Как продать долю в квартире матери / Жилищное право - 2529 советов адвокатов и юристов
При продаже недвижимости у детей переоформили собственность на супругу. Должна ли она уплачивать налог при продаже квартиры с Дарственной дочки (19 лет) и договора мены сына (12 лет)
Добрый день, Андрей.
В соответствии со статьей 217 НК РФ:
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 31.05.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
... 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Следовательно, от уплаты налога на доходы физических лиц ваша дочь (19 лет по договору дарения) освобождена.
По договору мены ваш сын (сын 12 лет) освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что он являлся собственником своей доли в праве на квартиру не менее срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (три или пять лет). В противном случае законный представитель вашего сына (вы или ваша жена) обязан уплатить налог на доходы физических лиц в разере 13%.
Ваша супруга, продав квартиру, полученную от детей по названным договорам, обязана уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 %, если не выполняются условия статьи 217.1 НК РФ о сроках владения именно вашей супругой названной недвижимостью (три и пять лет).
СпроситьВы являетесь собственником хоть доли квартиры, но все-таки собственником. Вы там зарегистрированы и можете проживать по месту регистрации. Единственное, без второго собственника Вы не сможете распоряжаться квартирой (продать, сдать в аренду и т.д.). У меня есть доля в квартире 2/3, у матери 1/3. Мне 17 лет, мать в Москве и лишена родительских прав. Квартира пустует вроде как 4 года. Документ, что я там прописан и у меня есть доля - на руках. Имею ли я право вызвать специалистов для того, чтобы открыть дверь, так как ключи у матери и имею ли я право в данный момент проживать в этой квартире без её ведомости. Нет никакой возможности ее найти, потому что, она находится в розыске.
Вы являетесь собственником хоть доли квартиры, но все-таки собственником. Вы там зарегистрированы и можете проживать по месту регистрации. Единственное, без второго собственника Вы не сможете распоряжаться квартирой (продать, сдать в аренду и т.д.).
СпроситьМать сможет продать только свою долю. Сын имеет преимущественное право покупки доли. Его интересы представляет его опекун (попечитель). Надо лишать сына дееспособности. А если он уже лишен, то продать можно будет только с разрешения органа опеки. Можно свою долю продать без него. О. Что означает лишать дееспособности? Как происходит эта процедура? Здравствуйте подскажите, как продать квартиру если она приватизирована в равных долях на мать и сына. Сын шизофреник, заключен в на пожизненное проживание в пансионат, для таких больных.
Мать сможет продать только свою долю. Сын имеет преимущественное право покупки доли. Его интересы представляет его опекун (попечитель).
Спросить
Надо лишать сына дееспособности. А если он уже лишен, то продать можно будет только с разрешения органа опеки. Можно свою долю продать без него. О.
Спросить
Происходит в судебном порядке.
В соответствии с п. 1 ст. 3 ГПК РФ заинтересованное лицо вправе в порядке, установленном законодательством о гражданском судопроизводстве, обратиться в суд за защитой нарушенные либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов.
Для предъявления иска Вам необходимо ознакомиться со ст. 131-132 ГПК РФ.
СпроситьЗдравствуйте. Сколько комнат в квартире? Заселиться и оставить вещи можете попробовать. Ключи можете требовать. Сдать в аренду не можете. Продать можно, но сложно. То, что отец лишен родительских прав не имеет правового значения в этом случае. Для продажи разрешение отца же не нужно?
Двух комнатная квартира, дольшики этот отец, всекровь и ребенок.
Почему нельзы сдать в аренду есть прям статья закона? И нужно ли решение суда на вселение? Или выделение этой доли? Добрый день! Какие есть права на распоряжение у матери долей ребенка в квартире свекрови, можно заселиться, оставлять просто вещи, иметь ключи, сдать в аренду третьим лицам, продать с разрешения опеки, отец ребенка лишон родительских прав. Есть только документ из расреестра на 1/3
Здравствуйте. Сколько комнат в квартире? Заселиться и оставить вещи можете попробовать. Ключи можете требовать. Сдать в аренду не можете. Продать можно, но сложно. То, что отец лишен родительских прав не имеет правового значения в этом случае.
