Мне подарили нежилое помещение в марте 2017 г. Сейчас продаю его, сколько придется платить налог. Я физ. лицо.
Мне подарили нежилое помещение в марте 2017 г. Сейчас продаю его, сколько придется платить налог. Я физ лицо.
Здравствуйте! Если являетесь налоговым агентом РФ налог составит 13% с суммы продажи, если нерезидент-ставка налога составляет 30% от суммы продажи.
СпроситьЗдравствуйте, Дмитрий.
Вам необходимо будет рассчитать сумму НДФЛ со стоимости дохода полученного от продажи недвижимого имущества за минусом налогового вычета в размере 250 тыс. руб., так как владели недвижимостью менее 3 лет.
пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ
имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;Спросить
Нежилое помещение оформлено на физ. лицо. В собственности 10 лет. сдавалось в аренду и оплату производили по б/н расчету мне как ИП.Все официально по договору платила налог. Сейчас помещение продаю. Не придется ли мне платить налог с продажи из-за того что аренда платилась ИП?Спасибо.
Здравствуйте Ирина! В пункте 14 Порядка установлено, что в доход от предпринимательской деятельности включаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также стоимость имущества, полученного индивидуальными предпринимателями безвозмездно. Суммы, полученные в результате реализации имущества, используемого в процессе осуществления предпринимательской деятельности, включаются в доход того налогового периода, в котором этот доход фактически получен. Если налогоплательщик - индивидуальный предприниматель сдает в аренду нежилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности, продажа этого помещения рассматривается как продажа имущества, используемого в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. При этом доход, который получен индивидуальным предпринимателем от продажи имущества в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности, включается в общую сумму доходов, полученных от предпринимательской деятельности, являющихся объектом налогообложения по НДФЛ в порядке, установленном в главе 23 Налогового кодекса РФ. Если есть дополнительные вопросы пишите мне лично. Удачи!
Спросить
Ирина, в настоящее время какого-то конкретного ответа на ваш вопрос дать нельзя. По-моему, если вы расторгли договор аренды, то это значит вы прекратили использовать собственное недвижимое имущество в предпринимательской деятельности. Т.е., доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, не могут облагаться какими-либо иными налогами, кроме как НДФЛ. И в этом случае вы вправе заявить налоговый вычет в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ или уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В пользу моего мнения говорит и судебная практика, например, Постановление ФАС УО от 18.03.2008 N Ф09-11491/07-С2,Постановление ФАС УО от 12.05.2008 N Ф09-3309/08-С2. Но в тоже время существует и обратная практика, например, Постановление ФАС ПО от 22.10.2009 по делу N А49-2533/2009. В настоящее время дело, которое рассмотрено судами не в пользу налогоплательщика находится в надзорной инстанции (ВАС РФ). Надеюсь, что оно скоро будет рассмотрено, а пока, на сегодняшний день, оно только истребовано из Арбитражного суда Пензенской области (Определение ВАС РФ об истребовании дела от 10.02.10 г. №ВАС-872/10).
СпроситьВ 2011 году дед подарил внуку квартиру. В 2016 году внук перевел квартиру в нежилой фонд и собирается продать это нежилое помещение. Должен ли внук платить налог на доход, полученный от продажи этого помещения.
Вопрос по нк РФ. Я физическое лицо, ип не когда не являлся. В своей собственности имел нежилое помещение с 2013 года. С 2013 по 2016 сдавал помещение под автошколу. Они платили 2 ндфл за меня, далее сдавал помещение супруге под торговую деятельность на безвозмездной основе с 2016 по 2018. На счёт того зарегистрирован ли договор или нет нет информации. Далее помещение не использовалось в каких либо комерческих целях. В 2021 году продал помещение другому физ лицу. Должен ли я заплатить налог с дохода физ лиц за это помещение?
Нет не должны Согласно пункту 2 статьи 217.1 НК доходы от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения то есть 5 лет, таким образом после продажи помещения за цену не менее 70℅ от кадастра вы не будете уплачивать налог.
Спросить
Доброго дня!
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК освобождаются от НДФЛ доходы, получаемые физлицами от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК.
Если ли имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения и более, (от трех до 5 лет), а также в течение вышеуказанного срока не использовалось в предпринимательской деятельности, доход, полученный от продажи такого имущества, освобождается от НДФЛ.
Ответ основан на письме Минфина № 03-04-05/47623 от 28.06.2019.
С уважением.
