Вопрос об использовании взаимозачета при покупке новостройки после продажи квартиры в 2016 году.
Можно ли воспользоваться взаимозачетом (о 260000 разговор) Квартира продана в ноябре 2016 года. (сумма купли продажи на сумму 3500000 здесь же акт передачи. ).
Квартира новостройка приобретена январь 2017 г. (по договор ДДУ. здесь же акт передачи) оплата с февраля 2015 г...последний взнос за квартиру октябрь 2016 г.. Могу ли я использовать взаимозачет... ведь последние денежки оплачены за новую квартиру в 2016 г и продана квартира в 2016 году.
Решение о зачете по НДФЛ принимает налоговая инспекция. Обращайтесь с письменным заявлением.
Ст.78 Налогового кодекса РФ.
Спросить
В сентябре 2011 г. продала свою квартиру (собственник менее 3 х лет - квартира досталась мне по дарственной). В октябре 2011 г. на эти деньги купила квартиру в новостройке за такую же сумму. (имеются соответствующие документы с квитанцией об оплате), акт приема-передачи подписан в мае 2012 г., право собственности в регистрационной палате получиться оформить не раньше августа 2012 г. Должна ли я заплатить налог с продажи старой квартиры? Можно ли как-нибудь взаимозачётом погасить налоги с продажи старой квартиры используя налоговый вычет с покупки новой квартиры? Всем прочитавшим и ответившим заранее спасибо!
Неработающий пенсионер получил квартиру по наследству и продает ее за 4000 (такая же и кадастровая стоимость). Налог составит (4000000-1000000)*13%=390000.
И сразу же покупает другую недвижимость за 2000000. Может ли он претендовать на налоговый вычет на покупку и таким образом оплатить налог не 390000, а минус 390000-260000=130000? возможен ли такой взаимозачет?
Здравствуйте!
Вычет в связи с покупкой имущества могут получить лица, уплачивающие налоги, то есть работающие.
Пенсионеры вправе перенести вычет на предшествующие налоговые периоды (но не более 3). То есть условно - купите новую квартиру в 2019, сможете использовать период 2016 - 2018.
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Если наследодатель квартиру покупал и вычетом не пользовался, можно эти расходы зачесть при исчислении налога.
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.Спросить
Если пенсионер официально не работает, не получает доход, то у него нет права на налоговый вычет при покупке квартиры, так что такой взаимозачет не возможен, но если недавно уволились, то возможен взаимозачет за последние 3 года. Ст. 220 НК РФ.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
КонсультантПлюс: примечание.
С 01.01.2020 в пп. 4 п. 1 ст. 220 вносятся изменения (ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ). См. будущую редакцию.
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рубле.
Спросить
Здравствуйте Елена
Да можно воспользоваться налоговым вычетом в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупки квартиры можете вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.
Таким образом оплатить 130 000 налог (390 000-260 000)
Спросить
Здравствуйте, уважаемая Елена! Возможно отвечу не так быстро, но возможно мой ответ будет Вам полезен. Постараюсь ответить простым языком. Если ранее он вычетом, положенным налогоплательщику согласно ст.220 НК РФ при покупке жилья не пользовался, то может им воспользоваться, а т.к. обе сделки были в одном налоговом периоде (календарном году), то вправе им воспользоваться, чтобы уменьшить сумму налога от продажи унаследованной квартиры. В этом случае общая сумма налога к уплате будет = 13%* (4-1-2)млн. руб. = 130 т.р. Так что такой "взаимозачет", как Вы его называете, возможен. И чтобы получить такой вычет не обязательно быть работающим. Достаточно иметь доход, облагаемый НДФЛ. Он у пенсионера есть от продажи квартиры. Так что не соглашусь с некоторыми юристами выше. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет однозначно (если пенсионер не работает, ему не с чего производить налоговый вычет!). Регулируется налоговый вычет статьей 218 Налогового кодекса РФ. Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты (действующая редакция)
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов.
Вы не являетесь налогоплательщиком!
