Взаимозависимое лица учредитель / Юридические лица - 47 советов адвокатов и юристов

ООО продает, находящийся в собственности, земельный участок. ООО находится на упрощенной системе налогообложения. Рассматриваем несколько вариантов продажи.

1) покупателем выступает единственный учредитель ООО, как физическое лицо.

2) покупателем выступает физическое лицо (взаимозависимое с учредителем)

3) покупателем выступает физическое лицо (невзаимозависимое).

Вопросы:

1) по какой цене возможно провести сделку относительно кадастровой цены? Действует ли здесь правило 70% от кадастровой цены,?

2) какие необходимо будет заплатиь налоги?

3) на каком этапе надо будет платить налог, если сделка будет происходить с рассрочкой на один год.

4) в каком случае налоговая может доначислить налог?

Учредитель ООО дал долгосрочный займ под проценты своей фирме. Эта сделка оценивается налоговиками как сделка между взаимозависимыми лицами. В случае уступки права требования 3 ему независимому лицу, будут ли считаться правоотношения по первоначальном договору, в котором сменился кредитор как правоотношения без взаимозависимости, если цессионарий не имеет признаков взаимозависимости согласно НК.

ГУПом был заключены договоры с ООО "1" (учредителями которого являются ФЛ 1 и ФЛ 2, директором ФЛ 3) и с ООО "2" (учредителями которых являются ФЛ 3 и ФЛ 1, директором ФЛ 4. При этом, ни руководство, ни сотрудники ГУПа не являются ни взаимозависимыми, ни аффилированными лицами по отношению ни к одному из указанных физ. лиц. Тем не менее в Акт проверки ГУПа была включена информация об аффилированности между ООО "1" и ООО "2". Какое отношение эта информация имеет к самому предприятию? Чем руководствуются проверяющие? (может, есть какой-то законодательный акт или регламентирующий документ?) И что делать предприятию, если в отрасли, в которой оно работает, часто можно встретить представителей одной семьи, занимающихся одной и той же деятельностью - обязать юридическую службу отслеживать, кто кому родственник? Заранее благодарна за разъяснение.

Может ли действующий директор действующей организации где является единственным учредителем открыть еще одну фирму и быть там директором и учредителем? Не считается ли это взаимозависимые лица?

Добрый вечер! Помогите пожалуйста разобраться в таком вопросе. Организация ООО на ОСНО купила 100 % акции другой организации АО, т.е. является единственным учредителем организации АО. Но при этом генеральный директор ООО и другой организации АО одно и тоже лицо. Какие могут быть последствия со стороны налоговой инспекции при продаже 100% акции, могут ли генерального директора признать как взаимозависимое лицо, а сделку контролируемой? Буду благодарна за ответ.

Наша фирма на УСН. У нас три учредителя. Доля каждого в уставном капитале 33%. Один из учредителей зарегистрирован как ИП и сдает нам в аренду помещение. Являемся ли мы взаимозависимыми лицами? Если да,то чем это для нас может грозить? Заранее благодарна за ответ...

В ООО два учредителя, один из которых является директором АО, пакет акций которого находится в собственности ООО. Можно ли выдать учредителю его долю в прибыли (директору АО) в виде передачи принадлежащих ООО пакета акций. Как в этом случае будет определяться стоимость передаваемых акций и не возникнет ли сложностей с налоговой в связи с тем, что по всем признакам эта сделка будет считаться совершенной взаимозависимыми лицами? Подпадает ли данная сделка под признаки контролируемой?

Вопрос такой: продажа 100% доли учредитель юрлицо, собственник и гендиректор одно и тоже лицо в обеих компаниях, как продать юрлицо? На примере: Организация А является 100% учредителем организации Б, собственник обеих организаций Иванов, он же генеральный директор, нужно продать организацию Б, чтоб сделать их не взаимозависимыми, получается сам себе будет продавать? Какие возникают налоговые обязательства у юрлица и ц физлица, уставной капитал 1 млн. руб. Прошу помочь грамотным ответом, так как перевернули уже весь интернет, нашей ситуации не можем найти.

Физ. лицо-покупатель имущества и единственный учредитель ООО, продавца этого имущества,-мать и сын. Являются ли такие стороны договора купли-продажи взаимозависимыми и, следовательно, цена по договору не должна быть ниже рыночной (кадастровой стоимости) ?

Единственным учредителем ООО, продающего имущество, является матерью физ. лица, это имущество приобретающего. Относятся ли такие стороны договора купли-продажи к взаимозависимым?

Являюсь ли я аффилированным лицом (я учредитель в ООО) по отношению к ООО бывшего супруга (он учредитель). являемся ли мы взаимозависимыми лицами?

Я являюсь ИП и оказываю услуги по уборке территории ООО, согласно договора. В то же время я являюсь учредителем этого ООО с долей участия 15 процентов, помимо меня есть другие 9 учредитителей с разными долями в т.ч.больше моих 15 процентов. Буду я являться аффилированным, взаимозависимым лицом для этой компании?

