Налогообложение перевода средств между валютными счетами физического лица в РФ - обязанности и ответственность банка

1) да, нужно сообщить в ИФНС.

2) поясните вопрос. Счет открыт на физ. лицо. При чем здесь ИП?

В настоящее время между Россией и Кипром действует СОГЛАШЕНИЕ от 5 декабря 1998 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КИПР ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ

НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ, которое, в частности указывает:

Если резидент России получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогами на Кипре, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате на Кипре, может вычитаться из налога, взимаемого в России. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на такой доход или капитал в России, рассчитанную в соответствии с ее налоговым законодательством и правилами.

В настоящее время частное лицо не обязано сообщать в органы валютного контроля сведения об открытых счетах в иностранных банках. ИП - обязано.

На Кипре Соглашением прописан подоходный налог с физического лица , у нас он называется налог на доходы физических лиц. На Кипре неважно являетесь ли вы предпринимателем для уплаты налога. Если вы ИП по российскому законодательству и находитесь на упрощённой стстеме налогообложения (лучше всего 6 % от дохода в данном случае) то вы будете платить только этот налог а не 13 % подоходного российского.

Если доход получен на Кипре, то там и узнайте размер налога. О том, что вы получили доход необходимо отчитаться в нашей налоговой инспекции и если с вас удержали налог на Кипре, применяйте процедуру, установленную Соглашением. Всё равно по тому же Соглашению страны обязались обмениваться информацией, о вас могут сообщить в Россию.

Если сумма надоплаченного налога не будет тянуть на уголовную ответственность то вас минимум оштрафуют по административно-налоговой за непредоставление отчётности.

Статья 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Примечание. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Счет в кипрском банке открывается на частное лица или ИП - как более выгодно по налогам насколько я понимаю в кипрском банке не различают счета частных лиц и ИП зарегистрированных в РФ если регистрация ИП уменьшит налог с 13 до 6% то планируется регистрация ИП.

Бред ужасно-страшный для сантехника-электрика-плиточника Джамшута.

1. У Джамшута на счете 10 Р. В отношении него же возбуждено НЕСКОЛЬКО исполнительных производств на 1 Л.

2. Грозный судебный пристав вынес Постановление об аресте денежных средств Джамшута на сумму, указанную в Постановлении (нам неизвестную) в счет удовлетворения требований по СВОДНОМУ исполнительному производству.

3. Джамшут, сильно испугавшись, хочет закрыть счет и забыть про 1 Л совсем, как страшный сон.

4. Но алчный банк отказывает в закрытии счета (по сути в расторжении договора банковского счета, основания отказа нам неизвестны).

5. И вдруг на счет Джамшута от неизвестного (БАНКУ!) лица (хотя в счете обязательно указаны реквизиты этого сильно неизвестного лица) прилетело вожделенных 100 К.

6. "Соответственно, добросовестный банк перечисляет 100 К на депозит ОСП согласно Постановлению ОСП.

7. ОСП, получив деньги от банка, в трехдневный срок РАСПРЕДЕЛЯЕТ полученную сумму пропорционально требованиям нескольких взыскателей и перечисляет их по реквизитам, указанным взыскателями.

8. И тут вдруг Джамшут получает копию искового заявления (а кто истец? Тот некто, кто перечислил 100 К?) о неосновательном обогащении... бедолага Джамшут даже не вкурил, в каком месте он обогатился? И на сколько? На 100 К? Он их хоть в руках помял?

ИТОГ: Про вину Джамшута, а уж тем более банка, писать смысла нет от слова совсем.

ВЫ зачем, Александр из Челябинска, эту страшную сказку-задачку расписали? Мне просто интересно, ругаться не буду.

Согласно ст. 807 ГК РФ заем предоставляется на условиях возврата, поэтому сумма займа не является доходом физического лица по смыслу ст. 208 НК РФ и налогом на доходы физ. лиц не облагается.

Непонятно только, каким образом сумма займа по договору в рублях, перечисляется на валютный счет? В этом случае валютой договора займа является соответствующая иностранная валюта, перечисленная на счет заемщика, что требует соблюдения положений валютного законодательства.

С уважением,

Никакой. Меньше необлагаемой ставки.

НК РФ.

" Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее пяти лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации, которые находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика пять лет и более, а также при продаже иного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации, которые находились в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества, доли (ее части) в уставном капитале организации".

Да, может быть представителем на основании нотариальной доверенности

Здравствуйте, налоговый агент Вам ничего не должен. Оплата налогов обязанность гражданина согласно Конституции РФ. Налог оплачивает налогоплательщик согласно предоставленной НДФЛ в налоговую инспекцию, за прошлый год не позднее 30 апреля.

