Требуется ли предоставлять налоговую декларацию при продаже квартиры с разным сроком владения долями?
Нужно ли подавать налоговую декларацию на продажу квартиры, если 1/2 доля её находится в собственности 10 лет, а другая доля менее года?
Нет, не нужно. Вы владеете квартирой более 10 лет, у Вас просто изменился размер доли.
СпроситьЭто не от суммы продажи зависит, а от срока владения.
Декларацию формы 3-НДФЛ необходимо подать в налоговые органы на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет).
НК РФ.
СпроситьУ одной квартиры несколько собственников. При продаже всей квартиры, налоговым вычетом в 1 млн. рублей, может воспользоваться каждый собственник на свою долю?
В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.
Отсюда: Подробнее ➤
СпроситьХотим продать квартиру. Она в собственности ровно 3 года и является единственной недвижимостью у меня и супруга. Хотим в этом же году приобрести другую квартиру. Вроде бы как с 1.01.2020 года поправки есть, что если квартира единственная и в собственности более 3 х лет, то налога не будет.. но не могу найти источник и в налоговой говорят, что не знают этого закона. Будет ли налог на доход с этой квартиры или нет?
Здравствуйте, Мария! Если единственное жилье и в собственности более 3 лет, то согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ налог не платится. Согласно данной статье в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
А согласно статье 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:Спроситьот продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса
Здравствуйте,
с 1 января 2020 года установлен новый минимальный срок владения недвижимостью, при котором получатель дохода от реализации единственного жилья освобождается от уплаты налога. Этот срок составляет три года (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ – далее НК РФ). До этого, напомним, нужно было владеть жильем не меньше пяти лет. «При этом если продавец приобрел другую недвижимость в течение 90 календарных дней до даты продажи, то она не будет учитываться и считаться „иным жилым помещением“ (пп. 4 п. 3 ст. 217 НК РФ).
Трехлетний минимальный срок владения недвижимостью для последующей продажи без налога предусмотрен не только для квартир, находящихся в собственности граждан в результате покупки.
Когда НЕ нужно платить налоги с продажи квартиры, если она не единственная
Срок всё ещё зависит от того, когда именно вы получили это жилье: до 1 января 2016 года или позже.
Если продаваемая квартира была в собственности до 1 января 2016 года
Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 3 года.
Если продаваемая квартира перешла в собственность после 1 января 2016 года
Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, — 5 лет.
Но есть исключения, по которым срок владения такой квартирой снижается до 3 лет:
квартира получена в наследство;
жильё куплено у члена семьи или близкого родственника (к ним относятся родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
квартира приватизирована после этой даты;
недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением (один из видов ренты).
Жильё считается единственным, если у продавца нет в собственности других жилых помещений. При этом учитывается и совместная собственность, и доли в праве на другое жильё, а не только квартиры или комнаты целиком. Если в вашей личной собственности есть одна квартира и дополнительно комната, купленная в браке и оформленная на супруга, то ни квартира, ни комната не будут считаться единственным жильём.
Это правило не распространяется на ситуацию, когда старое жильё продано в течение 90 дней после покупки нового. То есть 3 месяца, в течение которых вы владеете двумя квартирами (между покупкой новой и продажей старой), в этом случае не считаются, и на проданную квартиру действует правило 3 лет.
СпроситьЗдравствуйте, Мария согласно пункту 3 ст 217.1 НК
В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Иными словами если на момент приобретения квартиры это была ваша ЕДИНСТВЕННАЯ СОБСТВЕННОСТЬ и никакой другой больше н ебыло, срок владения будет 3 года.
СпроситьЗдравствуйте
Не будете Вы платить налог
С 01.01.2020 п. 3 ст. 217.1 НК РФ дополнен пп. 4 (ФЗ от 26.07.2019 N 210-ФЗ). минимальный предельный срок владения при продаже единственного жилья без уплаты НДФЛ составит 3 года.
Согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.
При этом для определения понятия «единственное жилье» учитывается не только жилье, оформленное на имя самого налогоплательщика, но и жилье, оформленное на имя супруга (супруги) налогоплательщика и являющееся совместным, т.е. приобретенным в браке.
Если у супруга есть другое жилье, но оно получено им в дар, по наследству или в порядке приватизации, то данное имущество не является совместным и для определения понятия «единственное жилье» не учитывается.
СпроситьПотому, что единственное жилье? Это в связи с поправками к налогу с 1.01.20? ранее не менее 5 лет должно было быть?
СпроситьПункт 3 статьи 217.1 НК РФ дополнен подпунктом 4 с 1 января 2020 г. - Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 210-ФЗ. Да, все верно.
СпроситьОбратите внимание на мой ответ выше, ст 217.1 пункт 3
В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
СпроситьЗдравствуйте!
Указанные изменения внесены Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ
"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" и начали действовать с 1 января 2020 года.
Статья 4Спросить2. Статья 1 настоящего Федерального закона вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
Спасибо. У нас не было ранее в РФ имущества никакого) А если мы купим другую квартиру после продажи первой?) это уже не считается?
СпроситьНе считается. Если даже одновременно с продажей купите, но уложитесь с продажей в 90 дней (когда будет в собственности продаваемая и купленная квартиры), то все равно согласно п.3 ст.217.1 НК РФ считается, что срок 3 года.
СпроситьНе нужно. Данные в налоговую попадают по каналам связи из Росреестра. Собственно оттуда они и узнают, что нужно платить налог или нет (ст.217 НК РФ).
СпроситьА если мы сначала купим новую квартиру, а через месяц продадим старую (в прошлом единственную квартиру которой 3 года) не будет налога?)
СпроситьНовая квартира не будет учитываться, если вы ее купите не более чем за 3 месяца до продажи старой квартиры. Например, новую квартиру купите 15.12.2020 - старая квартира будет считаться единственным жильем, если вы ее продадите до 15.03.2021.
СпроситьПомогите разобраться. Мы продаем квартиру - в собственности более 10 лет-у всех было по 1/5 (мама, папа, бабушка, и 2 дочери взрослые). бабушка умирает в 2014 году и по наследству ее 1/5 переходит сыну (папе). теперь в 2016 году продаем квартиру: у мамы 1/5, у дочерей тоже по 1/5 и у папы-2/5. стоимость продажи квартиры - 2 480 000 р. Вопрос: какой налог (в какой сумме) должен заплатить папа с 1/5 по наследству? Причем он инвалид 2 группы+пенсионер.
13% НДФЛ от суммы сделки, если есть льгота то соответственно она будет применена.
СпроситьНикакого налога. Срок будет считаться - 10 лет, исходя из первоначальной регистрации. Поэтому в силу ст. 217 НК РФ налога не будет у всех.
СпроситьЕсли 1\2 доли находилось в собственности более 3-х лет, а 1\2 доли менее 3-х лет - надо ли платить налог с продажи?
Не нужно, если минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Это общий порядок.
3 года для исключений.
СпроситьПриветствую вас
Главная, это дата приобретения этой квартиры, если она была приобретена после 1 января 2016 г. срок владения должны пять лет, если она получена по наследству или в дар 3 года
Если квартира была приобретена в 2020 году срок владения составляет три года.
СпроситьВалерий, здравствуйте.
По общему правилу с выручки (дохода) от реализации квартиры оплачивается налог в размере 13%, что предусмотрено ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ).
Но платят не все и не во всех случаях. Есть некоторые льготы для отдельных граждан. Согласно ст. 217.1 НК РФ доходы, получаемые гражданином (налогоплательщиком) от продажи объекта недвижимого имущества (квартиры и т.п.), освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В настоящее время (с 2020 года) такой минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года (ранее был - 5 лет).
