Как оплатить транспортный налог для унаследованного земельного участка, если транспорт был продан еще при жизни умершего?
Как заплатить транспортный налог наследникам если унаследовали на троих земельный участок, транспорт был продан еще при жизни умершего. Налог нужно оплатить с января по ноябрь (дата смерти (30.11.2015 г.) Или не нужно вообще платить транспортный налог?
Долги умершего наследники погашают в равных долях, также как и наследуют имущество
Спросить
Должна ли жена платить НДФЛ при продаже машины полученной в наследство после смерти мужа. Собственником машины в течение многих лет был был муж. Машина приобретена в браке. Супруга вступила в наследство год назад.
Спасибо.
Здравствуйте!
Если машина куплена в браке, она считается совместным имуществом, и срок владения ею (для обоих супругов) идет с даты покупки.
Если машина будет продана до истечения 3 лет со дня смерти мужа, я бы рекомендовал направить в налоговую инспекцию письмо с приложением документов, подтверждающих покупку в браке. Это позволит применить вышеуказанную схему и налог не платить.
Если машина будет продана по истечении 3 лет со дня смерти мужа, можно никуда и ничего не писать.
СпроситьДоходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.
Таким образом, НДФЛ с наследственного имущества не уплачивается.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании абзаца третьего пункта 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Абзацем вторым пункта 4 статьи 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Таким образом, налогоплательщик вправе не представлять налоговую декларацию по доходам от продажи транспортного средства, принадлежавшего налогоплательщику более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.
Если транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход от продажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке, и, следовательно, подлежит уплате исчисленный налог.
СпроситьДобрый день!
Да, надо платить НДФЛ 13%. Но надо иметь ввиду, что в данном случае налог надо платить только с 50% стоимости авто, так как 50% это так называемая законная доля супруги (совместно нажитое имущество). Так же при продаже можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 250000 руб.
Удачи и всего хорошего!
Спросить
Добрый вечер, Сергей.
На основании ст. 217 НК РФ "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поскольку право на наследственное имущество перешло к наследнице после момента открытия наследства (год назад) (п. 4 ст. 1152 ГК РФ), то указанные три года не истекли.
При этом, исходя из положений ст. 1150 ГК РФ наследнице принадлежит 1/2 доля в совместно нажитом имуществе во время брака с наследодателем и являющейся их совместной собственностью (автомобиль).
Поскольку муж и жена владели автомобилем (совместно нажитым имуществом) более 3 лет то на 1/2 долю в наследстве на автомобиль налог на доходы физических лиц платить не надо.
Но 1/2 долю в наследстве на автомобиль, полученную наследницей год назад, уплачивать придется.
Как правильно разъяснил коллега, согласно положений ст. 220 НК РФ "Имущественные налоговые вычеты" при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, ...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, ...находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей.
СпроситьПри вступлении в наследство от умершего родственника был обнаружен долг-неуплата транспортного налога с 2004 г., машина не была обнаружена. Можно ли не платить транспортный налог за умершего? Освобождается ли от оплаты налогов несовершеннолетний? Каковы дальнейшие действия?
1. Если вы приняли все наследство, то приняли и обязанность по уплате налога
2. Если авто нет, то надо заявлять в угон
3. Принудительно ФНС может взыскать налог ТОЛЬКО за последние 3 года. Здесь важен момент - приходили ли налоговые уведомления.
4. Подробнее о том, что делать, если налоговые уведомления не приходили - читайте на моем сайте
Спросить
Елена!
По долгам наследодателя (возникшим на день его смерти) отвечает наследник в пределах стоимости унаследованного имущества, независимо от возраста наследника. Но надо учесть, что срок исковой давности - срок для обращения в суд к физическим лицам по налогам сокращенный - 6 месяцев (ст.48 НК РФ). Восстановлению он не подлежит. С момента смерти наследодателя начисление долга должно прекратиться, поскольку автомобиль не включен в наследственную массу, собственник автомобиля не установлен.
Вывод: Можно не платить.
