Условия определения суммы налогового вычета на ребёнка в зависимости от его порядка рождения или статуса iждивенца - статья НК РФ [номер статьи]
Сумма налогового вычета на ребёнка зависит от того, какой он по счёту при рождении (третий - значит сумма налогового вычета - 3000 р.) или от того, что третий ребёнок остался в семье последним иждивенцем (двум другим 24 года и 29 лет) и значит сумма налогового вычета составит 1400 р.? Укажите статью НК РФ, в которой об этом говорится?
Здравствуйте! Сумма зависит от последовательности рождения.Вычет-3000 рублей.Ст.218 НК РФ.
Спросить
Первый ребенок родился в 2010 году, но через неделю умер. Второй ребенок (ребенок-инвалид) родился в 2012 году. Третий ребенок родился в 2014 году. Какой налоговый вычет при этом положен третьему ребенку 1400 или 3000. Второму ребенку дают 3000 налогового вычета.
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:
1 000 рублей - на первого ребенка;
1 000 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
(пп. 4 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 декабря 2011 г. N 03-04-05/8-1124
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение от 20.12.2011 по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ) с 1 января 2012 г. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1400 руб. - на первого ребенка; 1400 руб. - на второго ребенка; 3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка.
Учитывая, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок - это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Налогоплательщик, который является отцом трех детей (включая ребенка, который умер), имеет право с 1 января 2012 г. на получение стандартных налоговых вычетов на второго и третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 1400 и 3000 руб. соответственно.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
СпроситьЯ мама троих детей 1989 г. 1992 г. 2010 г. рождения. Какой должна ьыть быть сумма налогового вычета. Младшему 10 лет, и всё это время вычет предоставляется как на единственного ребёнка в семье - 1400.
Всё верно ввиду того, что данный вычет предоставляется на несовершеннолетних детей.
Спросить
Здравствуйте. Вычет должен быть 3000 руб, так как ребенок третий. То, что старшие дети совершеннолетние не имеет юридического значения.
Если Вы предоставляли документы, подтверждающие, что ребенок третий, то налоговый агент поступает незаконно. Переплату по налогу можно вернуть за три года.
Учитывая, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок - это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.СпроситьПисьмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-04-05/8-165
Сразу после рождения ребенка родители имеют право на стандартный налоговый вычет. Сумма зависит от того, какой по счету ребенок в семье. (1 ответ)
СпроситьВ подтверждении моих слов - Ст. 218 НК РФ - налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Соответственно, под эти критерии попадает только 1 Ваш ребенок - младший, потому и вычет на 1 ребенка.
СпроситьПример:
У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.
СпроситьПрочитала что размер стандартного налогового вычета в 2016 году на ребенка - инвалида будет от 3000 до 12000. Как узнать от какой суммы будет вычет. Все таки 3 и 12 разница значительная. У меня есть еще 1 ребенок. Так понимаю, сумма 1400 как и в 2015 году не меняется. Как посчитать, какой ежемесячно я буду получать вычет.
По состоянию на сегодняшний день:
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
Источник: Подробнее ➤
СпроситьНа счет налогового вычета не детей. Первый ребенок умер 9 лет назад, в возрасте 1 год. Второму 7 лет. Какой вычет положен? 1400 на первого и 1400 на второго. Или только 1400 на второго ребенка? Спасибо.
Здравствуйте, если ребенок умер, тогда за него конечно не имеете право на вычет, получите на 2 го ребенка вычет в размере 1400 руб.-ст.218 нкрф.
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьСразу после рождения ребенка родители имеют право на стандартный налоговый вычет. Сумма зависит от того, какой по счету ребенок в семье. Вычет могут получать оба родителя, если у них есть налогооблагаемый доход. Иногда вычет дают одному родителю в двойном размере. Что означает в двойном размере?
Означает, что указанная цифра дохода, с которого не будет удерживаться НДФЛ, удваивается. Например, если это было 3 000 ежемесячно - будет 6 000, а НДФЛ будет начисляться только на то, что свыше было насчитано.
Спросить
Статья 218 НК РФ.
Стандартные налоговыеСпросить1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
4.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Если мой ребёнок третий по счёту, то налоговый вычет на него - 3000 р. (другим детям 24 года и 29 лет) Сейчас он мой единственный ребёнок (я вдова с 2012 года и замуж больше не выходила), значит налоговый вычет на ребёнка - 6000 р. Права ли я? Если да, то как мне вернуть излишне выплаченный подоходный налог за все годы существования этого закона? С какого года действует двойной налоговый вычет и налоговый вычет в сумме 3000 р. на третьего ребёнка?
Здравствуйте! Вычет сможете вернуть за 2013-2015год,подав декларации формы 3-НДФЛ.К декларации приложите справку 2-НДФЛ,свидетельства о рождении детей.
При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок - это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того предоставляется на него вычет или нет.
Согласно подпункту 4 статьи 218 Кодекса налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
СпроситьПомогите разобраться с расчетом налогового вычета с зарплаты. У него по рассчетке оклад 4300 примерно (только не смейтесь ( ().На руки с надбавками получает 6400 примерно. У нас трое деток. По какой формуле расчитывать размер вычета?4300-1400-1400-3000 получается вообще отрицательная сумма...?! Каков размер налогового вычета?
Вы привели правильную формулу. Подоходный налог с такой зарплаты в Вашем случае браться не будет совсем.
СпроситьУ меня трое детей.
У первого ребенка умер отец, второго лишили родительских прав, с отцом третьего ребенка в браке. На какую сумму налогового вычета писать заявление? 2800, 2800, 3000 или 1400, 1400, 3000?
Здравствуйте.
По 2800 на первого и второго, 3000 на третьего, итого - 8600 рублей.
СпроситьЗдравствуйте подскажите пожалуйста, будут ли у меня не взымать налоги согласно подпункта 4 пункта 1 статьи 218 налогового кодекса рф, если я получил налоговый вычет за квартиру 260 тыс. рублей. Или это разные вещи. И суммируются ли вычеты за первого второго и третьего ребенка (1400+1400+3000)
Здравствуйте, если вы получите имущественный налоговый вычет у вас будет два способа его получать 1 по окончанию года вернуть сумму уплаченного налога 2 взять в налоговой справку о наличии вычета и отнести в свою бухгалтерию, тогда сумму ндфл подлежащую уплате в каждом конкретном месяце будут возвращать вам.
налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка и суммируется.
СпроситьУ нашей сотрудницы трое детей, но первый ребёнок совершеннолетний, уже работает, не студент, а двое другие несовершеннолетние. В каком размере делается налоговый вычет на третьего по счёту ребёнка - 1400 руб. или 3000 руб.
1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
На первого и второго ребенка
по 1400 руб.
На третьего и каждого последующего
по 3000 руб.
На ребенка-инвалида
(независимо от очередности рождения)
по 6000 руб.
Спросить