Это относится к тем объектам недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ (это, прежде всего, супруги, родители, дети);
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (по ст. 601 ГК РФ);
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от продавца (налогоплательщика) к покупателю на проданный объект недвижимости в виде комнаты, квартиры, жилого дома (части квартиры, части жилого дома) или доли в праве собственности на указанное жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на него). Иначе говоря, если у гражданина данная квартира или дом были в качестве единственного жилья.
Вот если вы подпадаете под одно из указанных, в частности под п. 4), то на вас как налогоплательщика распространяется законодательная норма об освобождении от налога при продаже своей квартиры.
С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.
СпроситьВладею квартирой более трех лет, продаю в 2020, есть еще дом, оформленный на жену. Надо ли платить НДФЛ?
СпроситьДобрый день, присоединяюсь к ответу, ранее данному Воробьевым Н.И., подробно изложены все основания для освобождения от налога. Чтобы точно ответить на Ваш вопрос, надо знать когда возникло Ваше право на недвижимость и какое основание его возникновения. В части указания, что у Вашей супруги также имеется дом, необходимо уточнить, это ее собственность или имущество, приобретенное в период брака.
СпроситьСогласно поправкам в НК РФ, действующая с 1 января текущего года, при продаже своего единственного жилья, которое находилось в собственности минимум 3 года, налог платить не придется.
СпроситьКаждый написал отдельные требования из ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, я же написала о важном для многих дополнении этой статьи пунктом 4, действующего с 01.01.2020, так как многие еще не в курсе о таких нововведениях.
СпроситьНу просто первый юрист (Ердякова Е.А.), считает (как я ее понял), что отсчет 3 лет начинается с 1.01.2020.
СпроситьВаша квартира дороже 1 000 000 руб? если сумма в договоре меньше то и налог исчисляться не будет. Желаю Вам благополучия на долгие годы!
СпроситьПридётся.
Повторить
Владение с 01.01.2020 г составляет 3 года
Владение после 01,01.2016 составляет 5 лет и 3 года по дарению и наследству.
СпроситьВалерий. Я остаюсь на прежней позиции, которую вам представил ранее. П. 3 ст. 217.1 дополнен подп. 4, вступившим в силу только с 1.01.2020 г. И теперь этот пункт 3, состоящий из 4-х подпунктов действует в целом с учетом минимального срока владения недвижимостью в 3 года. А правило исчисления срока, представленное вам, в частности, Ердяковой Е.А. ошибочно и основано на неправильном понимании данной нормы НК РФ (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Срок владения объектом недвижимости исчисляется в данном случае не с 1.01.2016 г. и не с 1.01.2020 г., (это дата вступления в силу законодательной нормы), а с даты перехода права собственности от продавца к покупателю как бы "назад" к дате, когда продавец стал собственником своего объекта недвижимости (может он его построил, купил, получил по наследству и т.п.), а затем продал. Еще раз: с даты продажи квартиры "назад". В таком случае и становится ясно - сколько лет (перед тем как продать и получить доход) вы были собственником своего объекта недвижимости - квартиры: три года (теперь достаточно 3-х лет), или пять либо 7 и т.д. лет... Например, для наглядности: вы продали квартиру допустим 20 марта 2020 г. и естественно получили доход (выручку). Так вот, платить или не платить, надо просчитать срок: если эта квартира была у вас в собственности по состоянию на 20 марта 2017 г., (то есть не менее 3-х лет) значит, вы не платите налог. А если вы ее купили, например, 21 марта 2017 г., а продали 20 марта 2020 г., то трех лет еще не прошло и вы должны платить налог. Если конечно, не подпадаете под один из четырех подпунктов п. 3 ст. 217.1 НК РФ, освобождающих от налога (в зависимости от того, каким образом вы стали собственником.
Но если у вас у жены есть еще дом, а квартира у вас не единственное жилье, то вы, на мой взгляд, под освобождение от налога не подпадаете (если, конечно не продаете ее по цене менее 1000000 руб.).