СпроситьДля продажи разрешение отца же не нужно?
Двух комнатная квартира, дольшики этот отец, всекровь и ребенок.
Почему нельзы сдать в аренду есть прям статья закона? И нужно ли решение суда на вселение? Или выделение этой доли?
СпроситьОтец лишен родительских прав. Не нужно его разрешение.
Прям статья есть. Если другие собственники будут против, сдать нельзя. Вы не вправе заселять в квартиру кого захотите.
Если собственники против и вашего вселения, конечно нужно решение суда. О вселении и об определении порядка пользования. При этом вселить одного ребенка в квартиру к посторонним людям вы не можете, только вместе с вами.
СпроситьДобрый день Александр.
Закон не предусматривает ограничение в этом случае. По этой причине может. Свободу договора еще никто не отменял.
С уважением Дарья. Добрый вечер, Александр! Если у матери есть желание продать часть своей квартиры сыну, а у сына есть желание купить, то проблем быть не должно. Или вы не полностью изложили все обстоятельства по данной сделке.
Из любой ситуации всегда можно найти выход, главное — предпринять шаги для его достижения. Обратитесь к юристам, Контактные телефоны, адреса обычно указаны под ответом юриста.
Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. С уважением, юрист сайта 9111, Корсун Ирина Дмитриевна! Здравствуйте, Александр! Мать, как собственник доли, имеет право распоряжаться своей собственностью, по своему усмотрению, в том числе и продать - в данном случае ограничений для родственнико законодательство не предусматривает.
С уважением, Марина Сергеевна. Может ли сын купить долю в квартире у матери.
Добрый день Александр.
Закон не предусматривает ограничение в этом случае. По этой причине может. Свободу договора еще никто не отменял.
С уважением Дарья.
Спросить
Добрый вечер, Александр! Если у матери есть желание продать часть своей квартиры сыну, а у сына есть желание купить, то проблем быть не должно. Или вы не полностью изложили все обстоятельства по данной сделке.
Из любой ситуации всегда можно найти выход, главное — предпринять шаги для его достижения. Обратитесь к юристам, Контактные телефоны, адреса обычно указаны под ответом юриста.
Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. С уважением, юрист сайта 9111, Корсун Ирина Дмитриевна!
СпроситьЗдравствуйте, Александр! Мать, как собственник доли, имеет право распоряжаться своей собственностью, по своему усмотрению, в том числе и продать - в данном случае ограничений для родственнико законодательство не предусматривает.
С уважением, Марина Сергеевна.
СпроситьЗдравствуйте.
Собственник несет бремя содержания имущества пропорционально своей доле. Тот факт, что Вы не живете в квартире никак не влияет на данное обязательство. Мать может продать дачу и заплатить вырученными средствами долг. Проблема в том, что я собственник в квартире на 1/2 часть, но там не живу уже 4 года, по квартире долг в 100 тыс. рублей за жку. Что мне делать, денег у меня таких нет, в квартире живут Мама, ее сожитель и моих 2 брата 11 и 4 года возрастом, выплатить долг совместно тоже не представляется возможным. У мамы есть дача в собственности, можно ли ей оплатить долг?
Здравствуйте.
Собственник несет бремя содержания имущества пропорционально своей доле. Тот факт, что Вы не живете в квартире никак не влияет на данное обязательство. Мать может продать дачу и заплатить вырученными средствами долг.
СпроситьМожете, если мать подарит или продаст Вам эту квартиру. Ст. 421 гк рф. Без этого сохраняете право пожизненно проживать в квартире, в случае смерти матери при отсутствии завещания будете наследником 1 очереди ст. 1142 гк рф. Если будет завещание будете иметь право на обязательную долю, т.к. инвалидность. Ст. 1149 гк рф. Если вы написали отказ от приватизации, то сейчас вы собственником стать не можете, однако у вас есть право пожизненного проживания в этой квартире. Т.е без ведома матери я ничего сделать не могу? В 2000 я писала отказную от приватизации квартиры в пользу мамы, могу ли я сейчас стать собственником? Есть какие то "бонусы" в этом процессе если я инвалид 2 гр?
