Минимальные затраты и избежание налогов при переоформлении квартиры на брата - дарение или отказ в пользу родственника и другие возможности
Нужно переоформить на брата квартиру принадлежащую мне. Как это сделать с минимальными затратами и не платить налог? Дарение или отказ в пользу брата, или другие варианты?
Доброго времени суток! Отказ законом не предусмотрен - в вашем случае обычный договор дарения - это быстро и минимально по затратам - т.к. браться налога не будет.
Спросить
Если вам нужно переоформить квартиру, то в такой ситуации можно заключить договор дарения. Никаких налогов платить не нужно.
Спросить
Дарение или отказ в пользу брата, или другие варианты?Что значит отказ? Нет такого понятия. Оформляйте договор дарения.Спросить
То чем вы спрашиваете является из области фантастики Чужому человеку квартиру вы можете передать по договору дарения статья 572 ГК РФ Вы в этом случае налог платить не будете А чужому человеку придется платить 13 % от оценочной стоимости квартиры Согласно ст 217 НК РФ налог при дарении не платят только близкие родственники.
Спросить
Составляете ДКП затем идете в Росреестр и оплачиваете гос. пошлину и перерегиструете собственность
Статья 454. Договор купли-продажи
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 30] [Статья 454]
1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).
Спросить
Здравствуйте. К сожалению это невозможно. Налог в любом случае платить придется. Лучше всего и проще в вашем случае оформить договор дарения ст 572 ГК РФ. Но в случае с договором дарения освободиться от налогообложения можно только при передаче имущества близким родственникам.
Спросить
Доброго дня!
Что вы имеете в виду - "передать"? В собственность? Без затрат не получится. При регистрации перехода права собственности всегоравно придется платить 2000 руб. Насчет налогов - надо смотреть, что за квартира, сколько вы ей владели, какова стоимость. НК дает ряд преференций.
Может быть договор дарения. Но опять же придется тратиться (см.выше)
Спросить
Здравствуйте! К сожалению, это невозможно обойтись совсем без затрат. Как минимум придётся платить 2000 руб. За регистрацию перехода права собственности. В случае если в соответствии со статья 572 ГКРФ будет заключён договор дарения, то даритель никаких налогов платить не должен. Если говорить о договоре купли-продажи статья 454 ГК РФ, то важен срок владения квартирой. Если продавец владеет квартирой более определенного законом срока (от трех до пяти лет, в зависимости от даты и основания возникновение права собственности на жилье, ) , то при продаже жилья он также освобождается от налогов.
Спросить
Возможно передать жилое помещение на безвозмездной основе по соответствующему договору.
Например, договор безвозмездного найма жилого помещения регламентирован главой 36 ГК РФ.
Спросить
Для Вас лучшим вариантом будет - это оформление договора дарения на передаваемую квартиру.
Преимущества договора дарения:
1.Отсутствие обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в случае оформления договора между близкими родственниками (пп. 18.1 п. 18 статьи 217 НК РФ). Это родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, братья и сестры.
2.Сокращенный срок ожидания для последующего отчуждения по договору купли-продажи. При последующей продаже недвижимости, принятой в дар, НДФЛ не нужно платить уже через три года (п. 3 статьи 217.1 НК РФ). А при договоре купли-продажи – через пять лет.
3.При заключении договора дарения доли недвижимости не требуется соблюдать правило о преимущественном праве покупки другими сособственниками. А при заключении договора купли-продажи остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки доли (статья 250 ГК РФ).
4.Договор дарения может быть расторгнут дарителем в определенном законом случае. Так, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения, то он вправе отменить дарение (статья 578 ГК РФ).
5.На недвижимость, переданную по договору дарения в период брака, не распространяется режим общей совместной собственности супругов. Недвижимость является единоличной собственностью супруга, который получил ее в дар (статья 36 СК РФ).
Основные недостатки договора дарения:
1.При заключении договора дарения между третьими лицами необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости имущества, принятого в дар.
