На дивиденды - 13%
2. Надо и с премии. Это часть заработной платы.
3. Может быть . Это условие определяется локальными актами и трудовым договром (ст. 8, 57 ТК РФ)
4. Можете. Это ваше право.
5. Идут в статью расходов.
См. также ст. 217, 224 НК РФ, Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ .
СпроситьДоброго времени Иван!
В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" понятия "дивиденды" нет. Однако в целях налогообложения доход, полученный от распределения чистой прибыли пропорционально долям участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, признается дивидендом (п. 1 ст. 43 НК РФ).
Выплата дивидендов в денежной форме не влечет для организации каких-либо последствий по НДС, поскольку объекта налогообложения в данном случае не возникает (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Рекомендую снизить налоговую нагрузку путем сокращения штатов организации, индивидуального предпринимателя (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ).
Либо отправьте без сохранения з/п несколько работнико
Спросить1. По ст. 214 НК РФ исчисление суммы и уплата налога в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов, осуществляются лицом, признаваемым в соответствии с настоящей главой налоговым агентом, отдельно по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате указанных доходов по налоговым ставкам, предусмотренным статьей 224 настоящего Кодекса. Т.е. по каждому гражданину считаете на основании ставок из ст. 224 НК РФ, а там в зависимости от статуса гражданина может быть и 13% и 15% - для нерезидентов
2. надо платить НДФЛ и с премии
3. Может быть больше
4. Можете отправить себя куда угодно (но только себя)
5. Для целей определения налоговой базы по УСН премия в расходах учитывается
СпроситьЕщё вариант: так как работник я единственный и оказываю услуги, может смысла ООО открывать вообще нет?
Допустим я оказываю консультационные разовые услуги некой организации:
Мы делаем гражданско-правовой договор, т.е. они составляют со мной договор, что я в такие-то сроки, оказываю им консультации на заданную тематику. Они ставят себе это в расход. Мне перечисляют на счёт (обычный физ. лица) или наличными через кассу - не суть. Дальше я раз в год топаю в налоговую, плачу 13% и не думаю о содержании ООО, сдачи балансов, и прочих ухищрениях? Или это уже попадает под регулярную деятельность? Минус здесь как я понимаю - не идёт трудовой стаж и нет отчислений в ПФР и ФСС. Но я особо и не рассчитываю на пенсию от нашего государства 
1.Ещё вариант: так как работник я единственный и оказываю услуги, может смысла ООО открывать вообще нет?
Допустим я оказываю консультационные разовые услуги некой организации:
Мы делаем гражданско-правовой договор, т.е. они составляют со мной договор, что я в такие-то сроки, оказываю им консультации на заданную тематику. Они ставят себе это в расход. Мне перечисляют на счёт (обычный физ. лица) или наличными через кассу - не суть. Дальше я раз в год топаю в налоговую, плачу 13% и не думаю о содержании ООО, сдачи балансов, и прочих ухищрениях? Или это уже попадает под регулярную деятельность? Минус здесь как я понимаю - не идёт трудовой стаж и нет отчислений в ПФР и ФСС. Но я особо и не рассчитываю на пенсию от нашего государства
2.По активам... у меня есть 3 домашних компьютера, есть даже документы подтверждающие их покупку их мной, как физ. лицом, если я их ставлю на баланс - я за это плачу? И допустим мне все 3 не нужны на балансе - я 2 продаю другой организации - они ставят на баланс, по договору купли продажи, а у меня эта продажа идёт в статью дохода? И дальше уже облагается, какую я там УСН из двух выберу?
СпроситьООО действительно открывать нет смысла. Лучше регистрируйтесь в качестве ИП и работайте на той же упрощенке (глава 26.2 НК РФ). Иначе (если вообще не будете регистрироваться) будет штраф по ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ за ведение предпринимательской деятельности без регистрации. Регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с положениями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
Продать можете и выручка действительно будет доходом, с которого надо платить налог
Спросить
Вы вправе заключить договор возмездного оказания услуг организации, которая как налоговый агент при выплате Вам вознаграждения, обязана удержать 13% налог с дохода и перечислить в госбюджет и подать об этом справку 2 НДФЛ в налоговую инспекцию. - статья 45 Налогового кодекса.
Если Вы регистрируете ИП или ООО, налогообложение будет в завивисимости от выбранной формы налогообложения.
Спросить1Или это уже попадает под регулярную деятельность? Естественно это попадает под регулярную деятельность и если вы не зарегистрируетесь в качестве ИП Вас могут привлечь к административной ответственности ст14.1 КОАП РФ.
Поэтому вам не стоит заморачиваться с созданием ООО,-затем куча бумаг для налоговой отчетности. .
Проще вам зарегистрироваться в качестве ИП.При вашем виде деятельности лучший режим налогообложения УСН -глава 26.2 НК РФ..
2Если продадите свои компьютеры то это конечно будет вашим доходом.
Если вы выберите УСН доходы минус расходы то можете свой доход уменьшить на величину расходов
налоговой базой на УСН Доходы минус Расходы являются доходы, уменьшенные на величину расходов
Кодекс об административных правонарушениях, N 195-ФЗ | ст 14.1 КоАП РФ
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 14] [Статья 14.1]
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица -
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
СпроситьРаботодатель не платит пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Деятельность организации приостановлена. Существует задолженность по налогам. ФСС отказывается перечислять, причитающееся пособие в организацию, без справки из налоговой об отсутствии задолженности. На руки мамочке тоже не положено. Что делать?