Если вам кто-то написал, что теперь с 1.01.2020 г. освобождение от налога "вне зависимости от того, была ли квартира подарена или др." то это тоже неправильно. П. 3 ст. 217.1 (все четыре подпункта) НК РФ продолжают действовать и после 1.01.2020 г. Об этом я и писал вам написал первоначально. Надеюсь, достаточно, как говорится, растолковал.
Знаете, есть такое расхожее выражение: два юриста - три мнения. В то же время юриспруденция требует точности и профессиональной компетентности.
С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.
СпроситьДа я прекрасно понял Вашу мысль, но вот другие юристы считают, что с 1.01.2020 действуют другие правила: если прошло 3 года с момента покупки и жилье единственное, то налог не платится, вне зависимости от того, была ли квартира подарена или др.
Спросить2 продавца-собственника (муж и жена) продали квартиру, которая была в их собственности менее 5 лет (с августа 2016 по ноябрь 2020). У одного продавца (жены) это была единственная недвижимость, у второго продавца (мужа) есть другая недвижимость (доля в другой квартире). Как правильно применить "Правило единственной недвижимости" в этой ситуации? Можно ли оформить какое-то соглашение между мужем и женой, что всю прибыль от продажи получила жена? Какие еще есть законные варианты не платить налог с продажи? Спасибо.
Здравствуйте, Владимир! Если уже продали, то ничего не изменить, т.к. соглашение о перераспределении долей или брачный договор между супругами подлежит обязательному нотариальному удостоверению (ст.38-44 Семейного кодекса РФ), а в уже совершенной исполненной сделке ничего не изменить. Мужу остается воспользоваться налоговым вычетом согласно п.2 ст.220 НК РФ либо уменьшить сумму дохода на сумму расходов на приобретение, чтобы снизить налоговую базу. Задним числом же нотариус ничего не оформит.
СпроситьВладимир!
Единственный законный вариант не платить или уменьшить налог - оформить налоговый вычет в 1 млн. рублей в соответствии со ст. 220 НК РФ.
Мужу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ на продажу принадлежащей ему доли квартиры и применить вычет.
Всего доброго!
СпроситьЗдравствуйте!
Увы, Вам необходимо было об этом позаботиться именно перед продажей, заключить брачный договор о перераспределении доле! Сейчас супругу следует именно оплатить налог, можете уменьшить его непосредственно если предоставите договор купли-продажи от августа 2016, либо воспользоваться налоговым вычетом в 1000 000 рублей. Какой более выгодней для Вас вариантов, Вы можете определить сами. В соответствии с п.2 ст.220 НК РФ.
Всего Вам наилучшего!
СпроситьЗдравствуйте! Все, кто является собственником квартиры на протяжении небольшого срока, должен платить налог с её продажи, избежать и даже сократить его, понятно, довольно тяжело. Однако это не невозможно, нужно просто знать несколько условий:
-Квартира, которая досталась вам определённым образом (посредством приватизации, в качестве подарка от близкого родственника, в наследство или по особому договору о ренте), может быть продана без уплаты налога после трёх, а не пяти лет в собственности.
-13%-й налог вычитается не из всей суммы, полученной вами за продажу квартиры, а из суммы меньше этой ровно на один миллион рублей. Если же вы умудрились продать квартиру за миллион или меньше, налог платить не нужно.
-Налоговую льготу в миллион рублей можно использовать даже тогда, когда собственниками квартиры являются сразу несколько человек – и причём предоставляется она не всем вместе, а каждому по отдельности.
-Сократить размер налога можно, если предоставить данные о расходах на квартиру. Тогда они будут вычтены из полученного вами дохода.
-Если сразу после продажи одной квартиры приобрести другую, вы сможете не только не платить налог, но и немного заработать.
Ст 220 НК РФ: «2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»
СпроситьПо норма Налогового кодекса РФ налог придётся платить мужу.
