Я как физлицо получаю бонусы облагается ли полученный доход в виде бонусов, налогами?

Добрый день! Вам нужно обратиться в налоговую за разъяснением, лучше это сделать письменно, чтобы получить письменный ответ, можно через их сайт или почтой заказным письмом. Установленного образца заявления не существует. Пишется в свободной форме с изложением и пояснением обстоятельств по делу. От кого, ваши адрес и телефон, кому (ФИО или название организации, должности), что, где, когда, что просите или что хотите узнать... Дата, подпись.

Облагается налогом 13%.

Дмитрий, абсолютно никак Вы ничего не получите. Онлайн казино запрещено на территории Российской Федерации. И это обычный лохотрон. Есть даже ссылки как устроить себе самому это казино (незаконно). В полиции Вашим делом никто заниматься не будет, а уж тем более в суде.

законен и облагается налогом.

Виктор, этот вопрос регулируется нормами НК РФ

Подробнее ➤

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Иными словами, если автомобиль на=ходлся в Вашей собственнсти более трех лет - налоговый вычет предотавлятся Вам на всю сумму дохода.

Если менее трех лет, и его стоимость превышает 125 000 рублей, то налоговый вычет предоставляется в сумме 125 000 р. А с суммы превышающей 125 000 р. Вы уплачваете 13 процентов.

Удачи

Да, нужно указывать в первом разделе.

Как написать в объяснении, почему я не указал данную выплату в первом разделе декларации, чтобы не наказали.

Здравствуйте! В настоящее время с доходов от дивидендов (иных выплат учредителю) ставка по НДФЛ 13 %, поэтому доходы также показывают в справке 2 НДФЛ.

Здравствуйте. Можно оформить соглашением.

Чтобы соблюсти требования надо оформлять договор поставки (ст. 506 ГК РФ). В этом договоре прописывать весь этот порядок, можно сделать в виде приложения. Так будет лучше. Так и назвать "Бонусная программа"

Нужно прописать это в договоре в разделе с ценовыми характеристиками товаров (ст.421, 424, 506 ГК РФ), а также детально прописать механизм применения бонусной программы. Т.к. стороны заключат между собой такое соглашение, то оно будет обязательно для обеих сторон. А такая бонусная программа не запрещена действующим законодательством.

Ответ отключен модератором

Уважаемая Ольга!

Да, самое подходящее по ст. 506 ГК РФ, все в договоре распишите, назовите хак хотите. По договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

Всего доброго!

Все указанные условия необходимо указать в договоре-оферте, опубликованной на сайте компании или в общедоступном месте.

ГК РФ Статья 435. Оферта

1. Офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение.

Оферта должна содержать существенные условия договора.

Единственное, что все же представитель компании-получателя должен иметь доверенность. Иначе Вы рискуете получить претензию от юр. лица о передаче ему товара.

ГК РФ Статья 185.1. Удостоверение доверенности

4. Доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это в соответствии с законом и учредительными документами.

Здравствуйте, назовите это " Программа лояльности для корпоративных клиентов " и утвердите локальным актом, разработанным самостоятельно но с учетом Приложения № 50

к приказу Минфина России от 28 декабря 2015 г. № 217 н:

Программы лояльности покупателей используются организациями, чтобы стимулировать покупателей на покупку товаров или услуг этих организаций. Если покупатель покупает товары или услуги, организация предоставляет ему призовые баллы (часто описываемые как "зачетные единицы"). Покупатель может обменять призовые баллы на призы, такие как бесплатные или со скидкой к цене товары или услуги

Удачи Вам.

Добрый день! С каждым контрагентом заключается отдельный договор поставки или купли-продажи (или доп. соглашение к общему стандартному договору) в котором прописывается условия получения бонусов и варианты расчетов. Факт предоставление скидки (бонуса) должен быть закреплен актом, протоколом или иным документом подтверждающим то, что покупатель выполнил условия дающие право на скидку (бонус). Акт может быть составлен в произвольной форме, но обязательно содержать необходимые реквизиты первичного документа, предусмотренные ч. 2 ст. 9 ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. Отгрузку бесплатного товара необходимо оформить накладной (унифицированная форма ТОРГ 12). При передачи бонусного товара расходы в виде их стоимости признаются прочими расходами.

Здравствуйте!

Наиболее оптимальным будет оформление положения о бонусной программе.

Здравствуйте. Продавец и покупатель вправе предусмотреть в договоре любые не противоречащие закону и иным правовым актам, действующим в момент его заключения, условия, в том числе при выполнении которых покупателю предоставляется скидки (премии, бонусы, вознаграждения и т.д.).

При этом следует учитывать ограничения на вознаграждение контрагента за выполнение договорных обязательств, установленные Федеральным законом от 28.12.2009 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации" .