Можете, если мать подарит или продаст Вам эту квартиру. Ст. 421 гк рф. Без этого сохраняете право пожизненно проживать в квартире, в случае смерти матери при отсутствии завещания будете наследником 1 очереди ст. 1142 гк рф. Если будет завещание будете иметь право на обязательную долю, т.к. инвалидность. Ст. 1149 гк рф.
Спросить
Если вы написали отказ от приватизации, то сейчас вы собственником стать не можете, однако у вас есть право пожизненного проживания в этой квартире.
Спросить
Здравствуйте!
От доли отказаться не можете до тех пор пока не выплатите ипотеку полностью. Иначе условия договора ипотеки меняются банк может потребовать расторжения договора.
С уважением Галина Геннадьевна. Здравствуйте! Отказаться не можете, можете подарить свою долю или продать отцу или матери, но только с согласия банка, поскольку такая сделка затрагивает интересы кредитора. Могу ли я отказаться от доли в квартире в пользу мамы или папы, если она в залоге у банка по ипотеке, ипотека платится исправно в срок без задержек.
Здравствуйте!
От доли отказаться не можете до тех пор пока не выплатите ипотеку полностью. Иначе условия договора ипотеки меняются банк может потребовать расторжения договора.
С уважением Галина Геннадьевна.
Спросить
Здравствуйте! Отказаться не можете, можете подарить свою долю или продать отцу или матери, но только с согласия банка, поскольку такая сделка затрагивает интересы кредитора.
СпроситьМожете хоть все вместе полностью квартиру продать, можете только свою долю с соблюдением порядка установленного ст. 250 ГК РФ. Добрый день Ольга.
Самым оптимальным для вас вариантом будет предложить выкупить у вас вашу долю остальным собственникам. Однако не забывайте что если квартира сдается то вам также причитается часть доходов от сдачи ее в аренду.
С уважением Дарья. Скажите пожалуйста, мне от смерти матери осталось однокомнатная квартира, но помимо меня есть два брата и муж (отчим). По закону я унаследовала 1/8 квартиры. Один из моих братьев не совершеннолетний. Сейчас маленький брат и отчем живут в съемной квартире так как у отчима есть друга семья. А эту однокомнатную они сдают и живут в съемной трёхкомнатной. Вопрос: я смогу продать свою долю? Или мы сможем все вместе продать квартиру и деньги разделить?
Можете хоть все вместе полностью квартиру продать, можете только свою долю с соблюдением порядка установленного ст. 250 ГК РФ.
СпроситьДобрый день Ольга.
Самым оптимальным для вас вариантом будет предложить выкупить у вас вашу долю остальным собственникам. Однако не забывайте что если квартира сдается то вам также причитается часть доходов от сдачи ее в аренду.
С уважением Дарья.
СпроситьЗдравствуйте,
Нет, не может мать претендовать на денежную компенсацию. Доля принадлежит ребенку, а не матери. И продать долю просто так не получится, необходимо разрешение органов опеки
Желаю Вам удачи и всех благ! Разумеется как законный представитель ребенка. Имеет ли реьенок право претендовать на компенсацию. С разрешения органов опеки и по решению суда? Малолетний ребенок проживает с матерью. Мать с отцом в браке не состоят. Ребенок имеет 1/3 доли квартиры в общей долевой собственности со своим отцом. Может ли мать претендовать на выдел доли ребенка в натуре в виде денежной компенсации доли вторым собственником - отцом. Спасибо.
Здравствуйте,
Нет, не может мать претендовать на денежную компенсацию. Доля принадлежит ребенку, а не матери. И продать долю просто так не получится, необходимо разрешение органов опеки
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Разумеется как законный представитель ребенка. Имеет ли реьенок право претендовать на компенсацию. С разрешения органов опеки и по решению суда?
СпроситьЗдравствуйте,
Нет не имеет право. Отец ребенка не обязан покупать долю ребенка и передавать деньги матери.
Кроме того, такую сделку не одобрит органы опеки. При продаже недвижимости, принадлежащей ребенку, ему нужно предоставлять равнозначную недвижимость, например по договору дарения
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьЗдравствуйте.
