Владелец квартиры задается вопросом об обязанности уплаты налога при продаже и приобретении жилья

Вопрос - обязана ли мать-пенсионерка платить налог (13%) с продажи квартиры?

Обязана до 30.04. следующего года подать декларацию в ФНС и оплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. в срок до 15.07. следующего года.

Здравствуйте, Владимир!

Если стоимость квартиры превышает 1 млн. рублей, то Вашей маме придется платить НДФЛ 13% на сумму, которая превышает 1 млн. рублей.

свыше трех лет в собственности не платите а так 13 процентов с суммы свыше миллиона.

13 процентов с суммы свыше 3 млн. рублей. 5 лет по новому закону.

Здравствуйте! Если в собственности менее трех лет, то НДФЛ 13 % с суммы, превышающей 1 000 000р. Налог с продажи не возникает при нахождении в собственности от 3-х до 5-ти лет, в зависимости от оснований владения.

Должны или нет будет зависеть от цены приобретения, цены продажи, кадастровой стоимости.

Его может и не быть.

Т.к. покупка-продажа одном периоде.

Ст. 220 НК РФ.

Здравствуйте Сергей!

Вы платить налог не будете.

планирую сделку по истечении 3-х лет правообладания

Согласно п.4 ч.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Т.к. то жилье, которое Вы планируете купить будет Вашим единственным и имеется предельный срок владения в три года, то от уплаты налога с продажи недвижимости Вы будете освобождены, даже несмотря на разницу между покупкой и продажей.

Здравствуйте Сергей

Вы не будете платить налог с жилья продав по истечению 3 х лет, так как будете продавать единственное жилье в соответствии с п. 4 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ.Теперь налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже объекта недвижимости, срок владения которым составляет более 3 лет, если этот объект является единственным жильем, находящимся в его собственности

Если квартира продана дешевле, чем приобретена, собственник освобождается от уплаты налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Прежний срок владения недвижимым имуществом — 3 года для последующей реализации без уплаты налога продолжает действовать.Подробнее ➤

Если жильем владеете только три года то согласно статье 217 НК РФ при продаже жилья нет освобождения от уплаты НДФЛ

;

Если Вы продали квартиру и в этом же календарном году купили другую квартиру, Вы вправе одновременно оформить вычет при продаже квартиры и вычет при покупке квартиры, тем самым произвести налоговый «взаимозачет» при продаже и покупке квартиры-ст.220 НК РФ

Пример:

В 2020 году мужчина продал квартиру за 4 млн. руб. (в 2019 году он приобрел ее за 3 млн. руб.). Также в 2020 году мужчина приобрел другую квартиру за 6 млн. руб. В начале 2021 года мужчина подает декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, в которой рассчитывает налог при продаже квартиры и применяет вычет при покупке новой квартиры в этом же году (ранее вычет при покупке квартиры он не получал). Налог при продаже квартиры составит 130 тыс. руб. ( (4 000 000 – 3 000 000)*0,13). Налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 тыс. руб. (2 000 000 * 0,13). То есть согласно расчетам мужчина платить налог при продаже квартиры в 2020 году не будет, а при наличии других доходов, облагаемых по ставке 13 %, получит еще 130 тыс. руб. (260 тыс. руб. – 130 тыс. руб.).

Если продаёте единственное жилье по истечение 3-х лет владения - то налога не будет!

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

...

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

...

А при покупке нового жилья получите 2 000 000 налоговый вычет, если ранее не пользовались!

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.

Здравствуйте, Сергей! Давайте по порядку.

1. В вопросе недостаточно данных, т.к. для ответа на вопрос нужно знать, почем покупали и будете продавать, какая кадастровая стоимость подаваемого жилья и пользовались ли Вы налоговым вычетом, положенным раз в жизни налогоплательщику согласно п.3 ст.220 НК РФ в связи с приобретением жилья?

2. От ответа на данные вопросы зависит конкретика относительно того, какой будет налог. А если исходит из недостаточных данных, то в общем и целом по сделке продажи расклад следующий:

налог = 13%* (доход, но не менее 0,7 кадастровой стоимости, минус налоговый вычет 1 млн. руб. либо расходы на приобретение, смотря что выгоднее).

3. По сделке покупки расклад следующий:

Можно использовать налоговый вычет до 2 млн. руб., если ранее им не пользовались. В этом случае из налоговой базы выше вычтется еще 2 млн., а если вычет превысит доход, то остаток вычета сможете выбрать в последующие годы. Причем вычетом можно воспользоваться по первой покупке: в этом случае сможете его получить с доходов за период с 2019 по 2021 годы.

Итого если не использовали ранее вычет, то налог = 13% * (доход, но не менее 0,7 кадастровой стоимости, минус налоговый вычет 1 млн. руб. либо расходы на приобретение, смотря что выгоднее, минус 2 млн. руб. налогового вычета по покупке, переносимого на будущие периоды).

Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года.

Если получили квартиру безвозмездно--тогда налог 13% от суммы свыше 1 млн. руб--ст.220нкрф.

так как вы владеете квартирой более 3 лет, то налог платить вам не надо.

Извините , но вы неправильно прочитали вопрос , я владею квартирой только 1 год

Да , сделки будут проходить в один год. А владею 1 комнатной квартирой 1 год и 10 месяцев.

Пожалуйста , можно ваши контакты , мне нужна будет ваша помощь в ближайшее время .

Здравствуйте, на каждую долю срок исчисляется отдельно. Но если Вы все время этим имуществом фактически пользовались, то от уплаты налога можно освободиться.

