Вопросы по налогообложению при продаже доли в квартире и покупке нового имущества в России в 2015 году
В 2015 году я продала 1/2 доли в квартире за 1 200 000 руб., это было мое единственное жилье. И земельный участок под этим жильем за 100 000 руб. Также в 2015 году на вырученные деньги купила земельный участок в другом регионе за 500 000 руб. А также купила квартиру за 1 040 000 руб, дата квитанций от октября 2015 года, а акт передачи и свидетельство собственности уже от января 2016 г. Вопрос: сколько мне платить НДФЛ с продажи моего бывшего имущества и можно ли вообще не платить НДФЛ, так как жилье было единственным? Дайте пожалуйста ссылки на конкретные законы. Спасибо.
значение не имеет единственное жилье или нет, если была в собственности более 3 лет-налога не будет.
СпроситьКупили квартиру под ипотеку в октябре 2006 года, покрыли полностью в 2010 году. В декабре 2012 года продали её. Облагается ли налогом продажа этой квартиры? Как считается, квартира находилась в собственности менее 3-х лет, или более, т.к. договор купли-продажи 2006 года, а свидетельство 2011 г? Нужно ли подать декларацию на эту квартиру?
Здравствуйте!
Да облагается!
Собственниками квартиры вы стали только в 2011 году.
Подавать декларацию конечно нужно!
СпроситьКупили квартиру в 2015, продали в 2018 году. Квартира была менее трех лет в собственности. Воспользовались налоговым вычетом в размере 55900, квартиру приобретали за 1,3 млн., т.е. максимальный вычет по ней 169 000. Можно ли вернуть с этой квартиры ндфл за 2017, 2018, 2019 года?
Александр, Юлия.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то при продаже недвижимого имущества, находившегося в вашей собственности менее 3 лет, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную от продажи данного имущества, не превышающую в целом 250 000 руб.
Вместо получения данного имущественного вычета вы вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (ст.ст. 210, 220 НК РФ).
Также доходы от продажи имущества, полученного, в частности, в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2019 и последующие годы (ст.ст. 216, 220 НК РФ).
СпроситьВ 2012 году купил квартиру за 1500000 рублей в ипотеку.
В 2014 году выплатил ипотеку, подал 3-НДФЛ за 2012 и 2013 года.
Вычет с квартиры полностью вернули, а с процентов вернули вычета за 2012 и 2013 года.
В конце 2014 года, купил еще одну квартиру, правда по ДДУ, за 4000000, в ипотеку и тоже в 2014 году по ней были проценты.
В 2015 году квариру достроят, ключи дадут, акт приема предачи и в 2016 году смогу подать 3-НДФЛ за 2015 год с оставшихся 500000 по этой квартире и по процентам за 2015 год.
Н овот непонятки с 2014 годом, можно ли составить 3-НДФЛ за 2014 год по процентам за обе эти квартиры, если да то как, в налоговых бланках не нашел такой возможности?
Налоговый вычет за покупку недвижимости предоставляется один раз в жизни, хоть за два миллиона, хоть за сто тысяч.. Так что за вторую Вам получать его оснований нет
Спросить
Какие налоги при продаже квартиры, приобретенной по ДДУ - минимальный срок владения и другие нюансы.
Квартира приобретена по ДДУ в 2013 году, акт приема передачи был в 2015 году, а собственность на квартиру оформили в 2017 году. Можем ли мы сейчас ее продать и не платить налог с продажи? Какой сейчас минимальный срок владения недвижимостью, чтобы не платить налог? Да, жилье это не единственное, есть ещё 1/4 доля в другой квартире. Спасибо!
Здравствуйте, Елена! Т.к. жилье не единственное, то отсчет 5-летнего срока идет с даты регистрации права в Росреестре для целей применения статьи 217 НК РФ, чтобы не платить налог. И этот срок еще не прошел. А вот будете платить налог или нет зависит от того, за сколько будете продавать, почем покупали и какая кадастровая стоимость. За доход от продажи возьмут не менее 0,7 кадастровой стоимости, его уменьшат либо на налоговый вычет в 1 млн. руб., либо на фактические документально подтвержденные расходы на приобретение согласно п.2 ст.220 НК РФ. И если разница не будет положительная, то налог не платится.
СпроситьПраво собственности возникло у Вас в 2017 году, после соответствующей регистрации. Так что налог платить придется, если сейчас будете продавать данную квартиру. Вопрос решается однозначно, так как в законе рямо указан момент возникновения права собственности, так что ст.ст.217 и 217.1 один здесь не действуют.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 30.12.2020) "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
Статья 16. Государственная регистрация права собственности на объекты долевого строительства
1. Право собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства после передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства в соответствии со статьей 8 настоящего Федерального закона подлежит государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости".