Проживать в данной квартире имеет Ваша сестра, а кто-то еще - только с Вашего согласия. Продать долю возможно только после того, как предложат выкупить ее Вам. Проживание в соответствии со ст 247 ГК РФ возможно только с вашего согласия Продать же долю несовершеннолетней сестры мать опять же может только получив разрешение опеки на продажу ст 37 ГК РФ. Однокомнатная квартира, 1/2 у меня, 1/2 у несовершеннолетней сестры. Имеет ли мать возможность продать долю? Или проживать? Они с мужем и ребенком на данный момент проживают и зарегистрированы в другой квартире.
Здравствуйте.
Проживать в данной квартире имеет Ваша сестра, а кто-то еще - только с Вашего согласия. Продать долю возможно только после того, как предложат выкупить ее Вам.
Спросить
Проживание в соответствии со ст 247 ГК РФ возможно только с вашего согласия Продать же долю несовершеннолетней сестры мать опять же может только получив разрешение опеки на продажу ст 37 ГК РФ.
СпроситьДобрый день. Поскольку Вы отказались от приватизации никакой "своей доли" в этой квартире у Вас нет, поэтому передавать Вам деньги она не обязана. Лишение родительских прав в данном случае не имеет значения. Здравствуйте, Виктор! Если Вы отказались от участия в приватизации и на момент приватизации квартиры были в ней зарегистрированы, то у Вас есть право пожизненного проживания в квартире, Вы добровольно снялись с регистрационного учета в данной квартире?
С уважением, Марина Сергеевна. Добрый вечер, Виктор! Отказаться от участия в приватизации вы могли только в совершеннолетнем возрасте. У вас нет права на долю в этой квартире, мать распорядилась квартирой по своему усмотрению, она не обязана вам ничего платить. Лишение родительских прав не имеет к этому никакого отношения. Вы уже совершеннолетний и давно. Я в 2008 году отказал от прив. Квартиру мать продала, имею ли я право на свою долю? Мать лишена родит. Прав.
Добрый день. Поскольку Вы отказались от приватизации никакой "своей доли" в этой квартире у Вас нет, поэтому передавать Вам деньги она не обязана. Лишение родительских прав в данном случае не имеет значения.
СпроситьЗдравствуйте, Виктор! Если Вы отказались от участия в приватизации и на момент приватизации квартиры были в ней зарегистрированы, то у Вас есть право пожизненного проживания в квартире, Вы добровольно снялись с регистрационного учета в данной квартире?
С уважением, Марина Сергеевна.
СпроситьДобрый вечер, Виктор! Отказаться от участия в приватизации вы могли только в совершеннолетнем возрасте. У вас нет права на долю в этой квартире, мать распорядилась квартирой по своему усмотрению, она не обязана вам ничего платить. Лишение родительских прав не имеет к этому никакого отношения. Вы уже совершеннолетний и давно.
СпроситьДобрый день, требуется оформить наследственные права. Ваша мама наследует со своей. Если мама и бабушка были зарегистрированы и данной квартире, считаю, что проблем со сроком быть не должно, обратитесь к нотариусу. Если нет, то мама обращается в суд с иском об установлении факта принятия наследства и признания права собственности на долю в квартире в порядке наследования. У умершей бабушке есть ещё четверо детей по мимо моей мамы. Прописка у бабушке была в другом доме, прошло время 1,4 года. За коммунальные услуги мы платили сами, есть чеки. Нужно будет обращаться в суд в любом случае? И сколько по времени займёт все это? Просто хотели побыстрей продать квартиру! Спасибо. Здравствуйте, у нас такая ситуация, мы хотим продать квартиру. В доли по 1/4 у каждого, тесть Мама, ее сын и ещё один сын и мамена мама (бабушка) котороя год назад умерла, на наследства не подавали, как мы можем продать квартиру все 4 доли?
Добрый день, требуется оформить наследственные права. Ваша мама наследует со своей. Если мама и бабушка были зарегистрированы и данной квартире, считаю, что проблем со сроком быть не должно, обратитесь к нотариусу. Если нет, то мама обращается в суд с иском об установлении факта принятия наследства и признания права собственности на долю в квартире в порядке наследования.