Договор дарения легче оспорить в суде и признать недействительным.
Запрещено дарение в отношениях между коммерческими организациями (пп. 4 п. 1 статьи 575 ГК РФ).
2.Дарение имущества, находящегося в общей совместной собственности, допускается только после получения согласия всех сособственников (статья 576 ГК РФ).
Возможность отмены договора дарения (минус для одаряемого) (статья 578 ГК РФ).
Преимущества договора купли-продажи:
3.Продавец освобождается от уплаты НДФЛ, если недвижимость находится в собственности не менее пяти лет (для объектов, которые были приобретены с 1 января 2016 года (п. 4 статьи 217.1 НК РФ).
4.Договор купли-продажи недвижимости содержит меньше условий для отмены сделки со стороны третьих лиц.
5.Сторонами сделки могут быть как физические лица, так и юридические лица.
Недостатки договора купли-продажи:
Спросить
Проще всего и менее затратный способ передачи имущества по договору купли-продажи.
Спросить
Гази,
Оформите договор дарения
Поскольку Вы являетесь близкими родственниками, налог платить не нужно
После направляете договор в Росреестр на регистрацию.
Спросить
Согласно ст. 153 ГК РФ, переоформление недвижимости на другого человека возможно только посредством совершения сделки, ведущей к изменению прав.
Статья 217 НК РФ гласит, что от налогов при дарении объектов недвижимости освобождаются стороны сделки, являющиеся членами одной семьи, то есть близкими родственниками.
Согласно этому закону, к близким родственникам относятся:
родители (мама, папа);
муж, жена;
дети (родные и усыновлённые);
дедушки и бабушки;
братья и сёстры;
внуки.
Таким образом, чтобы избежать уплаты налогов на переоформление квартиры вышеперечисленным родственникам, существует единственный путь – оформить договор дарения.
Спросить
Статья 217. НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)
СпроситьНужно ли нам платить налог?
Супруг моей умершей свекрови, подарил нашему малолетнему ребенку долю в квартире. Доля была получена им после смерти свекрови по наследству. Является ли он родственником для налоговой и нужно ли нам будет платить налог с этого дарения?
Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).
Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547
Супруг свекрови это кто? Дедушка? Для налоговой важны именно кровные родственники.
Спросить... Жанна, в соответствие с пп.18.1 п.18 ст. 217 Налогового кодекса РФ, при получении недвижимости по договору дарения ОСВОБОЖДАЮТСЯ от уплаты налога на прибыль ЧЛЕНЫ СЕМЬИ И БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ, если договор дарения недвижимости был заключён между этими лицами.
Согласно ст. 14 Семейного кодекса РФ, членами семьи и близкими родственниками являются: супруги, родители, дети, братья и сёстры, бабушки и ДЕДУШКИ, ВНУКИ и внучки.
Таким образом, в указанном вами случае, когда ДЕДУШКА подарил ВНУКУ долю в квартире, налог платить не потребуется... Но вы указали, что внук НЕ РОДНОЙ. Можете пояснить этот момент? Дедушка являлся отчимом вашего мужа?
Спросить
Если супруг Вашей умершей свекрови - родной дедушка Вашего ребенка, то налог платить Вам не нужно. И не нужно даже подавать декларацию о доходах за ребенка.
Спросить
Да.он прожил с бабушкой одаряемого внука 25 лет, купили эту квартиру в браке. Она умерла, он вступил в наследство как Супруг и подарил ее внуку родному все что имел. Да он является ему отчимом. Но он не усыновлял мужа моего.
СпроситьЖанна, согласно действующей редакции ст. 14 Семейного кодекса,
- близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
усыновителями и усыновленными;
Как вы сами видите, для целей получения налоговой льготы необходимым является УСЫНОВЛЕНИЕ. То есть, ваш муж должен был быть усыновлён супругом своей матери. В ином случае, правом на льготу внук не обладает...
Полнородность или неполнородность в контексте причисления к близким родственникам имеет отношение ТОЛЬКО К БРАТЬЯМ И СЁСТРАМ.