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЯ в декрете с 2016 года в 2019 году продала дом и купила квартиру могу ли я рассчитывать на налоговый взаимовычет? Я же заплачу налог за продажу дома и у меня будет заплачен налог в 13%
Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб. Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственнсти и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%). По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?
Если ранее вычетом на покупку не пользовались, то налог платить не придется. К декларации надо приложить копии документов на покупку квартиры. За составлением декларации обратитесь к специалистам ли воспользуйтесь программой на сайте ФНС nalog.ru
СпроситьПродаю квартиру (менее 3 лет в собственности) за 4 млн рублей, приобретаю две квартиры стоимостью 2,3 и 1,7. Официально не трудоустроена.
Возможно ли уменьшить налогооблагаемую базу: 4 млн - 1 млн налогового вычета - 2 млн от стоимости купленной квартиры, т.е. чтобы налогом облагался только 1 млн рублей? Слышала, что нетрудоустроенные не имеют права на подобный вычет.
Татьяна, если б такая льгота для безработных существовала. то у нас сейчас никто бы, как и Вы. официально не работал. Поэтому - льготы такой нет. Есть право на налоговый вычет при продаже жилья - 1 млн рублей (постоянный вычет) и при покупке жилья - не более 2 млн рублей (один раз в жизни). Если жилье продано и куплено в одном налоговом периоде, то в декларации можно делать взаимозачет, в Вашем случае налогом будет обрагаться сумма 1 млн рублей.
СпроситьКак написать расписку при частичной оплате за квартиру при её покупке, если договор купли-продажи будет составляться через месяц.
Доброго времени суток. Писать расписку должен получатель денежных средств. В расписке указываются его ФИО, паспортные данные, сумма, которую он от Вас принимает, от кого принимает (ФИО, паспортные данные), предмет оплаты (в счет оплаты жилого помещения, расположенного по адресу...), дата получения денежных средств и подпись. Можно указать также, что денежные средства были переданы в присутствии третьих лиц (заранее позаботившись об их присутствии), указать их ФИО, контактные данные и подписи.
Спросить
Как написать расписку при частичной оплате за квартиру при её покупке, если договор купли-продажи будет составляться через месяц.
Внесен авансовый платеж в размере таком-то в счет покупки квартиры, расположенной по адресу... Паспортные данные обеих сторон. Дата составления. Подписи.
Спросить
Как написать расписку при частичной оплате за квартиру при её покупке[quote][/quote]
Возможно два варианта:
1. составить предварительный договор купли-продажи, в котором указать условия предварительной оплаты, рекомендую в качестве задатка (в данном случае необходимо строго придерживаться формы составления задатка в соответствии с ГК РФ, иначе, задаток будет признан авансом;
2. расписка с обязательным указанием даты заключения договора и наступления последствий, при не заключении такового.
У нас имеется положительный опыт.
Звоните, пишите-поможем, e-mail: rakovski70@mail.ru
тел.+7 923 597 77 00
С уважением,
Адвокат Константин Граков, г. Абакан.
СпроситьСоставьте договор задатка и пропишите все необходимые условия.
Договор задатка при купле-продаже квартирыг. «__» 201_ года
Мы, гр. , __ 19__ года рождения, проживающая по адресу: Московская область, г. , ул. , д. __ (), кв. (), паспорт № , выданный УВД Московской области __ 200_ года, код подразделения , именуемая в дальнейшем «Задаткодатель», с одной стороны,
и гр. , __ 19__ года рождения, проживающая по адресу: Московская область, г. , ул. , д. __ (), кв. (), паспорт № , выданный УВД Московской области __ 200_ года, код подразделения , именуемая в дальнейшем «Задаткополучатель», с другой стороны, именуемые в совокупности «Стороны», в обеспечение исполнения обязательств Сторон установленных в соответствии с предварительным договором купли-продажи, заключённым между Сторонами __ 201_ года (далее – «предварительный договор»), заключили настоящий договор задатка, о нижеследующем:
1. Задаткополучатель получил от Задаткодателя сумму в размере ( тысяч) рублей в счёт оплаты приобретения на имя …… (Ф.И.О, дата рождения…, паспортные данные…, проживающий… ) квартиры, состоящей из четырёх жилых комнат, имеет общую площадью () кв.м., в том числе жилую площадь () кв.м.