СпроситьУ умершей бабушке есть ещё четверо детей по мимо моей мамы. Прописка у бабушке была в другом доме, прошло время 1,4 года. За коммунальные услуги мы платили сами, есть чеки. Нужно будет обращаться в суд в любом случае? И сколько по времени займёт все это? Просто хотели побыстрей продать квартиру! Спасибо.
Спросить
Быстро не получится. Минимум пол года.
Надо оформить наследство на 1\4 долю бабушки. Которая умерла. Наследникам надо отказаться от наследства или всем принять его.
Так как имеет место фактическое принятие, в любом случае надо обратиться к нотариусу.
СпроситьЗдравствуйте!
Да, конечно можете продать. Т.к. вы собственник этой квартиры (ст. 30 ЖК РФ) . Не имеет значения кто там прописан и проживает. Добрый вечер, Евгений! Вы не написали самого главного-кто является собственником квартиры. Продать может только собственник, причем, если квартира в долевой собственности, то с правом приоритености приобретения долей. Если просто прописаны, то у вас нет права на продажу. Да, можете, если несовершеннолетний не является собственником доли, то разрешение органа опеки не требуется.
[b][i]С Уважением, Адвокат по г. Москва и Московской области– Степанов Вадим Игоревич[/i].[/b] В 2 к квартире приватизированной проживаю я мать сын с женой и внучка 5 лет прописаны я сын и внучка могу ли я продать квартиру.
Здравствуйте!
Да, конечно можете продать. Т.к. вы собственник этой квартиры (ст. 30 ЖК РФ) . Не имеет значения кто там прописан и проживает.
СпроситьДобрый вечер, Евгений! Вы не написали самого главного-кто является собственником квартиры. Продать может только собственник, причем, если квартира в долевой собственности, то с правом приоритености приобретения долей. Если просто прописаны, то у вас нет права на продажу.
Спросить
Да, можете, если несовершеннолетний не является собственником доли, то разрешение органа опеки не требуется.
С Уважением, Адвокат по г. Москва и Московской области– Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьДобрый день!
Так как мать является законным представителем своих детей, то направить предложение о намерении продать вашу долю лучше ей, так как в конечном итоге в сделке будет принимать участие мать со стороны детей. Имею долю в квартире, где двое содольщиков: одному 10 лет второму 15 лет живут со своей мамой.
Кому направлять уведомление о продаже моей доли в имуществе?
Добрый день!
Так как мать является законным представителем своих детей, то направить предложение о намерении продать вашу долю лучше ей, так как в конечном итоге в сделке будет принимать участие мать со стороны детей.
СпроситьЕсли вы являетесь опекуном матери-инвалида, вы можете продать ее долю в квартире, но только с согласия орган опеки. Как правило, такое согласие можно получить только при наличии у матери второго жилья или альтернативной покупки другой доли. А можно ссылку на законодательство? Здравствуйте! Подскажите, могу ли я, как опекун матери (она инвалид) продать ее долю собственности в квартире одновременно с продажей своей доли?
Если вы являетесь опекуном матери-инвалида, вы можете продать ее долю в квартире, но только с согласия орган опеки. Как правило, такое согласие можно получить только при наличии у матери второго жилья или альтернативной покупки другой доли.
СпроситьФедеральный закон от 24.04.2008 N 48-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "Об опеке и попечительстве"
Закон об органах опеки и попечительства РФ был принят Государственной Думой 11 апреля 2008 года, а одобрен Советом Федерации 16 апреля 2008 года. Последние изменения в нем произошли 29 июля 2017 года. ФЗ «Опека и попечительство» имеет 8 глав и 32 статьи. Он регулирует и контролирует правоотношения между лицами, осуществляющими или прекратившими опеку над несовершеннолетними или недееспособными гражданами. Также этот закон регламентирует процессы опеки, контролирует попечительские организации и регламентирует права, обязанности и ответственность сторон.
