Организация обязана удержать и уплатить налог с выплаты по ОСАГА с неустойкой и штрафом - необходимость заполнения декларации?
Получил выплаты по ОСАГА с неустойкой и штрафом через суд. Со страховой пришло письмо о том, что я должен оплатить налог с суммы неустойки и штрафа. В ст.226 п.1 написано, что организации сами обязаны исчислять, удерживать и уплачивать налог. Или же я сам должен составить декларацию и уплатить налог?
Здравствуйте! Организация в данном случае является налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ 13 % с суммы неустойки, штрафа. Если средства уже выплачены или взысканы, то страховая не может уже удержать НДФЛ. В этом случае Вам самостоятельно нужно составить декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог. Кроме того, практика разная, какие-то суды признают неустойку в качестве объекта налогообложения, какие-то - нет.
Спросить
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 октября 2015 г. N 03-04-07/62079
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики в дополнение к ранее направленному письму сообщает следующее.
Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года утвержден "Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Обзор).
В пункте седьмом указанного Обзора рассмотрен вопрос о налогообложении налогом на доходы физических лиц сумм неустойки и штрафа, выплаченных в связи с нарушением прав потребителей.
В частности, Президиумом Верховного Суда Российской Федерации указано, что предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер и их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя.
Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41 и 209 Налогового кодекса Российской Федерации вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.
Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.
При рассмотрении вопроса о налогообложении налогом на доходы физических лиц сумм неустойки и штрафа, выплаченных в связи с нарушением прав потребителей, следует руководствоваться вышеизложенной позицией Президиума Верховного Суда Российской Федерации.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН
СпроситьЗаключил договор с фирмой о оказании услуги по представлению моих прав по страховому случаю (ОСАГО), оплата, согласно договора, сумма неустойки и штрафа взысканные со страховой компании. Документы по взысканной неустойке фирма предоставлять отказалась. После суда пришло письмо от страховой, что я должен уплатить налог от суммы выплаченных штрафов, но я этих денег не получал и даже не знаю какая сумма была выплачена. Что мне делать?
Здравствуйте!
Согласно 213 ст. НК РФ
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
Сюда же идут и компенсационные выплаты - штрафы, неустойка и т.д., так как доходом они не являются, а направлены лишь на возмещение ущерба от нарушения Ваших прав.
СпроситьВопрос в следующем: является ли необходимым условием для выплаты законной неустойки предъявление кредитором требования об ее уплате или виновное лицо само обязано исчислить и уплатить неустойку в силу требований закона. В частности, вопрос возник в рамках правоотношений по несвоевременной выплате суммы страхового возмещения по договору ОСАГО, в результате чего застрахованное лицо получило право на выплату неустойки, но не заявило ее.
На виновном лице нет обязанности выплачивать неустойку если такое требование не заявлено.
Если страхователь не заявил о своем праве на неустойку значит он не нуждается в возмещении неустойки
СпроситьВ конце прошлого года по судебному решению страховая компания выплатила мне страховое возмещение по ДТП, штраф, неустойку и компенсацию морального вреда! Недавно я получил письмо от страховой компании о том, что штраф и неустойка являются доходом физлица, в связи с чем я должен оплатить налог 13%! Эти сведения были направлены в налоговую инспекцию!
Вопрос 1: Подлежат ли действительно эти выплаты налогооблажению?
Вопрос 2: Кто должен подавать декларацию на ндфл, я или страховая компания как налоговый агент? Если страховая, то почему они говорят, что я должен подать декларацию?
Вопрос 3: каков порядок подачи декларации (составление, направление в налоговую, оплата самого налога)?
Здравствуйте! Обязаны заплатить 13 % НДФЛ от суммы неустойки, штрафа, компенсации морального вреда. Если страхования компания не удержала НДФЛ, то значит самостоятельно подавайте декларацию.
Спросить
Если сведения о доходах направлены налоговым агентом в налоговую инспекцию, когда следует подавать декларацию? Подача декларации в этом случае подается на основании только налогового уведомления из налоговой или я в любое время сам могу подать декларацию?
СпроситьЗдравствуйте! Вам в каком году выплатили неустойку, штраф? Если в 2016 г., то декларация 3 НДФЛ подается по месту жительства в ИФНС не позднее 2 мая 2017 г.
Спросить
Если налоговый агент уже удержал с Вас налог, Вам никуда ничего подавать уже не нужно. Это за Вас сделал агент. Если он доход начислил, а налог не взыскал, тогда Декларацию подаете ВЫ.