Добрый день. В случае, если договором установлено, что налог уплачиваете Вы, то юрлицо не является налоговым агентом, так как налоговый является обязан исчислить и удержать налог (ст 226 НК РФ). В рассматриваемом случае, Вам необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30.04), в которой исчислить сумму налога и впоследствии её уплатить не позднее 15.07 года, следующего за годом получения дохода в виде арендной платы.

У Вас в договоре аренды указаны стоимость договора (цена) и условия оплаты. Если указано, что стоимость договора аренды 60 000 руб. и не указано, что юр.лицо выступает по отношению к физ. лицу налоговым агентом, то юр.лицо оплачивает 60 000 руб. , а физ. лицо самостоятельно производит уплату всех налогов и сборов.

Добрый день!

При уплате юридическим лицом физическому лицу арендной платы юридическое лицо обязано удержать как налоговый агент 13%. Если налог удержан не будет, то у налоговой возникнут вопросы уже к юридическому лицу в связи с неисполнением обязанности налогового агента предусмотренной в налоговым законодательством. Налоговая права.

Елена Николаевна, я тоже хочу думать, как Вы) Но ФНС говорит обратное. Приводит ссылки на статьи 226 и 228 НК РФ. И надо какую-то серьезную аргументацию наших мыслей со ссылкой на судебную практику.

Добрый день! Вам лучше разбивать сумму на отдельные переводы до 600 тыс.

Должны закрыть счет, деньги выдать. Если этого не делают - обжалуйте их действия. Пусть обосновывают в суде почему

См.

ГК РФ Статья 859. Расторжение договора банковского счета

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 859 ГК РФ

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

КонсультантПлюс: примечание.

Положения пункта 1.1 распространяются на отношения, возникшие из договоров банковского счета, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 18.07.2005 N 89-ФЗ.

1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

(п. 1.1 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 89-ФЗ)

1.2. Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи.

(п. 1.2 введен Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

3. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств с которого устанавливается Банком России.

(абзац введен Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

4. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Доброго вам времени суток. Потребовать письменный отказ от банка в переводе средств на указанный счёт со ссылкой на норму права Вы имеете полное право. Ст.859 ГК РФ,Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ Удачи вам и всего наилучшего.

На основании ст.10 ФЗ "О прокрутуре", обращайтесь туда с жалобой, дополнительно, на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ можете написать жалобу в ЦБ, будет проверена законность данных действий.

Здравствуйте, по вашему заявлению вы всегда можете расторгнуть данный договор ю обращайтесь, Если откажут в письменном виде, смжоете обжаловать отказ и также написать жалобу в ЦБ РФ

ГК РФ Статья 859. Расторжение договора банковского счета

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 859 ГК РФ

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

Согласно статьи 4 п 9) ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.03.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.

Направляйте жалобу в Центральный банк, можно направить через сайт ЦБ РФ.

Порядок и основания расторжения договора банковского счета регламентированы ст. 859 ГК РФ.

Пунктом 1 ст. 859 ГК РФ установлено, что договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)

Глава 8. Закрытие банковского счета

8.3. После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.

Банк отказывает вам незаконно в переводе денег Напишите претензию банку с требованием осуществить перевод денег в кратчайшее время

В Роспотребнадзор жаловаться нет смысла, так как Вы ИП и закрываете счет, принадлежащий ИП.то есть на вас не распространяются согласно преамбуле к Закону О защите прав потребителей, нормы этого закона.

В претензии установите сами срок ее рассмотрения дней 10-15 если в этот срок ваша претензия не будет удовлетворена то можно обратиться либо с иском в суд либо написать жалобу в ЦБРФ.

Здравствуйте! Они в таких случаях руководствуются Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма":

Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:...

Проще не заморачиваться и писать Роспотребнадзор, прокуратуру или ходить по судам, составить договор с другом на оказание услуг/несколько договоров и в соответствии с данным договором перевести денежные средства, а они получив их наличными передадут их Вам. Так просто без договора средства ИП не переводятся, должно быть видно куда и на каком основании переводятся.

ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

Позиции высших судов по ст. 779 ГК РФ >>>

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 779 ГК РФ

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

Странно, что ИП не может перевести деньги со своего расчетного счета в Альфабанке на свой лицевой счет в ВТБ, для этого нужно одно платежное поручение ИП. А как ИП вообще получал деньги на проживание со своего расчетного счета?

Поскольку банк это финансовая организация которая извлекает прибыль от операций с денежными средствами то размер комиссии за ту или иную услугу зависит об банка и того какая у него комиссия, ознакомится с тарифами Вы можете в отделении этого банка или на его сайте. Если в тарифах банка комиссия за поступление денежных средств отсутствует, а фактически она была с Вас удержана обращайтесь с претензией в банк, так как это будет неосновательным обогащением.