СпроситьКак хотите так и делите хотите продайте ее а деньги поделите между собой хотите оцените квартиру по цене и половину стоимости дайте своему родственнику. Здравствуйте. Если свидетельство о праве на наследство получено - с ним идти в росреестр и регистрировать право собственности на свою долю. Если брат будет препятствовать проживаню в квартире - можно подать будт иск в суд об устранении нарушей права собствнности или вселнии. Квартира уже подлна. Она уже принадлежит наследникам в долях. В натуре квартиру разделить н получится, а значит придется договариваться. После смерти матери (единоличного собственника квартиры) в наследство вступили два наследника дочь и сын, наследство поделено пополам, на данный момент сын проживает в этой квартире. Как дочери получить свою долю в наследстве, как будет проходить раздел наследованной квартиры.
Как хотите так и делите хотите продайте ее а деньги поделите между собой хотите оцените квартиру по цене и половину стоимости дайте своему родственнику.
Спросить
Здравствуйте. Если свидетельство о праве на наследство получено - с ним идти в росреестр и регистрировать право собственности на свою долю. Если брат будет препятствовать проживаню в квартире - можно подать будт иск в суд об устранении нарушей права собствнности или вселнии. Квартира уже подлна. Она уже принадлежит наследникам в долях. В натуре квартиру разделить н получится, а значит придется договариваться.
СпроситьНалогом может облагаться только купленная доля и только в части, превышающей миллион. Если в собственности более трёх лет, то налога не будет. Если Ваша мать владеет квартирой более 3-5 лет, в зависимости от приобретения первой доли, то она вообще освобождается от налогообложения прри продаже квартиры. Извините, я неправильно записала со слов мамы. Квартира стала её собственностью, не часть, а вся по завещанию полтора года назад, если мама её продаст и сразу купит другую меньшую и сумма останется 600 тыс, будет она выплачивать налог? Мама пенсионер, если это имеет значение. Моя мама пенсионер. В собственности у нее двухкомнатная квартира.1/2 часть, которой ей принадлежит ещё со дня покупки, а 1/2 получена по завещанию (полтора года назад). В данный момент мама занимается продажей этой квартиры и покупкой квартиры поменьше. То есть сделка будет одновременно продажа и сразу покупка. Разница в лучшем случае составит 600 тыс. Подскажите пожалуйста будет ли эта сумма облагаться налогом?
Налогом может облагаться только купленная доля и только в части, превышающей миллион. Если в собственности более трёх лет, то налога не будет.
СпроситьИзвините, я неправильно записала со слов мамы. Квартира стала её собственностью, не часть, а вся по завещанию полтора года назад, если мама её продаст и сразу купит другую меньшую и сумма останется 600 тыс, будет она выплачивать налог? Мама пенсионер, если это имеет значение.
Спросить
Если квартира на момен продажи будет в собственности 1,5 годп, то доход от ее продажи облагается НДФЛ по ставке 13 %. Но, Вы можете получить налоговый вычет при продпже, те уменьшить доход от продпжи на 1 000 000,0 и платить налог с суммы превышающец 1 000 000,0
Емли продпжа старой квартиры и покупка новой с оформлением права собмтвенности, будут произведены в одном налоговом периоде (календарном году), то вы можете проссумировать вычет при продаже 1 000 000,0 и вычет при покупке максимум 2 000 000,0 (если раннее вычет при покупке не получали) =3 000 000,0 и на эту сумму уменьшить доход от продажи квартиры и платить 13 % с оставшейся суммы.
Т.е сумма за которую продаете - 1 000 000,0 налоговый вычет при продаже - 2 000 000,0 нплоговый вычет при покупке = сумма с которой вы платите 13 %
Но, цена в договоре купли-продажи старой квартиры должна быть не менее 70 % от кадастровой.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 7 июля 2017 г. N 03-04-05/43203 Об уплате НДФЛ при продаже одной квартиры и приобретении другой в одном налоговом периоде
25 июля 2017
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
Перечень доходов, освобождаемых от налогообложения, предусмотрен статьей 217 Кодекса.
Так, согласно положениям пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Пунктом 2 статьи 217.1 Кодекса установлено, что доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком, в частности, в порядке наследования (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Исходя из вышеизложенного, поскольку унаследованная налогоплательщиком квартира находилась в собственности менее трех лет, доход от ее продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. При этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса у физических лиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 228 Кодекса.
В отношении приобретенной квартиры при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, а также в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Таким образом, если продажа одной квартиры и приобретение другой с оформлением свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1, 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом особенностей установленных статьей 220 Кодекса.