(часть 1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 304-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2 - 4. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 03.07.2016 N 304-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
5. У участника долевой собственности при возникновении права собственности на объект долевого строительства одновременно возникает доля в праве собственности на общее имущество в многоквартирном доме, которая не может быть отчуждена или передана отдельно от права собственности на объект долевого строительства. Государственная регистрация возникновения права собственности на объект долевого строительства одновременно является государственной регистрацией неразрывно связанного с ним права общей долевой собственности на общее имущество.
6. После передачи застройщиком по правилам, предусмотренным статьей 8 настоящего Федерального закона, объекта долевого строительства участнику долевого строительства и постановки такого объекта на государственный кадастровый учет застройщик имеет право на подачу без доверенности в орган регистрации прав заявления о государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на такой объект и указанного в пункте 3 части 11 статьи 48 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" передаточного акта (иного документа о передаче объекта долевого строительства). В таком случае:
1) застройщик после государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства обязан передать собственнику выданную в соответствии с частью 1 статьи 28 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" в целях удостоверения проведения государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства выписку из Единого государственного реестра недвижимости;
2) подача участником долевого строительства заявления о государственной регистрации права собственности на объект долевого строительства не требуется и данный участник после проведения государственной регистрации его права собственности на объект долевого строительства вправе представить в орган регистрации прав указанный в пункте 2 части 11 статьи 48 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" подлинный экземпляр договора участия в долевом строительстве или договора об уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве для совершения на нем специальной регистрационной надписи.
(часть 6 введена Федеральным законом от 13.07.2020 N 202-ФЗ)
Спросить
Вас вводят в заблуждение, у вас есть минимальный срок владения, дело в том что по договорам ДДУ срок исчисляется с момента ОПЛАТЫ ПО ДОГОВОРУ ДДУ
СТ 217.1 НК
целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором.
5 лет с момента оплаты прошло, обязанности начислить НДФЛ и платить его у вас НЕТ.
Спросить
Первые два ответа юристов являются неверными, потому что ни не учитывают, что
Федеральным законом № 374-ФЗ была принята долгожданная поправка к ст. 217.1 НК РФ п.2 о минимальном предельном сроке владения для квартир, купленных по ДДУ (Договору долевого участия).
Федеральный закон от 23.11.2020 N 374-ФЗ (ред. от 29.12.2020) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Теперь, при продаже жилого помещения/доли в нем, приобретенного налогоплательщиком по договору долевого участия, минимальный предельный срок владения начинает отсчитываться с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения в соответствии с договором (а не с момента регистрации прав собственности на этот объект недвижимости, как было ранее). В случае продажи жилого помещения, приобретенного ранее по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения начинает отсчитываться с даты полной оплаты прав требования.
В вашем случае согласно пунктов 2 и 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Вот и считайте когда вы полностью оплатили жилье С этой даты течет срок пять лет В вашей ситуации он истек, поэтому налог вам платить при продаже не нужно.
Спросить
Здравствуйте!
На основании НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Таким образом, исчисления минимального срока владения начинается с даты полной оплаты прав требования по ДДУ, если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет. А так же при продажи раньше срока, можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку.
Всего Вам хорошего!
Спросить
Здравствуйте! Согласно ч. 2 ст. 217.1 налогового кодекса Российской Федерации В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Таким образом, стоимость жилья полностью вами оплачена в 2015 году и в настоящее время истёк 5 летний срок владения имуществом, что означает отсутствие у вас обязанности по оплате налога.
Спросить
Здравствуйте!
Сначала надо определиться с датой владения когда она будет исчисляться данном случае она исчисляется с момента полной оплаты стоимости по договору
Цитата
«В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования (абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)».
Далее по тексту вашего вопроса поскольку квартира не единственная и если Вы оплатили полностью по договору долевого участия квартиру до 2016 г. то срок владения составляет три года если оплатили после 2016 г. то срок владения составляет пять лет
Соответственно, налоги будут удерживаться при продаже ранее срока владения минимального зависимости от следующего-либо можете применить налоговый вычет затрат которые понесли на строительство
- либо применить стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. к цене продажи а если она ниже кадастровой то к 70 % от кадастровой стоимости на дату продажи по ст.220 НКРФ
СпроситьЗдравствуйте Елена!
В силу статьи 217 НК РФ срок владения недвижимостью должен быть пять лет, и начинает он исчисляться с даты регистрации права, соответственно а смысле применения названной статьи 217 НК РФ, в вашем случае начало исчисления срока это 2017 год, а окончание 2022 год.
Удачи.