СпроситьА разве налоговый агент не обязан сам уплатить налог и подать сведения в налоговую или он может действовать на свое усмотрение (может удержать, а может и нет)? от чего это зависит?
Спросить
Добрый день.
Если было из чего - то удержать ндфл должен был налоговый агент...
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович
СпроситьПришло письмо из Росгосстраха, о том, что я должен уплатить налог в сумме 13 процентов, за то, что я получил компенсацию от них за несвоевременные выплаты по ОСАГО. Провомерно ли их требование. И с каких пор взымаются налоги по выплате по ОСАГО.
Вопрос о необходимости уплаты налогов при отсутствии дохода от страховой компании после ДТП по ОСАГО
Пришло письмо из налоговой службы о не предоставление деклорации на получения дохода от страховой компании, за выплату после дтп по ОСАГО. Должен ли я платить налог если выплаты только и хватило оплатить ремонт авто. И не какого дохода я не получил.
В 2007 году продал квартиру, но по незнанию не подал декларацию и не уплатил налог. В сентябре текущего года, после уведомления из налоговой, подал декларацию и и перевел на счет полную сумму налога + пени. Т.е. на момент камеральной проверки в налоговой уже были переведенные мною деньги. Недавно пришло письмо из налоговой, что я должен уплатить штраф за просрочку подачи декларации в 15 месяцев. Причем сумма штрафа превышает сам налог (в районе 200 т.р.), деньги для меня очень большие. Как поступить в данной ситуации? Ждать повестки в суд, или самому подавать иск? Ведь налог я заплатил сразу, как только получил уведомление, и до этого просто не знал о необходимости подачи декларации (это мой первый опыт взаимодействия с налоговой).
надо оспорить решение если оно не законное, когда начнется взыскание, будет поздно
СпроситьУ меня было дтп я был не виноват, был суд, все по суду выплатили по ОСАГО, но так как страховая тянула резину год ещё подал на них за неустойку, суд насчитал ещё 4500 за неустойку, недавно получил письмо со страховой где они пишут мне что я должен оплатить налог с суммы неустойки так как это мой доход, правы ли они? как я понял по закону эта неустойка компенсация моих нарушенных прав и налог я платить не должен с этих денег. Да и ещё суд был в 2017 году, а письмо пришло 2019. дтп было вообще 2016 я год с ними судился просто из-за принципа справедливости. Спасибо.
Здравствуйте! К сожалению, неустойки, штрафы полученные со страховой компании в российском законодательстве трактуются как доход. И соответственно вы должны будете оплачивать 13% от полученных сумм неустойки и штрафа. Но поступают данные налоги в конце года. Проверьте информацию по задолженности по налогам на сайте ФНС или через портал госулуг.
СпроситьПри покупки машины в кредит, навязали страховку на 3 года на 150 000 р., за 1 год погасил кредит, стал требовать со строховрй выплатить страховые премии за 2 года, далее пришлось через суд, иск был на 100 000 это без неустоек и штрафов, вообщем 1,5 года судов и по аппеляции с частичным удовлетворением иска, выплатили 75 000 р. и это со штрафом и неустойкой. Сейчас страховая компания извещает меня что я должен оплатить налог с полученных доходах (штрафы, неустойки). Какой тут доход, я не получил даже то, что должен был получить. Должен я платить налог?
С возмещения реального ущерба, судебных расходов ндфл не оплачивается, т.к. указанные средства не являются доходом. Неустойки, штрафы облагаются налогом.
СпроситьВ 2012 году через суд была взыскана заработная плата, компенсация задержки заработной платы и компенсация морального вреда за задержку заработной платы. Сейчас получил письмо из налоговой с требованием уплатить налоги. Ошибка моя, не знал о необходимости подать декларацию. В 2 НДФЛ была указана выплата налога с з/п за весь год.
Вопрос: Какие выплаты должен я декларировать, и на что из выплат я должен заплатить налог?
Я выиграла суд у страховой на дополнительную выплату по осаго (была авария). Сейчас из страховой компании пришло письмо о том, что я обязана заплатить НДФЛ с суммы дохода, полученного в виде штрафа за несвоевременную выплату страхового возмещения, возмещенных судебных расходов и иных налогооблагаемых доходов. И что я обязана подать налоговую декларацию. Действительно ли я это должна?