Для целей налогообложения Вы вправе из цены продажи вычесть цену покупки продаваемой квартиры. Таким образом, налогооблагаемый доход в Вашем случае составит 4 - 3 = 1 млн. руб. Сумма налога: 1 млн. руб. х 13% = 130 тыс. руб.

Кадастровая стоимость квартиры для целей налогообложения должна быть учтена по состоянию на 01.01.2019 г., однако, судя по всему, при продаже квартиры за 4 млн. руб. ограничений со стороны кадастровой стоимости у Вас не будет.

Расходы на услуги риэлтеров и иные накладные расходы при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ, к сожалению, не учитываются.

Некоторые подробности налогообложения недвижимости здесь: Подробнее ➤

Для того, чтобы не платить налог при продаже, имущество должно быть в собственности не 3 года, а 5 лет.

Три года - это срок для автомобилей.

Налог будете платить тот, что свыше 3 000 000 руб., в зависимости от того, как договоритесь с покупателем.

Кадастровую стоимость всегда в онлайн режиме можно посмотреть на сайте ЕГРН.

К сожалению, нет. "Стандартный имущественный вычет" в размере 1 млн. руб. и возможность вычесть из цены продажи цену покупки продаваемой квартиры предоставляются альтернативно: либо то, либо другое. Вам конечно надо вычитать цену покупки, поскольку 3 млн. руб. больше, чем 1 млн. руб.

Но 1 млн. руб. в этом случае подпадает под налогообложение.

1. Кадастровая стоим. Х 0.7 х 0,13

2. (Сумма продажи-сумма покупки) х 0.13

Вопрос: только по двум формулам могу расчитать налог или еще имеется формула? Платим налог по выгодной мне сумме?

Имущественных вычет всегда применяется при продаже квартиры? Это независимо от того, что был возврат НДФЛ при покупке той же квартиры. Спасибо.

Я могу применить следующую формулу: налог=сумма продажи квартиры (4000000)-1000000 (имущественный вычет)-3000000 (покупка квартиры) =0 х 13 процентов и получить нулевую декларацию?

Добрый день! Налог будет выплачен с разницы стоимости продажи старой квартиры и покупки новой квартиры. Но чтобы применить налоговый вычет при покупке новой квартиры и не платить за продажу подаренной, Вам необходимо официальное трудоустройство. И подаренную квартиру от близкого родственника без уплаты налога можно продавать через 3 года.

НДФЛ будет взиматься с ваших доходов, т.е. с 11,5 млн. Уменьшить цену в договоре можно до 70% от кадастровой стоимости, т.к. налог в любом случае будет взиматься не меньше чем с этой суммы (ст. 214.10 НК РФ).

Вы имеете право на имущественный налоговый вычет до 1 млн. руб. Или вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на расходы дарителя на приобретение продаваемой вами квартиры (при условии, если он не пользовался налоговым вычетом при приобретении недвижимости).

Статья 214.10 НК РФ. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения

2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются.

В силу со.220, 217.1 нк рф с суммы, что укажете в договоре минус 1 млн заплатите 13 процентов.

Если по расписке, то минимальная цена не ниже 0.7 от кадастровой.

Минус 1 млн и с разницы 13 процентов.

Договор дарения это не документ о праве собственности, зарегистрируйте сперва квартиру в Росреестре. Срок владения квартирой должне составлять 5 лет с момента регистрации права собственности. Налог платите с общей стоимости квартиры, до 1 млн руб налог не берется, т.е. налог будет с 10,5 млн руб.

1. Налог будет по ставке 13% с продажной цены - нормы НК РФ

11 500 000-1 000 000 (вычет) * 13% = 1 365 000,00 р.

2. Минимальная цена 70% от кадастровой - Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"

Получим сумму 4 392 319,40 р.

Налог с неё (миллион вычет)

441 001,52 р.

Здравствуйте, Наталья! Если по договору дарения от близкого родственника, то минимальный срок владения 3 года согласно пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ для продажи без уплаты налога. Если не от близкого родственника, то 5 лет. Судя по всему минимальный срок еще не прошел. Следовательно возникает налоговая база и обязанность по уплате налога.

При этом согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ при продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Т.е. вместо вычета в 1 млн. руб. можно использовать вышеупомянутые фактические документально подтвержденные расходы.

Т.к. продаете дороже кадастровой стоимости, то за доход возьмут 11,5 млн. руб., а вот уменьшить его можно либо на 1 млн. руб., а лучше на вышеупомянутые расходы по приобретению этой недвижимости. Т.е. налог платится с этой разницы.

В последнем случае можно минимизировать налог вплоть до нуля, если указанные выше фактические документально подтвержденные расходы будут больше продажной стоимости.

А минимум можно снизить продажную стоимость до 0,7 кадастровой, т.к. именно это минимальный предел дохода, который налоговая возьмет для целей расчета налога.

P.S. Жаль, что о самом важном "лучшие" юристы Вам не сказали.

Добрый день Наталья

Госпошлина ваша будет рассчитываться из рыночной стоимости (11.500 т.р. /13 % налог) , так как продаете за большую сумму чем кадастровая стоимость в соответствии со ст. 214 НК

Статья 214.10 НК РФ. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения

Можете воспользоваться налоговым вычетом - в размере 1000 000 млн. р.

Если в дкп сумму укажите меньше рыночной (кадастровую цену) то налог будете платить 0.7 % от кадастровой стоимости