Спросить
Здравствуйте!!!
Тот кто принял наследство, тот, соответственно, принял и обязанности умершего.
Удачи.
СпроситьУмер отец, осталось 4 наследника - трое детей и супруга. В наследстве машина. Как делится налог на наследников при продажи автомобиля, если в договоре купли-продажи числятся все четверо?
Всё наследство отходит в общую собственность.
Ст. 1164 ГК РФ указывает:
"При наследовании по закону, если наследственное имущество переходит к двум или нескольким наследникам, и при наследовании по завещанию, если оно завещано двум или нескольким наследникам без указания наследуемого каждым из них конкретного имущества, наследственное имущество поступает со дня открытия наследства в общую долевую собственность наследников".
Спросить
Здравствуйте, Оксана!
Можно применить вычет в размере 250 т.р. на всех на основании ст.220 НК РФ. Тем самым снизить налог. Если в договоре цена машины будет менее 250 тр. то платить налог не нужно будет. Если больше, то заплатят все с разницы - 13 %.
Для того чтобы использовать вычет необходимо подать декларацию.
Спросить
Здравствуйте!
Если все четверо наследников примут наследство в отношении автомобиля и станут участниками общей долевой собственности в отношении него (то есть автомобиль будет находиться в их долевой собственности и у каждого будет по 1/4 в праве собственности на автомобиль), то и продаже автомобиля каждый из наследников будет продавать свою 1/4 долю.
Соответственно, и налогооблагаемая база будет определяться в отношении каждого из наследников соразмерно его доле в праве на автомобиль и стоимости этой доли - в размере 1/4 от продажной стоимости всего автомобиля (ст. 210 Налогового кодекса РФ).
Спросить
Если продали по истечении 3-х лет после смерти наследодателя, то налога не будет в силу положений ст. 217 НК РФ. Если же с даты смерти прошло менее 3-х лет, то у Вас есть право на вычет по ст. 220 НК РФ, т.е. уменьшаете стоимость по договору на 250000 р. и с разницы платите 13% - каждый из четверых платит равную долю.
Но для получения права на вычет каждый обязан подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Спросить
Налог будет оплачиваться пропорционально вашим долям , если у каждого 1/4 доли, то например если продали машину например за 350 000 рублей, то налог оплачивается в следующем порядке: 350 000 - 250 000 =100 000. 100 000/4=25 000, каждый оплачивает налог 13% с 25 000 рублей.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 220]
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);
Спросить
Налог делиться в размере долей каждого. Т.к. при поступлении имущества в долевую собственность наследников, доли считаются равными, каждый обязан уплатить 1/4 от суммы налога.
.
Также каждый из наследников имеет право на вычет в размере доли от суммы 250 000 руб, т.е. 1/4 от 250 000 руб. Если цена машины при продаже ниже этой суммы налог не платится ст. 220 нк рф.
.
Статья 249 гк рф. Расходы по содержанию имущества, находящегося в долевой собственности
Каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению.
Спросить
Машину продаем за 1300000 рублей. У супруги - 3/4 от автомобиля, у каждого из детей - 1/8.
Спросить
Это значит у супруги 1/2 часть --супружеская доля -ст.34скрф.Если она в собственности более 3 лет налога не будет.
Если менее 3 лет --тогда она может уменьшить налог согласно
п.2ч. ст.220нкрф
-налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Тогда супруга не будет платить налог на сумму 1300тыс./2=650 тыс. руб., на супружескую долю.
650тыс.-250тыс.вычет согласно ст.220нкрф= от 400тыс. рублей придется платить налог.
Значит каждый наследник 400тыс./4=от 100 тыс. рублей будет платить налог 13%--это 13тыс. руб..
СпроситьЗначит при неиспользовании права на вычет, налог будет 13 % со всей суммы, а при использовании с суммы 1050 000 руб.
Налог будет распределен в следующих долях 5/8 - супруга, по 1/8 дети. Доля супруги в 3/4 определена не верно, т.к. у супруги была 1/2 и по наследству получила 1/8, а всего 5/8.