В судебном порядке установить факт имеющий юридическое значение - приостановку деятельности вашей организации.
А затем обратиться непосредственно в ФСС с выдачей пособия на руки вам.
СпроситьОоо деятельность приостановлена по услугам по ремонту автомобилей, но есть оперции на расчетном счете поступление задолженности от предприятия, как платить налоги?
важно понимать:
1. система налогообл.,
2. операции,
3. прекращение 1 вида дейтельности не освобождает от налогообложения по другим операциям
СпроситьООО не сдает никакую отчетность 2 года, задолженности по фондам и налогам нет, деятельности не было. Учредители хотя возобновить деятельность ООО. С чего начать и какие штрафы грозят.
Здравствуйте! За непредставление расчета и декларации минимальный штраф 1000 рублей.
Спросить
Вопрос - Можно ли в трудовой отметить, что работник уволен в связи с приостановкой деятельности ООО?
Приостановлена деятельность ооо работники уволены можно ли в трудовой отметить, что уволена в связи с приостановкой деятельности ооо.
ООО сдает нулевые балансы. Означает ли это, что стоимость чистых активов общества нуль и общество подлежит ликвидации. Кто это должен делать? Какое наказание предусмотрено за игнорирование процедуры ликвидации?
Уважаемый Александр.
Нулевые балансы, ещё не означают что стоимость чистых активов общества ноль и общество подлежит ликвидации, общество может не осуществлять деятельность в какое-то время.....только и всего.
Кто это должен делать? Что делать ликвидировать общество?
Для этого нужны основания либо решение учредителей (собствеников имущества), либо неспособность общества удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам (через банкротство) либо решение суда о ликвидации, в случае ведения (не ведения) обществом деятельности с нарушением закона....
Хотелось бы, что бы вопрос был задан точнее...
С уважением Тимошенко Владимир Андреевич.
СпроситьМожно ли включать в окончательный ликвидационный баланс дебиторскую задолженность бюджета по налогам (пени) перед организацией?
На момент составления баланса есть подписанный акт сверки с ФНС, уведомление о наличии переплаты по налогам (возможной к зачету или возврату), отправлены заявления на возврат задолженности.
Несколько странно, почему она не взыскана - вроде как 100% обеспечена, но раз суд готов при таком положении закончить и КУ не просит продлить срок, то решение за судом!
Если по суду ликвидация -
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. В силу с 22.08.2021)
Статья 189.98. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс
1. После составления и закрытия реестра требований кредиторов конкурсный управляющий в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных кредиторами требований, а также сведения об осуществленных предварительных выплатах кредиторам первой очереди. Срок составления реестра требований кредиторов и срок составления промежуточного ликвидационного баланса могут быть продлены арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.
2. Промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс составляются в соответствии с нормативными актами Банка России и представляются в Банк России на согласование. Срок согласования Банком России промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса не может превышать тридцать дней со дня поступления в Банк России документов, установленных нормативными актами Банка России.
Если внесудебное -
ГК РФ Статья 63. Порядок ликвидации юридического лица.
Всегда отражать - как есть! Не хотят взыскивать, имеют право!
СпроситьЕдинственное положение в части ликвидационного баланса содержится в ст. 63 ГК РФ, согласно которого баланс составляется после окончания расчетов с кредиторами. Никаких требований больше нет
Следовательно, законодательно установленного требования о "нулевом" балансе нет. Что опровергает позицию регистрирующего органа о том, что лучше представлять "нулевой" баланс.
Закон не связывает ликвидацию юридического лица с предоставлением в налоговую инспекцию с нулевыми показателями по балансу.
Согласно ст. 17 ФЗ "О бухгалтерском учете от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) " ликвидационный баланс является основой составления последней бухгалтерской (финансовой) отчетности. Данная статья допускает осуществление деятельности организации после составления ликвидационного баланса.
Поэтому с точки зрения закона ликвидационный баланс не всегда доложен быть "нулевым". На практике составляется как "нулевой" так и с цифрами. Регистрирующий орган "пропускает" оба баланса. Главное чтобы не было задолженности по балансу перед контрагентами, которыми участники организации не являются.-то есть решен вопрос с кредиторской задолженностью
В законодательстве России нет нормы о том. что окончательный ликвидационный баланс должен быть только нулевым (то есть сведен дебет с кредитом). Коль такой нормы не существует Вы имеете право включить в окончательный ликвидационный баланс дебиторскую задолженность бюджета по налогам (пени) перед организацией.
Спросить
Ольга Николаевна, здравствуйте.
Согласно пунктов 1, 2 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации
Ликвидационная комиссия также принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.
Необязательно сдавать нулевой баланс, такой нормы права в законодательстве РФ нет.
Однако отмечу, что все задолженности следовало урегулировать при составлении промежуточного баланса. Окончательный ликвидационный баланс показывает имущество, оставшееся и предназначенное к распределению между собственниками.
Надеюсь мой ответ Вам полезен!
С уважением
Спросить
Тогда приставы начнут арестовать счета ООО, описывать его имущество. Одним словом будут искать активы ООО, для взыскания долга.
Спросить