Так, п. 4 ст. 9 вышеуказанного закона установлено, что если между поставщиком и торговой организацией заключен договор поставки продовольственных товаров, то совокупный размер вознаграждения, выплачиваемого хозяйствующему субъекту, осуществляющему торговую деятельность, в связи с приобретением им у поставщика определенного количества продовольственных товаров, и платы за оказание услуг по продвижению товаров, логистических услуг, услуг по подготовке, обработке, упаковке этих товаров, иных подобных услуг не может превышать 5% от цены приобретенных продовольственных товаров. При этом размер вознаграждения подлежит согласованию сторонами договора, включению в цену договора и не учитывается при определении цены продовольственных товаров.

Для договоров поставки непродовольственных товаров такого рода ограничений не установлено.

Размер бонусов, указанных Вами товаров, устанавливается по соглашению сторон договора.

Предоставленные поощрительные выплаты учитываются в составе внереализационных расходов организации, уменьшающих налогооблагаемую прибыль. Доход от реализации товаров в этом случае не корректируется.

При предоставлении бонусов не возникает объекта налогообложения НДС.

Корректировать исчисленную при реализации товаров налоговую базу не нужно.

В бухгалтерском учете указанные выплаты учитываются в составе расходов.

Предоставление бонуса, можно оформить актом. Этот документ должен содержать обязательные реквизиты первичного учетного документа.

В соответствии со статья 421 часть 2 ГК РФ (Свобода договора) стороны могут заключить договор и не предусмотренный законом, а также (ч.3 ст. 421 ГК РФ) договор может содержать элементы различных видов договоров.

Вы можете заключить договор о взаимном сотрудничестве, по которому и предусмотрите бонусную программу, номер телефона привязанного к ней, а также укажите лиц, ответственных по нему и имеющим право совершения операций и имеющим доверенности.

И у каждой стороны будут права и обязанности, а также условия и основания по процедуре получения, реализации бонусов.

Условия вашей программы в части оформления и выдачи товаров полностью незаконны, и в задуманном вами виде реализованы быть не могут.

1.Выдавать товары представителю покупателя-организации на своем складе без доверенности нельзя, за исключением случая получения их единоличным исполнительным органом (например, генеральным директором ООО).

Только он по закону действует без доверенности от имени Общества. Всех остальных сотрудников он может уполномочивать только с помощью доверенности или путем издания распорядительного акта (например, приказа)-ст.182 ГК РФ.

Другой случай передачи товаров без доверенности-доставка товаров поставщиком на склад покупателя и вручение их представителю, полномочия которого вытекают из обстановки (например, кладовщик на складе).

Во всех остальных случаях доверенность (или распорядительный акт) обязательны.

2.Отказ от выдачи документов на бонусный товар незаконен, так как все факты хозяственной жизни подлежат оформлению первичными учетными документами (ст.9 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 г "О бухгалтерском учете").

Реализацию бесплатного товара в качестве бонуса необходимо оформлять тем же документом, что обычного товара (например товарной накладной по форме ТОРГ-12, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, либо по собственной форме, утвержденной приказом по учетной политике).

В дополнение к ней необходимо уведомить контрагента о предоставлении ему бонуса (например, с помощью кредит-ноты или другого аналогичного документа) и составить внутренний учетный документ о начислении бонуса (например, бухгалтерскую справку).

3. Поскольку за бонусный товар ни оплаты денежными средствами, ни иного встречного предоставления не поступает, оснований для применения ККМ не имеется (закон 54-ФЗ от 22.05.2003 г, статья 1.1).

Да есть такой Закон в виде международного соглашения о Евроазиатском экономическом союзе между Россией Белоруссией, Казахстаном.

То что такой документ есть я знаю, вопрос был, ПОЧЕМУ ОН НЕ ИСПОЛНЯЕТСЯ работодателями? Может быть есть другой документ, позволяющий изымать НДФЛ по повышенной ставке.

Нет, облагается НДФЛ, по мнению Минфина.

Министерство финансов Российской Федерации

ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 4 сентября 2014 года № 03-11-06/2/44294

[О налогообложении дохода, получаемого индивидуальным предпринимателем в виде процентов по банковскому вкладу]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения дохода, получаемого индивидуальным предпринимателем в виде процентов по банковскому вкладу, и сообщает следующее. В соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 и пунктом 2 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогообложение доходов, получаемых индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, в виде процентов по банковскому вкладу, производится в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, установлены статьей 214.2 Кодекса. В соответствии со статьей 214.2 Кодекса в отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте - исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено главой 23 Кодекса. Согласно пункту 2 статьи 224 Кодекса в отношении процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 Кодекса, налоговая ставка установлена в размере 35 процентов. В связи с этим, изложенный порядок следует применять к процентным доходам по вкладам в банках независимо от того, зарегистрированы физические лица, получающие такие доходы, в качестве индивидуальных предпринимателей или нет и отражается ли наличие такой регистрации в договоре банковского вклада. Обязанности по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц с доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, а также по представлению в соответствии со статьей 230 Кодекса в налоговый орган по месту своего учета сведений о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов, возлагаются на банк, признаваемый в соответствии со статьей 226 Кодекса налоговым агентом в отношении указанных доходов физических лиц. Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.Саакян