Статья 249 гк рф. Расходы по содержанию имущества, находящегося в долевой собственности
Каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению.
СпроситьЕсли автомобиль будете продавать по единому договору купли-продажи, то сможете воспользоваться налоговым вычетом только на сумму 250 тыс. руб., распределенную на всех продавцов, пропорционально их долям.
То есть доля супруги 975 тыс. руб., она сможет воспользоваться вычетом на сумму: 250 000 * 3/4 = 187 500 руб., а с суммы 1 112 500 необходимо уплатить налог 13%.
Доля каждого из детей - 162 500 руб.
Каждый из детей сможет воспользоваться вычетом на сумму: 250 000 * 1/8 = 31 250 руб., а с суммы 131 250 руб. платится налог.
Итого Вам придется заплатить НДФЛ в размере: 144 625 + 17 062,50 + 17 062,50 = 178 750 руб.
.
Поэтому целесообразнее либо продавать каждую долю в праве на автомобиль по отдельному договору купли-продажи (и тогда, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, можно будет каждому воспользоваться налоговым вычетом на полную сумму - 250 тыс. руб.), либо занизить стоимость автомобиля в договоре купли-продажи до суммы 250 тыс. руб. и на эту сумму воспользоваться полным вычетом.
СпроситьТогда получается, 1 300 000 - 250 000=1 050 000.
От этой суммы вы должны платить налог согласно НК РФ ст. 220, ч.2, п.1.
1 050 000/ 4=262 500.от этой суммы 13% = 34125 руб. У супруги 3/4=34125*3=102375 рублей - платит супруга, а 34125/3 детей= 11 375 рублей платят каждый из детей.
СпроситьИ еще: если супружеская доля жены определена как 1/2, а умерший муж владел автомобилем более трёх лет, то налог оплачивается супругой именно в разрезе 1/2 доли?
СпроситьСогласно ст.34 скрф машина совместно нажитое имущество--значит 1/2 часть в собственности более 3 лет --налог не должны платить на эту часть Вы.
А вот на часть, которые Вы приняли в наследство от мужа --должны платить налог наряду с другими наследниками.
Раз продаете одним договором налоговый вычет распределяется на всех продавцов, пропорционально долям.--ст.220нкрф.
СпроситьВ таком случае получается, что данным объектом (автомобилем) Вы владеете более 3 лет (независимо от того, что в результате наследования размер Вашей доли в праве на это имущество увеличился и стал не 1/2, а 3/4).
Соответственно, Вы от налогообложения освобождены в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса РФ.
А вот дети смогут воспользоваться налоговым вычетом.
СпроситьСупруга налог не платит, т.к. она владела более 3 лет как и муж. Дети платят, и могут использовать право на налоговый вычет в размере 250 000 руб. Поэтому обязанность по уплате налога будет распределена только между детьми, пропорционально размеру долей. У супруги доля 5/8, а не 3/4, т.к. 1/2 плюс 1/8 =5/8
.
Т.е. они будут платить налог с 3/8 от цены автомобиля, с 487 500 руб - 250 000*3/8 (93 750) (их доля в вычете) 393 750*13 % = 51187, т.е. по 17062 руб..
СпроситьНужно ли платить наследникам транспортный налог за машину, которая была продана ещё при жизни наследодателя и не наследуется никем?
Здравствуйте!
Смотря за какой период. Согласно ГК РФ:
Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателяСпросить1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
2. Наследник, принявший наследство в порядке наследственной трансмиссии (статья 1156), отвечает в пределах стоимости этого наследственного имущества по долгам наследодателя, которому это имущество принадлежало, и не отвечает этим имуществом по долгам наследника, от которого к нему перешло право на принятие наследства.
3. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу. В последнем случае суд приостанавливает рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
При предъявлении требований кредиторами наследодателя срок исковой давности, установленный для соответствующих требований, не подлежит перерыву, приостановлению и восстановлению.