СпроситьВ 2007 году покупала жилье. Делала возврат НДФЛ по уплаченным процентам за 2008, 2009, 2010, 2011 года. В 2013 году первую квартиру продала, купила новую квартиру в ипотеку. Могу ли я также оформлять возврат НДФЛ по процентам?
Пенсионер купил квартиру в 2010 году. В 2012 году продал эту квартиру. Иных налогооблагаемых доходов не было.
Хочет получить имущественный вычет с покупки проданной квартиры – 2 000 000 руб.
Можно ли подать заявление на этот вычет при подаче Декларации 3-НДФЛ за 2012 год? Нужно ли подавать декларации за 2010 и 2011 (доходов, кроме пенсии не было)? Можно ли будет не платить НДФЛ с дохода от продажи квартиры в 2012 г.?
— Это зависит от того, есть ли (или будут ли) у Вас , как у пенсионера какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
Из вашего вопроса непонятно, на момент покупки жилья подобные доходы у вас были. Ведь с государственных пенсий налог на доходы физлиц не удерживается (п. 2 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Однако это не лишает пенсионера права не вычет.
Не исключено, что облагаемые НДФЛ доходы появятся у Вас позже. И совсем не обязательно, что по трудовому договору. Например, имущественный вычет можно заявить по вознаграждениям, которые получены по договорам подряда, по авторским договорам, по договорам о сдаче в аренду имущества… Главное заявить вычет не позднее чем через три года после того, как эти доходы будут получены. Это следует из статей 220 и 78 Налогового кодекса РФ. Декларацию вам надо подавать сейчас т.к. декларации продают после отчетного периода и надо будет заплатить налог.
СпроситьВ ноябре 2016 года я купила квартиру, и теперь у меня возникла необходимость ее продать и купить квартиру в другом регионе. Это мое единственное жилье. У меня вопрос такой: я буду платить ндфл с продажи жилья? Квартира находится в собственности меньше 5 лет.
Здравствуйте, Любовь Ивановна!
Для того, чтобы не платить налог, сумма продажи Вашей квартиры не должна превышать суммы, которую Вы потратили на ее приобретение.
СпроситьЯ на пенсии с 2005 года, но работала до конца 2013 года (один год - 2011 не работала). В 2013 году я приобрела квартиру в собственность.
Можно ли вернуть вычет за 2013, 2012, 2011 - не работала, и 2010 годы? Или вычет начнется в 2014 году за 2013 год, за 2014 в 2015, но я сейчас полностью на пенсии и не планирую работать.
В общем за какие годы можно вернуть НДФЛ?
Нет. за 2010год вы не сможете получить налоговый вычет, а вот за 2013 и 2012гг сможете. Также вы можете обратиться за налоговым вычетом в 2015 году за 2014 год.
СпроситьСитуация: в 2013 году приобрели комнату, в 2015 продали, также в 2015 купили квартиру в ипотеку (договор купли-продажи 2015, свидетельство о праве собственности 2016), сейчас хотим продать квартиру за стоимость, по которой ее купили.
Вопрос: сколько будет составлять ндфл государству? Как я понимаю, с продажи квартиры налога не будет, т. к. база-0, а вот с пересечения в 2015 году продажи комнаты и покупки квартиры?
Как восстановить утерянное свидетельство на право собственности на квартиру? Если я уже продала эту квартиру, и в настоящее время она принадлежит другому собственнику? Купила я эту квартиру в январе 2015, за 1500000 руб, продала в декабре 2016 за 1200000 руб. В июле 2016 году я стала пенсионеркой и начала оформлять налоговый возврат. Получила налоговый возврат за 2012, 2013, 2014 и 2015 года в общей сумме 135000 рублей. После продажи квартиры в декабре 2016 я из нее выписалась и прописалась в другом районе, соответственно поменялась моя налоговая инспекция, в которую мне надо сейчас сдать пакет документов для дальнейшего налогового возврата. В процессе продажи квартиры старое мое свидетельство на нее утерялось. Существуют ли какие-то способы восстановить свидетельство на право собственности на уже проданную квартиру? И какие документы можно сдать в налоговую вместо утерянного свидетельства, чтобы мне продолжили начислять налоговый возврат, (остаток возврата 60000 руб)
Доброго времени суток!
Свидетельство восстановить не получится, они отменены и больше не выдаются. Возьмите в Росреестре (или через МФЦ) выписку из ЕГРП о правах, зарегистрированных на квартиру за период, когда Вы владели ею.
Удачи Вам и всех благ!
Спросить
Здравствуйте можно заказать в росреестре в расширенную выписку из ЕГРП, то есть Выписку о переходе прав собственности на квартиру. Там будет видно что вы владели квартирой и продали ее.
Спросить