Жанна, вряд ли Налоговая служба станет настолько углубляться в реальное положение дел в части наличия или отсутствия кровного родства между дедушкой и внуком... Думаю, вам мало что помешает в итоге необходимую льготу получить.
СпроситьПонятно. Дедушкой Вашего ребенка он не является. В этом случае, нужно платить налог 13% от стоимости доли.
Все сделали неправильно. Ему нужно было отказаться от наследства в пользу Вашего супруга, а супруг бы подарил долю ребенку. Тогда бы налогов никто не платил.
СпроситьОтказаться от наследства в пользу моего супруга он отказался. Человек пожилой и мало что понимает в этих законах. Он был готов только дарение на внука сделать. В итоге дарение долей было одновременное. Супруг мой и свекр оба подарили свои доли ребенку. Скажите пожалуйста а в течении какого срока я могу не регистрировать данный договор дарения в Росреестре? Возможно оттянуть какое то время пока эту ощутимую сумму налога не наберем.
СпроситьЖанна, ваш муж и свёкр могут отказаться от дара. Если договор уже сдали на регистрацию, но он ещё не зарегистрирован, можете попросить отменить регистрацию. Но если Вам скажут, что регистрация уже прошла, то нужно сделать отказ от дара и зарегистрировать этот отказ.
Статья 573 ГК РФ Отказ одаряемого принять дар
1. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае договор дарения считается расторгнутым. 2. Если договор дарения заключен в письменной форме, отказ от дара должен быть совершен также в письменной форме. В случае, когда договор дарения зарегистрирован (пункт 3 статьи 574), отказ от принятия дара также подлежит государственной регистрации.
Жанна, поскольку вы являетесь законным представителем вашего малолетнего ребёнка, вы можете оформить отказ за него. Но в этом случае вам потребуется уведомить органы опеки и заручиться их согласием.
СпроситьЯ пока ничего не поняла. К чему было устраивать такие сложности и тешить свою какие-то амбиции. Хотел подарить, подарил. Назад уже ничего не вернуть. 13% от стоимости доли теперь нужно платить.
Стоимость доли определяется 70% от кадастровой стоимости. С этой суммы - 13%.
СпроситьНет отказываться мы не будем. Мне важно понять сколько по времени я могу не регистрировать данный договор в росреестре? И чем мне это грозит?
СпроситьДоговор вообще не подлежит госрегистрации. Регистрируется переход права.
Сроков нет. Но налог Вам начистят уже в следующем году. Так как нотариус отправит сведения в налоговую.
P.S. Зачем отец ребенка и его отчим подарили доли малолетнему ребенку, еще более непонятно, чем вся эта странная схема.
Спросить
Здравствуйте, Ольга!
Если "переоформить" нужно при жизни собственника квартиры, то ваш вариант - заключение договора дарения. Если у квартиры один собственник, то договор дарения заключается в простой письменной форме, нотариального удостоверения договора не требуется (ст. 574 ГК РФ). После заключения договора дарения необходимо зарегистрировать переход права собственности на квартиру (госпошлина в соответствии с пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ - 2000 руб.). Если у квартиры несколько собственников, то договор дарения обязательно должен быть нотариально удостоверен (ч. 1 ст. 42 ФЗ от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости"), в этом случае вам придётся понести расходы на нотариуса (в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ 0,5 процента суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей, плюс плата за оказание нотариусом услуг правового и технического характера 3600 руб. для Краснодарского края).
Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами), тогда одаряемый не должен будет платить налог на доходы физических лиц от стоимости подаренной квартиры (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). В противном случае - должен будет.
Спросить
Племянник дарит квартиру тёте. Он является единственным собственником. Одаряемый не должен будет платить налог на доходы физических лиц от стоимости подаренной квартиры?
СпроситьДолжен, т.к. племянник и тётя не относятся к перечисленным в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ членам семьи/близким родственникам.