СпроситьДобрый день! Преимущественное право покупки Вашей доли у другого собственника. Совершенно не важно, что он несовершеннолетний. По закону у него есть представители. Вы должны изначально через нотариуса предложить ему (законному представителю-отец, мать) выкупить долю с указанной ценой. Если поступит официальный отказ, либо предложение будет проигнорировано, то вы можете продавать свою долю. Но Вы не имеете права продать ее за сумму ниже, чем было указано в Вашем предложении о покупки. Но нужно себе четко представлять. Что Ваша доли практически ничего не стоит. Обратитесь сначала в риэлторское агентство, они безвозмездно оценят Вашу долю. Только тогда Вы будите иметь представление о том, стоит продавать эту долю или нет. Думаю, что цена Вас не устроит. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я могу продать в квартире свою 1/6 доли, которая находится в моей собственности? Остальные 5/6 долей в собственности у несовершеннолетнего (15 лет). Мои действия? Спасибо.
Добрый день! Преимущественное право покупки Вашей доли у другого собственника. Совершенно не важно, что он несовершеннолетний. По закону у него есть представители. Вы должны изначально через нотариуса предложить ему (законному представителю-отец, мать) выкупить долю с указанной ценой. Если поступит официальный отказ, либо предложение будет проигнорировано, то вы можете продавать свою долю. Но Вы не имеете права продать ее за сумму ниже, чем было указано в Вашем предложении о покупки. Но нужно себе четко представлять. Что Ваша доли практически ничего не стоит. Обратитесь сначала в риэлторское агентство, они безвозмездно оценят Вашу долю. Только тогда Вы будите иметь представление о том, стоит продавать эту долю или нет. Думаю, что цена Вас не устроит.
СпроситьЭто Ваше право продать свое имущество, когда захотите и кому захотите. Органы опеки к этому не имеет ни малейшего отношения. Мать ребенка тоже. Если она добровольно не захочет зарегистрировать ребенка у себя (что она и сейчас обязана сделать, так как ребенок живет у нее), то либо Вы при выписке из квартиры выпишите из нее ребенка, либо это сделает новый собственник квартиры через суд. Здравствуйте, Михаил! Как собственник квартиры Вы имеете право ее продать, если ребенок не имеет право собственности на долю в квартире.
С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна. Я являюсь единственным собственником 3-х комнатной квартиры в ближайшем Подмосковье. Со мной в квартире зарегистрирована моя дочь 9-ти лет, хотя проживает со своей матерью. Я бы хотел продать квартиру и приобрести 2/3-х комнатную квартиру в Москве, т.е. в другом субъекте РФ, примерно той же площади. Какие могут быть препятствия, сложности, возражения со стороны матери ребёнка, органов опеки и попечительства, закона и проч?
Это Ваше право продать свое имущество, когда захотите и кому захотите. Органы опеки к этому не имеет ни малейшего отношения. Мать ребенка тоже. Если она добровольно не захочет зарегистрировать ребенка у себя (что она и сейчас обязана сделать, так как ребенок живет у нее), то либо Вы при выписке из квартиры выпишите из нее ребенка, либо это сделает новый собственник квартиры через суд.
СпроситьЗдравствуйте, Михаил! Как собственник квартиры Вы имеете право ее продать, если ребенок не имеет право собственности на долю в квартире.
С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.
СпроситьДобрый вам день.
Уважаемая Дария, в данном случае ничего у собственника вы отсудить не можете. Лишь имеете право на эту долю в ипотечной квартире и всё. Он может как то продать долю в той квартире? Либо на каких то условиях договорится с матьерью, что бы она оставила ему эту квартиру, и он откажется от доли в той квартире. Такая проблема: у моего парня умерла бабушка, которая хотела оставить ему свою квартиру, но не успела написать завещание до смерти, и таким образом квартира перешла к его матери, она Ее продала, купив квартиру меньше, остальные деньги потратила на себя, у неё есть ещё одна квартира, которую она отсудила у третьего мужа, сейчас она Ее сдаёт и живет в однокомнатной с моим парнем и младшей дочерью, в той отсуженной квартире у моего парня есть доля, но она находится в ипотеке, есть какая то возможность отсудить у неё эту однокомнатную квартиру?
