Продажа доли в двух магазинах - возможно ли и какие налоги нужно будет платить?
Я имею в собственности 2 магазина и веду предпринимательскую деятельность. Могу я продать 50% (долю) в каждом из них? И буду ли я платить налог в этом случае? (срок владения одним из магазинов - менее трех лет)
Здравствуйте! Можете подать.Если на УСН-налог по УСН заплатите,если на ЕНВД или ОСНО-НДФЛ-13% и НДС.
СпроситьПисьмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 16 июля 2013 г. N 03-04-05/27738
"Вопрос: Мною по договору мены была обменена квартира, полученная на основании свидетельства по завещанию. Указанная квартира находилась в собственности менее 3 лет. Вместе с тем, читая разъяснения Минфина, например, письмо N 03-04-05/23428 от 21.06.2013, мне не понятно, вправе ли физическое лицо при отсутствии документально произведенных расходов (расходы не несла, так как квартира досталась по наследству) воспользоваться вычетом в размере 1 млн руб., предусмотренным абз. 1 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены.
При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости передаваемой квартиры, указанной в договоре мены.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Поскольку, как следует из обращения, обмениваемая квартира была получена налогоплательщиком по наследству, то расходы на ее приобретение не осуществлялись.
Таким образом, при обмене квартиры, полученной налогоплательщиком по наследству и находившейся в его собственности менее трех лет, налогоплательщик вправе уменьшить сумму дохода, полученную по договору мены указанной квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, не превышающего 1 000 000 рублей.
Доходы, превышающие сумму 1 000 000 рублей, облагаются налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
СпроситьДарю часть свое доли. После регистрации договора в росреестре будут каждому новому собственнику выданы документы о новом владении жилой площади. В будущем пожелав продать свою оставшуюся долю буду ли платить налог? С какой даты владения будет идти расчет? С даты владения всей долей или когда дали новые документы после дарения части доли? Заранее спасибо!
Здравствуйте!
1. Сейчас единственным документом на квартиру, который можно получить, является выписка из реестра недвижимости. Именно такой документ получит каждый участник дарения.
2. Налог будете платить, если владеете долей менее 3/5 лет (срок зависит от даты и основания получения этой доли). Исчисления срока ведется с даты первой регистрации (то есть всей доли)
СпроситьВопрос такой: одновременно хочу продать недвижимость с целью приобретения недвижимости большей площадью. Срок владения менее 3 лет. Нужно ли платить в этом случае налог? Какую сумму налога нужно будет заплатить?
Спасибо!
Здравствуйте Надежда! Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей полученной суммы сверх 1 миллиона рублей. Распространяется этот закон на всех продавцов-физических лиц, владевших недвижимостью менее трёх лет. Более того, налог на доходы составляет 13% от получаемого дохода. Если с момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности прошло менее трех лет, а квартира на момент продажи стоит дороже миллиона рублей, то при ее продаже вам придется уплатить налог.
Если с момента приобретения квартиры прошло более 3 лет, налог на доход продавцом не платится, независимо от суммы продажи. А если нет то налог рассчитывается так:
Собственник продал за 1,2 млн. рублей квартиру, которую приобрёл ранее за 0,9 млн. рублей. В собственности она у него менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн. рублей, а не сумму фактически понесённых расходов по приобретению недвижимости (в данном случае - 0,9 млн. рублей.). Налог платится только с сумм превышающих 1 млн. рублей. (1,2 - 1 ) * 13% = 26 тыс. рублей.
СпроситьТрех комнатная квартира менее трех лет в собственности. Приватизирована в равных доля на 5 собственников (2 из которых не совершенно летние дети) решила продать квартиру. Может ли каждый дольщик продать свою долю одному владельцу и будет ли каждому вычет налога по 1 мл рублей с каждой доли если будет 5 договоров купли-продажи?! спасибо.
Здравствуйте! Если квартира в общей собственности, а не в долевой, то вычет каждому не положен
СпроситьДолжна ли платить налог за здание магазина - принадлежащее мне на праве собственности если веду в нем предпринимательскую деятельность как ИП? Спасибо!
Конечно. Налог на имущество (Глава 30 НК РФ).
С Уважением, адвокат в г. Волгограде– Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьСестре и брату в наследство досталась квартира. Не дожидаясь трех лет, квартиру решено продать за 1800000 р. Доля каждого составит 900 000 р. Будут ли брат и сетсра платить налог, ведь доход каждого менее 1 мил. руб.?
Если каждый будет отдельным договором продавать свою долю, в этом случае они будут платить налог?
Ранее позиция налоговых органов заключалась в том, что имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется налогоплательщику в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, то есть 1/2 от 1 млн. рублей.
Позднее вывод ФНС России, согласованный с Минфином России, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.
В вашем случае налог не подлежит уплате.
СпроситьЯ ИП с системой налогооблажения ЕНВД. Имею в собственности два помещения, одно из которых хочу продать (оно находится в моей собственности более 15 лет).. Подскажите пожалуйста должна ли я платить налог с продажи магазина. Раньше осуществляла предпринимательскую деятельность в продаваемом магазине, а Последние 3 года здание никак не использую. Подскажите пожалуйста должна ли я платить налог с продажи такого имущества и какой?
ИП при продаже коммерческой недвижимости платит налог 13%.
Если сумма значительна, то теоретически можно "закрыть" ИП, продать недвижимость с налоговым вычетом 100% от стоимости. Потом снова регистрироваться в качестве ИП.
СпроситьДобрый день! Нет, не нужно, то кто дарит не платит налог в принципе, не зависимо от срока владения, что касается лицу которому дарите, то поскольку Ваш отец является близким родственником, он тоже не будет платить налог.
СпроситьДоброго времени суток! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
СпроситьЕсли договор дарения заключается между близкими родственниками, налог на доходы физических лиц платить не нужно. Срок в данном случае значения не имеет.
СпроситьДобрый день!
Нет.
.СпроситьГК РФ Статья 421. Свобода договораПозиции высших судов по ст. 421 ГК РФ >>>
1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору. (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции)
3. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.КонсультантПлюс: примечание.
Об условиях договоров, заключенных на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя до дня принятия в Российскую Федерацию Республики Крым и образования в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя, см. статью 21 Федерального закона от 30.11.1994 N 52-ФЗ.
4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).
В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо установить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой.
5. Если условие договора не определено сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями, применимыми к отношениям сторон
Приобретена квартира в совместную долевую собственность по 1/2 доли каждому за 2900000. Свою долю муж мне подарил. Я продаю квартиру по договору за 2900 000, нужно ли мне платить налог квартира менее трех лет в собственности?
Добрый день Ксения!
Если же с момента, когда вы стали полноправным собственником жилья, прошло менее трех лет, то из дохода, полученного от продажи недвижимости, можно исключить сумму, не превышающую в целом 1 млн руб. Причем такой имущественный вычет предоставляется в отношении доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе.
Вместо имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить доход на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода
4. Причем, по мнению Минфина России, в сумму таких расходов можно включить не только расходы на само приобретение жилья, но и на риэлторские услуги, и на ремонт квартиры (если незавершенная строительством квартира была приобретена по договору без отделки)
Спросить