СпроситьМне в дар от тети достался гараж с землей. При оформлении дарственной были уверены, что сделка не облагается подоходным налогом. После вступления в право собственности, узнал что необходимо уплатить подоходный налог. Как можно избежать уплаты налога, можно ли расторгнуть договор дарения?
Здравствуйте. Расторгнуть договор можно по соглашению сторон. Расторжение договора должно быть также зарегистрировано. То есть, если речь идет о сделке, совершенной в 2018 году у Вас возникает обязанность по декларированию и уплате налога, т.к. до момента расторжения договора Вы являлись собственником квартиры.
Спросить
Я имел в виду необходимость уплаты подоходного налога за дар, в случае расторжения договора дарения.
СпроситьЗдравствуйте, Михаил!
Если договор дарения уже исполнен, т.е. переход права собственности уже зарегистрирован, то вы не сможете расторгнуть договор - только заключить новый договор дарения, которым подарите тёте имущество обратно. Но это не избавит вас от необходимости уплатить НДФЛ от стоимости гаража с землёй, полученных от тёти в дар, кроме того, тётя, вновь ставшая собственником этого имущества, обязана будет также уплатить НДФЛ.
Поскольку вы с тётей не считаетесь близкими родственниками, доходы, полученные вами по договору дарения, не освобождаются от налогообложения. Избежать этого нельзя. Только если договор дарения будет признан судом недействительным (например, если будет доказано, что договор совершён лишь для вида, без намерения создать соответствующие ему правовые последствия, или с целью прикрыть другую сделку, или если тётя действовала под влиянием заблуждения, обмана, угрозы, неблагоприятных обстоятельств и т.п. - ст. 166-181 ГК РФ).
Статья 217 Налогового кодекса РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)СпроситьНе подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Здравствуйте. Одаряемый платит налог в случае, если не является близким родственником дарителя. Я Вас поняла. Любой договор можно расторгнуть по соглашению сторон. Но до момента расторжения договора он был исполнен и действовал-следовательно, в том налоговом периоде с момента заключения договора до момента его расторжения Вы собственником являлись, следовательно, налог уплатить придется.
Спросить
Добрый день! Необходимо уточнить о какой именно собственности идет речь. По общему правилу данная процедура осуществляется путем подачи заявления в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, то есть в Росреестр (можно через МФЦ)
Спросить
Понятие отказаться от доли нет. Вы можете переоформить её на кого - нибудь. Договор дарения, купли продажи. Для ответа на Ваш вопрос необходимо ознакомиться с документами.
СпроситьВопрос. Есть 2 физ. лица, которые НЕ являются родственниками. Оформляется дарственная о передаче денег между лицами. Будет ли при этом НДФЛ?
Столкнулся с полярными мнениями - часть юристов про то, что НДФЛ не будет, так как это не дарственная денег, а не имущества + деньги не от предпринимательской деятельности, а просто в дар. А часть про то, что НДФЛ всё-таки будет, ссылаясь на 2-й абзац пп 18.1 ст.217 НК РФ.
В добавок есть Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@, которое разъясняет подробнее применение 2-го абзаца пп 18.1 ст.217 НК РФ
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/3947857/
Нужно ваше мнение исходя из практики. Нужно платить НДФЛ в случае дарственной денег НЕ родственникам или нет?
Здравствуйте!
Нужно учитывать формулировку в этом пункте, согласно которой абзац первый - это общее правило, то есть когда льгота применяется независимо от семейного статуса (об этом свидетельствует фраза "если иное не предусмотрено настоящим пунктом"), а абзац второй - специальное правило, согласно которому семейный статус учитывается при дарении перечисленного в этом абзаце имущества.
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.СпроситьДоходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Минфин в письме № 03-04-05/75263 от 19.10.2018.
в случае получения физическим лицом доходов в виде денежных средств от других физических лиц в порядке дарения указанные доходы освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 18.1 статьи 217 Кодекса вне зависимости от того, являются ли дарители и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Поэтому по самой последней практике данные средства НЕ ЯВЛЯЮТСЯ облагаемыми НДФЛ ставкой вещами.