Машина продана в декабре 2017 года, наследодатель умер в августе 2018 года, налог пришёл за 2017 год. В наследство вступаем только в феврале 2019 года. Нужно ли оплачивать за эту машину налог, если мы ее не наследуем?
СпроситьЗдравствуйте. Согласно статье 1175 ГК рф Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Не передаются по наследству неимущественные права: причинение вреда и тд.
СпроситьДа, надо. Налог за тот период, когда наследодатель владел автомобилем. По факту - это его долг. А наследники считаются принявшими наследство с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельств о праве на наследство.
В соответствии со ст.44 НК РФ:
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:3) со смертью физического лица - налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;
п.4 ст.14 - ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ.
СпроситьДобрый день. Муж умер в ноябре 2016 г. На него была зарегистрирована машина с 2015 г. Я вступила в наследство в мае 2017 г. В октябре 2017 я ее продала не ставя на учет. Квитанция об оплате налога до сих пор не пришла. Должна ли я оплачивать налоги за 2016 и 2017 г.?
Добрый день!
Да, в любом случае нужно оплатить за мужа, за 2016 год, но до 1 декабря этого года, поэтому уточните в налоговой, и за 2017 год, но это уже в 2018 году. Поскольку Вы ей фактически владели, с момента смерти наследодателя, ч.4 ст. 1152 ГК РФ.
Удачи в решении Вашего вопроса.
Спросить
Доброго вам времени суток. В любом случае нужно платить за мужа будет. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса и всего наилучшего.
СпроситьДобрый день, если машина до сих пор зарегистрирована на вас, должны заплатить, если снимут с учета, то за вами также останется обязанность заплатить налог, пропорционально месяцев владения автомобилем.
Спросить
Здравствуйте! В данном случае Так как Вы вступили в права наследств, то вы должны погашать долги наследодателя. В частности по транспортному налогу Вам может быть предъявлена задолженность за три предшествующих года.
Спросить
Денис (28.11.2017 14:09):
А вот если уведомления при жизни получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженности по таким налогам у наследников умершего. Такая задолженность подлежит списанию налоговым органом.
Денис (28.11.2017 14:09):
Если это ваш случай, нужно написать в налоговую заявление с просьбой списать долг, приложив копию свидетельства о смерти.
Это не обязательная, но желательная мера для перестраховки, чтобы потом у наследников не возникло проблем и разбирательств с инспекторами.
Как к этому относиться?
СпроситьНепонятно кто это писал, но транспортный налог платится по факту регистрации машины. Если исходить из написанного, тогда по факту смерти машину нужно было снимать с учета, но так как до принятия наследства она числилась за бывшим владельцем, то налог начислялся. Не поступление уведомлений не снимает с налогоплательщика или его правопреемника обязанности по уплате налога.
СпроситьНужно ли платить транспорртный налог за умершего? Тесть умер, машина продана, а налог за прошлый год пришел. Как поступить и кто должен платить этот налог?
Здравствуйте! Если наследники вступили в права наследства, то они обязаны оплатить и налог за умершего и остальные его задолженности. Всего доброго!
СпроситьОтец (владелец транспортного средства) умер в сентябре, на его имя пришёл транспортный налог уже после его смерти, мама его оплатила, должны его вернуть или нет?
Если вы не собирались принимать после отца наследство, то можно было бы и не платить.
Если наследство принято, в том числе и машина, то платить нужно.
Наследник становится собственником имущества не с момента оформления, а с момента открытия наследства.
Спросить
Если покупатель в установленный срок поставил автомобиль на себя на учет, то транспортный налог Вам не придет. Всего хорошего.
СпроситьЕсли вы вступили в наследство, то обязаны отвечать за долги умершего. Согласно действующему законодательству, они передаются в составе общего наследуемого имущества. Ответственность наследников по долгам наследодателя регламентируется статьей 1175 ГК РФ.
всего хорошего.
Спросить
Доброго времени суток. Если машина продана, то новый собственник должен поставить на учет транспортное средство из этого момента налоги будут приходить Ему а не вам.
Спросить