По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать.
У Вас квартира куплена после 01.01.2016, 5 лет не прошло, налог надо платить.
Отмечу, что есть исключения
Минимальный трехлетний срок владения имуществом, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
если право собственности получено в результате приватизации;
если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ).
Важно знать, что Вы можете воспользоваться одним из двух вариантов налогового вычета (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):
имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 млн. рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них и 250 тыс. рублей при продаже иного имущества – автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т. д.);
вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.
Выбирайте, что Вам выгоднее.
Вам по "Правилу единственной недвижимости" налог платить не надо.
Поделить прибыль для ухода от налогообложения не получится, можно воспользоваться вычетом, если квартиру покупали в указанное время.
СпроситьЗдравствуйте Владимир
Если при продаже ваши доли были выделены и продажа состоялась по долям, а в дкп отражено, что деньги получил один из супругов, то все равно не возможно освобождение от налога, по п. 3 ст.217.1 НК, о минимальном 3 х летнем сроке владения при продаже так как отсчёт начинается не в момент получения денег, а с момента регистрации недвижимости
Т.е. помимо того, что ваше соглашение о получении денег супругой не будет иметь юридической силы, то оно и никакой роли не сыграет, по выше указанным обстоятельствам
Одним из оснований для освобождения от налога является приобретение жилья по наследству, дарению, приватизации, ренте и по основаниям п.4 ч.3 ст.217.1 НК (ниже отражено)
Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
СпроситьЗдравствуйте, Владимир!
О правиле единой недвижимости нужно было думать до продажи, а не после нее.
Потому, что задним числом не получиться оформить, так как уже оформлена сделка.
Соглашение следовало заключать до сделки по купле продажи, а не после ее.
Супруг может получить налоговый вычет обратившись в ФНС, согласно ст.220 НК РФ - как вариант.
Надеюсь мой ответ полезен!
СпроситьДобрый день. Невозможно согласиться с мнением юристов. Вы немного сделали не так изначально. Теперь реально что можно сделать это оформить налоговый вычет в 1 млн. рублей в соответствии со ст. 220 НК РФ. Вашему мужу нужно подать декларацию 3-НДФЛ на продажу принадлежащей ему доли квартиры и применить налоговый вычет.
СпроситьПри продаже квартиры 2 собственниками каждый из них получает доход. В общем случае сумма дохода равна 1/2 от продажной стоимости квартиры (если договором купли-продажи не предусмотрен другой порядок распределения дохода). При этом доходом от продажи квартиры считают одну, но ниибольшую сумму:
или продажную цену квартиры по договору;
или 70% от ее кадастровой стоимости.
Соответственно исходя из этой суммы и нужно рассчитывать доход каждого продавца. Порядок расчете налога зависит от оформления сделки. Здесь возможны 2 варианта:
первый — квартиры продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры;
второй — квартира продается по долям, то есть по 2 договорам купли-продажи долей.
При первом варианте каждый продавец вправе уменьшить свой доход при расчете налога на имущественный вычет для продавцов долей в недвижимости. Сумма вычета для каждого составит:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (размер доли продавца) = 500 000 руб.
В результате доход каждого продавца будет равен:
Доход от продажи квартиры (но не менее 70% от кадастровой стоимости) х 1/2 — 500 000 (вычет) = Доход, облагаемый налогом
С него причитается налог — 13 процентов.
При втором варианте каждый продавец получает право на вычет в 1 000 000 руб. (то есть в полной сумме без его распределения). Тогда доход каждого продавца, облагаемый налогом, будет рассчитан по формуле:
Доход от продажи доли — 1 000 000 (вычет) = Доход, облагаемый налогом
И в-первом и во-втором случае, если доход равен или меньше вычета, то дохода, облагаемого налогом, не будет. Нет дохода — нет налога. Но декларацию по налогу (форму 3-НДФЛ) нужно сдать в инспекцию в любом случае. Вне зависимости от того нужно платить налог или нет.
