ПБОЮЛ и продажа импортных товаров - налоговые аспекты и возможности получения комиссионного вознаграждения
₽ VIP
Подходит ли ПБОЮЛ для ведения посреднеческой деятельности по продажам импортных товаров в РФ и СНГ на основе агентского договора с инофирмами с получением от них комиссионного вознаграждения? Сколько платить налогов? (я слышал, что нужно платить НДС с суммы вознаграждения. Но оно при этом рассчитывается от суммы, полученной инофирмой без НДС., который покупатель платит только вместе с пошлинами таможне и не платит инофирме). Спасибо, Михаил. Москва.
Михаил,
1) у ПБОЮЛ нет никаких ограничений по кругу ВЭД деятельности (кроме банковской и страховой)
2) размер и ставки налогов зависят от того, какую систему налогообложения Вы избрали (изберете): УСН, общая система, ЕНВД
3) по поводу НДС при экспортно-импортных операций - это отдельная история, которой посвящена вся глава 21 Налогового кодека РФ + договор (если такой есть) об избежании двойного налогообложения с той страной, в которой находятся контрагенты (партнеры по бизнесу)
Спросить
Как лучше оформить отношения (договор сотрудничества, или договор простого товарищества, или субаренда) между ООО и ПБОЮЛ в следующей ситуации: ПБОЮЛ находится в другом городе и занимается продажей товаров, ООО находится в Москве и занимается предоставлением рекламных услуг. Офис в Москве ООО снимает, на этой же площади ПБОЮЛ с согласия ООО открывает свое представительство в Москве. Существует ли какая-то форма отношений при которой ООО разрешает вести свою деятельность ПБОЮЛу без оплаты занимаемой площади, но за определенное вознаграждение с оборота ПБОЮЛ. Спасибо.
Ваша схема имеет один существенный изъян. ПБОЮЛ не наделен правом создавать представительства. Представительство как и филиал являются обособленными подразделениями ЮРИДИЧЕСКОГО лица, в соответствии со ст. 55 ГК РФ.
С уважением,
СпроситьСитуация такая: продаю свою квартиру и успел подписать договор с агентом по недвижимости. Получается стоимость квартиры + вознаграждение (пока оно не обговорено с агентом).
Если я найду покупателя раньше агента, согласного на мою стоимость без агентского вознаграждения, должен ли я платить неустойку агенту?
В договоре указан пункт Принципал обязуется не заключать договоры, аналогичные данному после заключения настоящего договора без уплаты агентского вознаграждения Агенту
Пока не хотелось бы это обсуждать с агентом, боюсь испортить отношения и прочее.
Спасибо!
По данному договору вы не имеете права заключать эксклюзивные договоры с другими агентствами, но здесь не сказано, что вы не имеете права проводить самостоятельных переговоров с возможными Покупателями указанного Объекта недвижимости и не заключать с ними сделок, связанных с отчуждением Объекта недвижимости , без участия Агентства. Значит, продать квартиру без посредников вы можете. Что касается неустойки, то по закону ее размер может быть снижен судом. Статья 333 ГК РФ Уменьшение неустойки
Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку.
И все же я советовала бы Вам обратиться к юристу на очную консультацию, чтобы он ознакомился с полным текстом договора и изучил все его нюансы.
С уважением, Татьяна Строкова, директор ООО «Компания «Авеста».
СпроситьЯ ИП на упрощенке. У меня есть поставщик который работает только с ндс. И есть покупатель который тоже на ндс. Могу ли я заключить агентский договор с покупателем на поиск поставщика и свести их, указав в нем вознаграждение от отгруженного обьёма. будет ли покупатель при перечисление вознаграждения вносить ндс или это пойдет как расходы без ндс? пример покупатель готов покупать по 375, а поставщик отдавать по 350. оформляем договор между покупателем и поставщиком в нем указываем 350 с ндс. а я уже заключаю договор с покупателем что он мне платит 25
Здравствуйте!Могу ли я заключить агентский договор с покупателем на поиск поставщика и свести их, указав в нем вознаграждение от отгруженного обьёма-да,можете.
В расходы без НДС,т.к.Вы не являетесь плательщиком налога.
СпроситьПБОЮЛ работает по упрощенной системе налогообложения, но для некоторых контрагентов выставляются счета, в которых учитывается НДС, соответственно выписываются счета-фактуры.
Этот НДС нужно уплачивать вместе с единым налогом.
Вопрос следующий:
можно ли не уплачивать сумму НДС, а зачесть его за НДС, уплаченный в ходе хозяйственной деятельности за приобретенные товары и услуги.
Нельзя. НДС для лиц, переведенных на упрощенный порядок налогообложения, является учтенными расходами, и зачету не подлежит.
НК РФ.
" Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
8) суммы налога на добавленную стоимость по приобретаемым товарам (работам и услугам)".
СпроситьЗаключил агентский договор с крупным федеральным банком. Суть договора, я ищу для них клиентов, они их финансируют, я получаю агентское вознаграждение с дохода. 3 месяца они платитли вознаграждение, потом начались сложности с деньами для клиентов и также и мне отказали в выплате агенсткого вознаграждения. В какой суд обращаться. Банк в Москве, я в Самаре.
Обращаться в суд по месту нахождения банка. Если сумма до 50.000 руб. – к мировому судье, если более – то в районный суд.
СпроситьПомогите пожалуйста в решении такой дилемы. Я частный предприниматель и хочу продать свою ПБОЮЛ другому лицу. Но покупатели предлагают мне за те же деньги оформить на них генеральную доверенность на ведение всей деятельнрости ПБОЮЛ, при этом они уверяют меня, что всю ответственность впоследствии они несут сами. Так ли это?
Какие налоги я должен платить при продаже собственного дела (ПБОЮЛ)?
Не откажите в любезности, что знаете напишите!
Спасибо.
Дело в том, что у Вас неправильное представление о своем правовом положении предпринимателя. Вы зарегистрированы в качестве ПБОЮЛ и эта регистрация действует только в отношении Вас. Продать свидетельство о регистрации нельзя, эта сделка будет ничтожна и приобретатель никаких прав ПБОЮЛа не приобретет.
Форма ведения дел предпринимателя через представителя по доверенности возможна, но надо учитывать, что в силу ст. 182 ГК РФ, по сделкам представителя права и обязанности приобретает сам представляемый, то есть Вы. Кроме того, в случае неперечисления представителем от Вашего имени сумм налогов или в случае неправильного ведения и/или не сдачи отчетности, ответственность будете нести Вы, а не представитель.
С уважением,
Спросить, агентского или вознаграждения по доверительному управлению, если она находится на упрощенной системе налогообложения или на ЕНВД? Заранее большое спасибо.
Если Ваша организация находится на УСН или ЕНВД, то она не уплачивает налог на прибыль и НДС.
СпроситьНаша фирма, выполняет услуги по договору поручения, при этом нам платят вознаграждение и возмещают наши фактические издержки (по представлению подтверждеющих материалов). Что облагается НДС, только вознарграждение или вознаргаждени и суммы возмещения расходов?
Для организаций - комиссионера, поверенного или агента - продажа товаров или заключение иных сделок в интересах комитента, доверителя или принципала для целей налогообложения являются реализацией услуг, т.е. деятельностью, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
Суммой оборота по реализации у организаций - комиссионера, поверенного или агента, т.е. базой обложения НДС, является не цена продажи или приобретения товаров комитента, доверителя или принципала, а только сумма получаемого за выполнение услуг вознаграждения. Это положение определяется п.1 ст.156 НК РФ, согласно которому налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основании договоров поручения, комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждения (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.
Данное положение НК РФ имеет определяющее значение не только для целей уплаты НДС непосредственно с оборотов по реализации услуг комиссионера, агента или поверенного, но и для квалификации в целях налогообложения всех денежных потоков в рамках исполнения рассматриваемых договоров.
В особенности это важно при авансировании комитентом, доверителем или принципалом расходов соответственно комиссионера, поверенного или агента по договору. Согласно пп.1 п.1 ст.162 НК РФ налоговая база по НДС определяется с учетом сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Из всех получаемых от комитента, доверителя или принципала сумм авансом, подлежащим обложению НДС, считается только выплачиваемая вперед сумма вознаграждения. Все же прочие денежные средства, перечисляемые комитентом, доверителем или принципалом на счета комиссионера, поверенного или агента в рамках исполнения соответствующих договоров, для целей налогообложения рассматриваются как финансирование расходов по сделке и у этих организаций НДС не облагаются. ГК РФ).
В бухгалтерском учете организации - поверенного следует отражать только сумму обязательства доверителя по оплате вознаграждения.
СпроситьВ договоре купли-продажи прописывается сумма без агентского вознаграждения. Какие документы я могу попросить: расписка от продавца на всю сумму сделки, расписка от агента на сумму агентского вознаграждения, агентский договор? Ведь мне для налоговой необходимы документы на всю сумму сделки. И в случае расторжения по суду возможно ли возврат всей суммы.
Спасибо.
Здравствуйте.
Агентский договор + расписка в получении денежных средств. В агентском договоре необходимо предусмотреть ситуацию в случае расторжения основного договора
СпроситьООО на ОСНО покупает прицеп, который расстаможен на область. Хотим его полностью расстаможить без ограничений. При оплате таможенных платежей есть НДС 18% и НДС с акциза. Платить будем в таможню. Сможем ли мы вернуть этот НДС?