2. Квартира принадлежит «Продавцу» по праву собственности на основании договора купли-продажи Квартиры, нотариус , г. Москва, № реестра , , о чём в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним __ 200_ года сделана запись регистрации № . В соответствии со ст. 131 ГК РФ право собственности «Продавца» на указанную квартиру зарегистрировано, о чём в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним __ 20__ года сделана запись регистрации № (свидетельство о государственной регистрации права - __ , выдано Московским городским комитетом по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним __ 20__ года).
3. Инвентаризационная стоимость указанной квартиры по состоянию на __ 201__ года составляет ( тысячи ) рублей, __ коп., что подтверждается справкой № , выданной ТБТИ Московского городского бюро технической инвентаризации ГУП города Москвы __ 201__ года.
4. Цена продаваемой Квартиры определена участниками договора задатка в сумме ( миллионов тысяч) рублей. Соглашение о цене является существенным условием настоящего договора.
5. В указанной квартире согласно справке № от __ 201_ года, выданной по никто не зарегистрирован и не проживает.
6. Данный договор задатка действителен с момента подписания и заключён по «__» 201_ года включительно.
7. В случае неисполнения договора задатка Задаткополучателем (отказа, уклонения от заключения договора купли-продажи квартиры, либо неявки до «__» 201_ года включительно в установленное предварительным договором место для подписания договора купли-продажи квартиры на условиях установленных предварительным договором купли-продажи квартиры) Задаткополучатель уплачивает Задаткодателю в течение семи банковских дней сумму в размере ( тысяч) рублей, т.е. двойную сумму задатка в порядке ст. 381 Гражданского кодекса РФ.
8. В случае неисполнения договора задатка Задаткодателем (отказа, уклонения от заключения договора купли-продажи квартиры, либо неявки до «__» 201_ года включительно в установленное предварительным договором место его, либо доверителя для подписания договора купли-продажи квартиры на условиях установленных предварительным договором купли-продажи квартиры) сумма задатка в размере ( тысяч) рублей остаётся у Задаткополучателя в порядке ст. 381 Гражданского кодекса РФ.
9. Задаткополучатель берёт на себя обязательство передать квартира в том виде, в каком он есть на момент подписания настоящего договора задатка по акту приема-передачи.
10. Денежная сумма, указанная в п. 4 настоящего договора задатка, за вычетом внесённого задатка, помещается перед сделкой в ячейку депозитария банка г. , оговоренного в предварительном договоре. Задаткополучатель получает указанную сумму сразу после регистрации договора купли-продажи в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по и перехода права собственности на основании выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество, где удостоверено, что собственником данной квартиры значится …… (Ф.И.О, дата рождения…, паспортные данные…, проживающий…).
11. Стороны не несут ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по договору задатка, если это явилось следствием действия непреодолимой силы, включая стихийные бедствия, несчастные случаи, болезни, наступления недееспособности Сторон, изменение действующего Законодательства, которые делают дальнейшее исполнение договора задатка невозможным. О наступлении форс-мажорных обстоятельств, Стороны должны заблаговременно уведомить друг друга в соответствии с настоящим договором задатка.
12. Уведомления Сторон по настоящему договору задатка могут производиться письменно по следующим адресам:
12.1. Для Задаткодателя: .
12.2. Для Задаткополучателя: .
13. Любые сообщения действительны со дня доставки по соответствующему адресу. В случае изменения адресов для уведомления одной из Сторон, она обязана незамедлительно уведомить об этом другую Сторону, при условии, что таким новым адресом для корреспонденции может быть только адрес в г. Москве или Московской области. В противном случае направление корреспонденции Стороной по прежнему адресу будет считаться надлежащим исполнением обязательств по договору задатка.