Так же вместо вычета вы можете уменьшить доход от продажи доли на расходы по ее покупке, которые подтверждены документально (если такие расходы есть). Это целесообразно, если такие расходы превышают вычет на который вы имеете право (500 тыс. или 1 млн. руб.).
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владении я объектом недвижимого имущества и более (абз. 1 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
По общим правилам минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объекта недвижимого имущества (жилого помещения в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома, доли в праве собственности на жилое помещение), если он является единственным жилым помещением для налогоплательщика и в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не находится иное жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение) (пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Если доля мужа в другой квартире не относится к совместно нажитому имуществу, то в данном случае есть право на использование минимального предельного срока владения жилым помещением в три года. Сделка по продаже кварты при соблюдении вышеуказанных условий будет освобождена от уплаты налога.
СпроситьТут тоже нюанс:
Если право собственности было оформлено на супругу - то тогда полностью продажа подпадает под ст. 217.1 НК - Освобождение от налога
Если право собственности было оформлено на супруга-то налог придется платить - соглашение о получении денег супругой - не будет иметь силы.
СпроситьТак как до продажи доли не были выделены и из ДКП квартиры не следует ничего иного, как получения супругами одинаковых денежных средств от продажи, то нормы ст. 245 ГК РФ в совокупности с нормами ст. 256 ГК РФ и соответствующими нормами СК РФ однозначно диктуют налоговиками считать что каждый из супругов продал 1/2 долю и получил по 1/2 от продажной цены.
СпроситьВ этом случае согласно ст.34 Семейного кодекса РФ налоговая посчитает, что доли были равные и к мужу могут быть вопросы в части уплаты им налога (ст.207-210 НК РФ).
СпроситьДоля мужа в другой квартире не относится к совместно нажитому имуществу (получена в наследство в 2007)
СпроситьТак другая квартира (непроданная) каким образом может повлиять на налогообложение дохода от проданной квартиры? Не вижу связи...
СпроситьЕсли получена в наследство в 2007 году, то в силу ст.217 НК РФ в случае продажи этой доли он не платил бы налог на доходы физических лиц при продаже. Но к продаже другого имущества это не имеет отношения. Кроме того, что продаваемое жилье не единственное. А это значит, что не важно, сколько он владел другой долей. Важно то, сколько владел продаваемым имуществом. Если меньше минимального срока владения, то будет налоговая база.
СпроситьДоля в квартире полученная по наследству считается 2 объектом
Поэтому и вопрос у вас возник про возможность освобождения от налога по ст.217.1 НК.
СпроситьПопадаю ли я под налогообложение с продажи квартиры, которая 50% принадлежит по наследству в силу закона (3 года), 50 % по дарственной
(трёх лет в собственности ещё нет). Если попадаю под налог, то с какой суммы?
Здравствуйте!
Сроке владения нужно считать со дня открытия наследства, в рамках которого вы получили первую долю. Если 3 года прошли, налог при продаже ВСЕЙ квартиры вы платить НЕ БУДЕТЕ.
Получение второй доли никак на срок владения не влияет.
СпроситьДа при продаже раньше 3-х лет придется подавать декларацию. Налог придется платить с суммы прибыли.
СпроситьЗдравствуйте, Елена Ивановна. Платится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, согласно ст. ст. 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, зависит от срока, на протяжении которого унаследованная квартира является собственностью продавца. Если такой срок составляет три и более года, продавец от налога освобождается, если меньше – обязан его уплатить.
При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения.
СпроситьПлатится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, согласно ст. ст. 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, зависит от срока, на протяжении которого унаследованная квартира является собственностью продавца. Если такой срок составляет три и более года, продавец от налога освобождается, если меньше – обязан его уплатить.
Спросить1 доля получена по наследству от мамы, 2 доля по дарственной от папы. Всё равно получение второй доли на срок владения не влияет?
Спросить