Добрый вам день.
Уважаемая Дария, в данном случае ничего у собственника вы отсудить не можете. Лишь имеете право на эту долю в ипотечной квартире и всё.
СпроситьЗдравствуйте, к сожалению, ничего не сделаете, поскольку решать вопрос о расторжении имуществом несовершеннолетнего могут только его законные представители с согласия органов опеки и попечительства. Вы можете продать только свою долю.
Удачи вам и всего наилучшего. Здравствуйте! Суть проблемы такова. Мы хотим продать квартиру, в которой 1/16 доля принадлежит не совершеннолетнему племяннику. Он никогда здесь не жил и прописан не был. При продаже квартиры, хотели его часть, в денежном эквиваленте, перевести на счет в банке, открытый на его имя. Но его мать не идет на контакт. На звонки не отвечает, сменила номер телефона, затягивает процесс вступления в наследство. Что нам делать дальше - не знаем, с места сдвинуться не можем.
Здравствуйте, к сожалению, ничего не сделаете, поскольку решать вопрос о расторжении имуществом несовершеннолетнего могут только его законные представители с согласия органов опеки и попечительства. Вы можете продать только свою долю.
Удачи вам и всего наилучшего.
СпроситьНичего, доля мамы зависит в воздухе, вы не сможете продать свою квартиру, вашим наследникам придется через суд вступать в наследство вашей мамы. Доброй ночи, квартира находится в долевой собственности,1/3 квартиры на человека, хозяйка квартиры мама умерла, что будет если мы с сестрой не будем оформлять её долю пополам, квартира приватизированна, что тогда произойдет?
Ничего, доля мамы зависит в воздухе, вы не сможете продать свою квартиру, вашим наследникам придется через суд вступать в наследство вашей мамы.
СпроситьДобрый вечер! Комнату Вы выделить себе не можете, но можете разрешить проблему другим способом. Обращайтесь в суд с заявлением определении порядка участия в расходах по оплате в соответствии с долями. Пока сестра несовершеннолетняя, по её обязательствам будет отвечать её законный представитель - мать. Могу ли я перевести квартиру в коммунальную? Чтобы сдавать одну комнату. Так как продать мы ее не можем и договориться тоже. А я переезжаю к супругу. Я собственница 2 х комнатной квартиры. По мимо меня в квартире ещё 2 собственника мать и сестра. Мне принадлежит 1/2 квартиры, им по 1/4. Проживают они в другом городе и прописаны тоже. Ком услуги и ремонты уже более 4 лет все за мой счёт. Могу ли я выделить себе конкретную комнату и разделить счета? Чтобы сдавать свою собственность. Сестра несовершеннолетняя.
Добрый вечер! Комнату Вы выделить себе не можете, но можете разрешить проблему другим способом. Обращайтесь в суд с заявлением определении порядка участия в расходах по оплате в соответствии с долями. Пока сестра несовершеннолетняя, по её обязательствам будет отвечать её законный представитель - мать.
Спросить
Продать долю несовершеннолетнего ребёнка можно только с согласия обоих родителей ребёнка и разрешения органа опеки. Статья 37 гражданского кодекса. Интересы новорожденного ребенка будут учитываться органами опеки или нет, т.к. он прописан в этой квартире или учитывается только доля несовершеннолетнего. Может ли мать продать долю несовершеннолетнего сына в квартире отца или потребовать компенсацию за нее, если у сына в квартире матери выделено только 4 метра, а в квартире у отца 1/2 доли? Отец проживает с другой семьей и у него там прописан новорожденный ребенок и комнаты в квартире смежные.
Продать долю несовершеннолетнего ребёнка можно только с согласия обоих родителей ребёнка и разрешения органа опеки. Статья 37 гражданского кодекса.
СпроситьИнтересы новорожденного ребенка будут учитываться органами опеки или нет, т.к. он прописан в этой квартире или учитывается только доля несовершеннолетнего.
Спросить
Принудительно отца не заставить приобрести долю ребенка. Но мать вместе с ребенком может вселиться в квартиру и проживать до совершеннолетия ребенка.
Спросить