14. Данный договор задатка является неотъемлемой часть предварительного договора купли-продажи квартиры условный номер: ___:___: ___ __:, заключённого между Сторонами «__» 201_ года, составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
Задаткодатель:
(дата, подпись, фамилия, имя, отчество, полностью)
Задаткополучатель:
(дата, подпись, фамилия, имя, отчество, полностью)
СпроситьТакая ситуация, покупаю квартиру по ипотеке. Цена квартиры 1800 т.р. С продавцом договорились о том что в договоре укажем сумму Выше, и банк перечислит продавцу 2100 т.р. из которых 300 т.р. продавец вернет мне обратно.
Каким документом можно обезопасить себя и продавца (расписка, обязательство, договор займа) и что там должно быть написано? Чтоб были соблюдены 3 условия: а) Так чтоб в случае расторжение сделки не было рисков для продавца (чтоб он остался должен 300 т.р.) б) В случае если сделка состоялась, продавец не оставил обещанные деньги себе. Заранее благодарен! В) Без нотариуса.
Самый простой способ в данной ситуации включить в договор купля-продажа Согласно статья 549 Гражданского кодекса Российской Федерации реальную стоимость. В этом случае при расторжении будет возвращена именно эта сумма, а продавец будет должен по договору перечислить вам.
Спросить
Здравствуйте, в данном случае можете заключить как договор поупки мебели, при условии заключения договора купли-продажи квартиры, мебель якобы покупаете.
ГК РФ Статья 157. Сделки, совершенные под условиемСпроситьКонсультантПлюс: примечание.
Позиции высших судов по ст. 157 ГК РФ >>>
1. Сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит.
2. Сделка считается совершенной под отменительным условием, если стороны поставили прекращение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит.
3. Если наступлению условия недобросовестно воспрепятствовала сторона, которой наступление условия невыгодно, то условие признается наступившим.
Если наступлению условия недобросовестно содействовала сторона, которой наступление условия выгодно, то условие признается ненаступившим.
Оформите данные средства договором займа, установите неустойку за просрочку возврата денег в соответствии со ст. 330 ГК РФ. Нотариальное удостоверение не требуется.
Спросить
Артур, чтобы Вам совместить эти условия, то возможно оформить нотариальное обязательство согласно статьи 307 ГК РФ понятие обязательства:
1. В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.
2. Обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.
3. При установлении, исполнении обязательства и после его прекращения стороны обязаны действовать добросовестно, учитывая права и законные интересы друг друга, взаимно оказывая необходимое содействие для достижения цели обязательства, а также предоставляя друг другу необходимую информацию.
В обязательства мы можете указать, что после заключении договора продавец, обязан будет вернуть Вам определенную сумму, согласно которой Вы в дальнейшем будете иметь право в случае не исполнения обратиться в суд о взыскании денежных средств.
Спросить
Только оформление займа возможно при данных обстоятельствах.
Конечно, если покупатель согласится на такой вариант (безденежный при заключении договора).
По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) = в соответствии с частью 1 статьей 807 ГК РФ.
Что касается обстоятельств при несостоятельности в реальности договора ипотеки, то... никаких гарантий для возврата не предусмотрено
Кроме обращения в полицию.
СпроситьИли договор займа, если это юр.лицо, на 300 т.р.,либо договор ипотеки и купли продажи заключать на реальную сумму покупки жилья 1800 т. р,в противном случае можеите проехать мимо денег.
ГК РФ Статья 807. Договор займа
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.
Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмет.
Спросить
Никакого займа по ст.807 ГК РФ у вас нет. Деньги в натуре вами не передавалисьв долг. Такой договор фиктивный и ничтожный и легко может быть оспорен в суде.
Расторжения сделки тоже не может быть. Так как банк по ипотеке проверяет все условия под лупой и не допустит его расторжения. Тк квартира у нег в залоге.
А ваш" договоренности" с продавцом, скорее, похожи на обман банка. И стремление назаконо обогатиться. Ст.1102 ГК РФ
Таково мое мнение, не обсессудьте, нравится оно вам или нет.
Спросить