Юр лицо хочет продать автомобиль б/у,купленный в 2016 г у физ. лица своиму сотруднику или директору-учредителю. Обязателен ли кассовый аппарта юр.лицу? Как высчитать ндс с продажи и налог на прибыль? Налоговые риски по взаимозависимым лицам?

Описание ситуации:

Между ООО и ИП заключён агентский договор, по которому ООО осуществляет строительство инфраструктуры (водоснабжения, газоснабжения, производит прочие строительные работы для целей повышения привлекательности территории) котеджного посёлка, в границах которого ИП занимается продажей земельных участков. При этом учредителем ООО является ИП, как физическое лицо. То есть ИП и ООО являются взаимозависимыми лицами. ИП применяет УСН. ООО применяет ОСН. Вопрос: Существует ли вероятность квалификации взаимодействия между ИП и ООО, как участие ООО в деятельности ИП для целей применения УСН, в связи с возможным изменением законодательства, состоящем в том, что с 2017 года будет запрещено применять УСН субъектам, в деятельности которых участвуют взаимозависимые лица?

Фирма Х два учредителя. Директор-учредитель подделав протокол (второй учредитель не осведомлен) изменяет доли в уставном капитале в свою пользу и меняет устав (новая редакция). Директор-учредитель имеет еще ИП. Фирма Х должна ИП за аренду зданий большую сумму. Можно ли квалифицировать действия директора как мошенничество, и долги считать как между взаимозависимыми лицами (сам себе). Куда обращаться?

Учредитель, он же генеральный директор комиссионного магазина имеет приобретенный ранее товар и хочет сдать данный товар в свой комиссионный магазин, может ли он это сделать? Является ли он взаимозависимым лицом? Может ли его супруга сдать этот товар?

Организация купила автомобиль у супруги учредителя (25%)он же является ген. директором. Является ли эта сделка сделкой между взаимозависимыми лицами?

Заключаем договор купли продажи товара. Учредитель и генеральный директор "Покупателя" является женой коммерческого директора "Продавца". При этом коммерческий директор "Продавца" работает на основании трудового договора и не является ни учредителем, ни генеральным директором. С обеих сторон договор подписывается по доверенности коммерческими директорами обеих организаций. Являются ли данные организации взаимозависимыми лицами?

Российская организация (ООО «Связи») заключило договор с индивидуальным предпринимателем А., находящегося в том же субъекте РФ, где находится указанная организация, о продаже своей продукции (деревянной тары) по цене 20 рублей за единицу продукции (ящика). Обычная (т.е. основанная на общедоступной информации о спросе и предложении аналогичных товаров в данной местности в это же время) стоимость последнего (аналогичного ему товара) составляет 50 рублей.

Указанный индивидуальный предприниматель А. является единственным учредителем ООО «Связи».

Вправе ли налоговый орган по результатам проведения выездной налоговой проверки ООО «Связи» признать указанных лиц (ООО «Связи» и индивидуального предпринимателя А.) взаимозависимыми? В случае положительного ответа, какое решение вправе вынести данный налоговый орган?

Налоговая инспекция обратилась с иском в Арбитражный суд к ООО Алекс по долгам ООО АЛЕС-М за неуплату налогов по НДФЛ. ОснованиЯ: 1. одно и тоже лицо является учредителем (в Алекс-100%, в АЛЕС-М-51%), поэтому эти лица являются взаимозависимыми; 2. в период налоговой проверки был заключено соглашение о замене стороны в договоре на выполнение проектных работ, где сторона-Подрядчик - Алекс была заменена на АЛЕС-М. Как оспорить иск? Поможет ли продажа доли 51% другому лицу? Можно ли продать дальнему родственнику? Каким образом новая организация может избежать ответственности?

Реализации недвижимого имущества взаимозависимому лицу (ООО продает другому ООО, где один и тот же учредитель и директор) по остаточной стоимости... нужна ли оценка недвижимости.. будут ли налоговые последствия.

Может ли предприниматель выдать доверенность на право подписи бухгалтерских документов (акты по услугам, счета на оплату, акты сверки взаиморасчетов) и подписи на договорах поставок и покупок лицу, не работающему у него по найму (в его случае они взаимозависимые лица-учредители в другой компании). Спасибо.

Одно физическое лицо является учредителем двух ООО, доли в обоих - более 50% уставного капитала. Между ООО заключен договор передачи имущества в эксплуатацию. Может ли гос. орган в рамках иска о возмещении вреда природе, причиненного одним из ООО, в результате эксплуатации данного имущества, привлечь к солидарной ответственности другое ООО, как аффилированное (взаимозависимое) лицо?

Если в ИП (ЕНВД) и ООО (УСНО) один и тот же учредитель, в ООО он же и директор, может ли ООО продавать товар в ИП? В данном случае может ли налоговая отнести их к взаимозависимым лицам и признать сделки не действительными?

Одно ООО на УСН хочет продать недвижимость другому ООО. Учредитель-одно и то-же лицо.

Подскажите, какая стоимость будет основанием для определения налоговой базы для налогообложения - рыночная, балансовая, договорная. Является ли эта сделка сделкой между взаимозависимыми лицами. Надо ли привлекать независимого оценщика. Спасибо.