Отсутствие налогового вычета для квартиры, зарегистрированной как жилое помещение в документах

Добрый день!

Вы не написала в какой стадии сейчас рассмотрение вашего вопроса налоговой. Если вы только получили акт камеральной налоговой проверки, то на него можно подать возражения в сам налоговый орган. Если уже получили решение, то обжаловать его можно через УФНС или в суд. В спорных ситуациях налоговая будет перестраховываться и без решения суда или вышестоящего налогового органа не сделает возмещение.

Смотря когда получали вычет. Если до 2014 года получали, то сейчас повторно налоговый вычет вам уже не положен

Удачи Вам. Анна Титова.

Доброго времени суток!

Если Вы уже реализовали свое право на получение налогового вычета за приобретение жилья - второй раз Вам уже не положено.

Удачи Вам и всех благ!

Здравствуйте!

Увы, нельзя.

Налоговый вычет при покупке предоставляется только один раз (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Если же квартиру Вы покупали не ранее, чем в 2015 году и использовали вычет не с полной суммы (2 млн. руб.), то на оставшуюся сумму можно воспользоваться налоговым вычетом ещё раз.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Можете

Добрый день! Получить вычет можно только один раз, после принятия закона в 2014 году. Всего хорошего. Спасибо что выбрали на сайт.

А если получал муж вычет от покупки квартиры, то жена может получить по дому?

Наличие другой собственности не имеет значения для получения налогового вычета при покупке другой квартиры. Важно, что вычет дается в размере до 2 мл. рублей обин раз

Это никакой роли не играет, где регистрация. Главное, чтобы вычет ранее не был получен.

Здравствуйте! Увы, но нет, если вы использовали налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации до 1 января 2014 года, то повторно налоговый вычет не предоставляется. Такое было бы возможно в случае, если бы Вы использовали налоговый вычет впервые по покупке, сделанной после 1 января 2014 года.

Конечно можете. На основании ст. 220 НК РФ. Вы получали еще по старым нормам. Соответственно, можно повторно получить.

В п.11 ст.220 Налогового кодекса России указано, что возврат за жилье дается единожды в жизни.

Однако получить имущественный вычет второй раз можно за расходы на ипотеку, о чем есть множество писем Минфина и ФНС России. Из контекста ст.220 ясно, что возврат за расходы на куплю или строительство ИЖС и за погашение процентов — разделены, они даже указаны в разных пунктах статьи. А в п.11 сказано, что эти компенсации даются единожды в жизни. В итоге, возврат налога при покупке двух квартир реален, если за первую вы возместите расходы на покупку, а за вторую — на ипотеку.

Татьяна Васильевна, если Вы воспользовались налоговым вычетом в 2002 году, до 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни.

С 1.01.2014 г. Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в полном размере, т. е. с суммы меньше 2 млн. руб., то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Возможность получения повторного налогового вычета распространяется на те договорные отношения, которые возникли после 01.01.2014 г., согласно Закону от 23.07.13 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Таким образом, чтобы получить этот вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ, иметь облагаемые доходы, первый объект недвижимости был приобретен не ранее 2014 года. В Вашем случае, Вы вправе получить налоговый вычет повторно.

Добрый день!

Да, можете получить.

Налоговый кодекс, ст 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Если первая квартира куплена до 2014 года и вы уже воспользовались правом на налоговый вычет, получить еще раз вы не сможете, не зависимо от полученной суммы.

Только в случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

...предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Не можете, т.к. повторно имущественный вычет по расходам на приобретение или строительства жилья не предоставляется. Свое право Вы использовали в 2002 году.

За приобретение второго объекта жилой недвижимости остаток имущ. Вычета могут получить те, кто получил вычет не в полном объеме (менее 2 млн. руб.) при первой покупке жилья, совершенной после 01.01.2014 г. Не Ваш случай.

Ст.220 НК РФ.

Добрый день! Это ваше право. Подавайте соответствующее документы в Налоговую. Будут отказываться, подавайте на них в суд исковое заявление.

С уважением.

Здравствуйте. Есть официальные разъяснения по похожему вопросу от Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, согласно которым

В соответствии с Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" (далее - Федеральный закон N 118-ФЗ) с 1 января 2001 года на территории Российской Федерации действует глава 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

Статьей 31 Федерального закона N 118-ФЗ установлено, что положения части второй Кодекса применяются к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.

В связи с изложенным, налогоплательщики, являющиеся покупателями квартиры, вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в следующем порядке.

Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговым вычетом на основании подпункта "в" пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" (далее - Закон N 1998-1) до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на квартиру, приобретенную после 1 января 2001 года, в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Налогоплательщики, начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона N 1998-1 и не полностью воспользовавшиеся ею до 1 января 2001 года на условиях, предусмотренных Законом N 1998-1, имели право на получение имущественного налогового вычета по приобретенной квартире в порядке, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с зачетом суммы расходов по приобретению квартиры, принятой ранее к уменьшению налогооблагаемого дохода в соответствии с Законом N 1998-1. При этом по вновь приобретенной квартире после 1 января 2001 года такие налогоплательщики в соответствии с вышеназванным подпунктом пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественным налоговым вычетом воспользоваться не могут, поскольку повторное предоставление налогоплательщику данного налогового вычета не допускается.

Здравствуйте, можете. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Доброго времени суток! Согласно разъяснениям Минфина возможно получить налоговый вычет за 1993 год, размер вычета предоставляется в сумме не более 600000 рублей.

Здравствуйте! Да, можете получить имущественный налоговый вычет с суммы, приобретенной квартиры. Только сумма будет небольшой, так как покупали до деноминации рубля.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 27 января 2014 г. N 03-04-07/2730

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма следует, что налогоплательщиком до 2001 г. была приобретена в собственность квартира.

Федеральным законом 05.08.2000 N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" (далее - Федеральный закон) с 2001 г. введена в действие гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Кодекса.

Статьей 31 Федерального закона предусмотрено, что часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие.

По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.

Таким образом, с 1 января 2001 г. предоставление физическим лицам имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья осуществляется в соответствии с положениями гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

Согласно первоначальной редакции пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, которым был предусмотрен порядок получения налогоплательщиками имущественных налоговых вычетов, у налогоплательщиков с 2001 г. появилось право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 руб.

Учитывая изложенное, налогоплательщики вправе претендовать на получение указанного вычета в отношении приобретенной до 2001 г. квартиры с учетом ограничений, установленных ст. 220 Кодекса, поскольку отказ в предоставлении имущественного налогового вычета приведет к нарушению прав налогоплательщиков, которые ранее не воспользовались вычетом по подоходному налогу при покупке жилья, предусмотренным пп. "в" п. 6 ст. 3 Закона Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц".

Доброго времени суток. Вам не получить денежный вычет за 1993 год, так как в тот период не было такой льготы, а также потому, что срок получения только 3 года. То есть исковая давность.

Вычет получить сможете, он не имеет срока давности по разъяснениям Министерства финансов РФ - получить сможете, если фактически работаете и платите налоги.

Да, можете получить налоговый вычет.

Здравствуйте!

Увы, но таким правом вы не сможете воспользоваться, так как впервые право на вычет у вас возникло до 1.01.2014. С этой даты как раз поменялся порядок предоставления вычета - он стал "привязываться" не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику - см. Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"

Статья 2

2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

При покупке жилья налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом только один раз в жизни. Об этом напомнил Минфин России в письме от 01.10.09 № 03-04-05-01/713. Однако это правило не распространяется на случаи, когда первый вычет был получен до 2001 года.

Здравствуйте, Галина! Смотря пользовались ли вычетом в 2003 году. Если нет, то можете воспользоваться согласно п.2 ст.220 НК РФ, т.к. с 1 января 2014 года в ст.220 НК РФ были внесены изменения, позволяющие довыбрать вычет, но это касается только той ситуации, когда начали его использовать по покупке после этой даты. Если же покупка раньше, вычетом пользовались, то независимо от его суммы довыбрать его сейчас нельзя.

Галина!

Такой вычет возможен, если при покупке квартиры в 2003 году Вы им не воспользовались

В абз. 20 пп. 2 п. 1 ст. 220 Имущественные налоговые вычеты НК РФ прямо сказано: повторное предоставление вычета по другому объекту не допускается

При покупке жилья налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом только один раз в жизни.

Об этом напомнил Минфин России в письме от 01.10.09 № 03-04-05-01/713.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, не допускается.

Удачи Вам!

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды. После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета. Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно. Так как вы свои правом на получение налогового вычета воспользовались до 2014 года то более вам налоговый вычет не положен. Начиная с 2014 года, у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз., пока он не выберет всю предусмотренную законом сумму вычета.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, у вас больше нет такого права, (если получили налоговый вычет по первой квартире.) В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старые правила. Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России.

Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.