Спросить
П. 1 ст. 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.
Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральных формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 данного Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению
а именно - 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения.
Закон здесь четок и никакой недвусмысленности здесь не имеется, а потому и нет судебной практики по поводу дарения денег. Есть вопросы переквалификации самой сделки.., но это другое..
Есть и письмо, на которое Вы ссылаетесь. А потому платить не нужно.
Спросить
Здравствуйте. Всё верно При дарении денег налог НЕ ПЛАТИТСЯ.
доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения НДФЛ на основании пункта 18.1 статьи 217 НК РФ независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками;
в этом случае физическим лицам, которым подарили деньги, не нужно декларировать доходы (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/6-200 от 21.02.2012).
Для сведения: Вопрос: Физлицо получило в порядке дарения от другого физлица (дарителя), не являющегося родственником или членом семьи, доход в виде денежных средств путем банковского перевода на счет физлица со счета дарителя. Подлежит ли обложению НДФЛ указанный доход? Обязано ли физлицо представить налоговую декларацию по НДФЛ в отношении данного дохода?
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 21 февраля 2012 г. N 03-04-05/6-200
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом. Таким образом, доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 18.1 ст. 217 Кодекса независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Обязанность декларировать доходы, освобождаемые от налогообложения, у физических лиц — получателей таких доходов отсутствует.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политикиС. В.РАЗГУЛИН 21.02.2012
Ссылка Подробнее ➤
Желаю удачи. В.
Спросить
Здравствуйте, Олег! Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ освобождены от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
А именно: доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Второй абзац данного пункта относится к ситуации дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Касательно дарения денежных средств действует освобождение от уплаты налога независимо от того, родственники ли стороны сделки или нет. Собственно эта позиция и подтверждается письмом, на которое можете ссылаться:
Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@ по вопросу применения положений пункта 18.1 статьи 217 НК РФСпроситьДата письма: 12.07.2012
Номер: ЕД-4-3/11325@
Вид налога (тематика): Налог на доходы физических лиц
Статьи Налогового кодекса:
Статья 217
Вопрос:
По вопросу применения положений пункта 18.1 статьи 217 НК РФ
Ответ:
В целях устранения неоднозначных толкований положений пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.
Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России, до нижестоящих налоговых органов.
Советник государственной гражданской
службы Российской Федерации 2 класса
Д.В. Егоров
Сообщите о несоблюдении налоговым органом данной рекомендации
Оставить отзыв
Здравствуйте Олег
В Письме ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@ по вопросу применения положений пункта 18.1 статьи 217 НК РФ отражено
следующее:
в соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.
Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.
Вывод
При дарении денег не родственнику не платиться НДФЛ - НЕ НУЖНО
НИЖЕ ОБОСНОВАНИЕ
Таким образом, при получении подарков в виде любого движимого или недвижимого имущества от членов семьи и близких родственников гражданин свободен от обязательств, связанных с уплатой НДФЛ.
Если же подарок не от членов семьи и не от родственников одаряемого, то с подаренной недвижимости, авто, акций, долей и паев придется уплатить налог, а вот при получении в дар любого другого имущества НДФЛ платить не нужно (письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@
Источник: Подробнее ➤
СпроситьЧетко и ясно указано в статье 217 НК РФ:
- Не подлежат налогообложению
- Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Письмо ФНС России от 10.07.2012 не отменяет нормы данной статьи и не имеется в виду доход в виде дарения денег.
Спросить
Здравствуйте!
После того, как за Вами в результате договора дарения зарегистрировано право собственности на квартиру, Вы вправе в любое время (хоть на следующий день, хоть через годы) подарить квартиру также по договору дарения любому лицу.
Спросить
Здравствуйте. Можно в любой срок, только нужно знать, что:
1. Даритель может отменить дарственную, которая еще не исполнена (по которой еще не оформлена квартира в собственность одариваемого);
2. Не исполненная дарственная теряет свою силу в случае смерти дарителя.
Спросить