Спросить
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ освобождаются от уплаты НДФЛ:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
(в ред. Федеральных законов от 27.11.2018 N 425-ФЗ, от 29.09.2019 N 321-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(п. 17.1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если ваше нежилое помещение, на момент продажи не использовалось в предпринимательской деятельности, то Вы на основании пункта 17.1 статьи 217 и пунктов 3 и 4 ст 217 НК РФ освобождаетесь от уплаты НДФЛ, так как нежилое помещение находилось на момент продажи в вашей собственности более пяти лет.
Соответственно вам не требуется подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Спросить
Согласно пункту 2 статьи 217.1 НК доходы от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от НДФЛ при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения то есть 5 лет. В данном случае поскольку Вы не являетесь предпринимателем, то данная сделка купли-продажи не является коммерческой.
Спросить
Однако в ст 217.1 есть уточнение что положения настоящего пункта не распространяются на доходы получаемые физ лицами от продажи имущества непосредственно используемое в предпринимательской деятельности. Не является ли моя деятельность по сдаче помещения предпринимательской?
СпроситьПредпринимаиельскую деятельность нужно доказать, у вас нет ип и бухгалтерского баланса, поэтому нет непосредственно ваше имущество к предпринимательскоиу не относится так как вы не занимаетесь предпринимаиельской деятельностью.
Спросить
Вашему вниманию предлагаю интересную информацию по вопросу признания физического лица плательщиком НДС (Определение Верховного суда РФ от 08.04.2015 № 59-КГ 15-2).
Итак, Вац А.В. является собственником земельного участка и нежилого помещения на основании договора купли-продажи от 28 сентября 2007 г. Объект недвижимости приобретался как административное здание, не предназначенное для проживания либо иных личных нужд, является нежилым помещением и сдавался в аренду филиалу ОАО «Мобильные ТелеСистемы» в соответствии с договорами аренды от 1 июня 2009 г. № 1 и от 1 сентября 2011 №1.
Согласно п. 2.3 договора срок договора аренды составлял с 1 июня 2009 по 30 апреля 2010 г. с выплатой гражданину Вац В.А. ежемесячной арендной платы.
Кроме того, указанные договоры аренды содержат условия о сроках, изменении или расторжении договора, санкциях за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, т.е. в них учтены возможные риски, подлежащие учету при осуществлении предпринимательской деятельности.
При таком положении суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, что Вац В.А. сдавал принадлежащее ему на праве собственности нежилое административное здание юридическому лицу для использования в производственной деятельности арендатора, целью сдачи помещения в аренду было систематическое получение прибыли, следовательно, Вац В.А. являлся плательщиком НДС, в связи с неуплатой которого законно привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Таким образом, существует риск отстаивания своих интересов в суде!
СпроситьФиз. лицом в 2006 году было приобретено нежилое помещение. В 2017 году это помещение продано. За период владения с 2006 год по 2017 год в данном помещении функционировало ООО, в котором учредителем и директором был владелец помещения. Нужно ли в этом случае платить налог с продажи?
Здравствуйте, Михаил...
Налог заплатить придется, так как положения Налогового кодекса об освобождении от налогообложения при продаже недвижимого имущества физлицом не распространяются на имущество использовавшееся в предпринимательской деятельности.
Пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФСпроситьдоходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
Если я продаю нежилое помещение (ранее было переведено из жилого фонда) как физ лицо, нужно ли платить налог 13 %?
ИП купил в 2008 г. квартиру (оформлена на физ. лицо) и перевел в нежилое помещение. Помещение использовалось под магазин. В июле 2014 ИП прекратил свою деятельность и собирается продать нежилое помещение, какие налоги придется заплатить при продаже нежилого помещения уже после закрытия ИП?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, у которого в ОКВЭД прописана услуга сдача в аренду помещений, купил как физ. лицо в 2013 году нежилое помещение, разделил его на 3 отдельных помещения и продал через 6 месяцев. В аренду не сдавал, т.к без ремонта помещение не пригодно для сдачи в аренду (даже отключено отопление). Деньги через расчетный счет не проходили, в договоре купли-продажи указано физ. лицо. Физ лицо сдало 3 НДФЛ и заплатил налог. Теперь налоговая просит оплатить налог индивидуального предпринимателя 6% от всей сделки купли-продажи нежилого помещения, купленного физ лицом (мотивируя тем, что оно было приобретено для получения прибыли ИП). Правы ли они?
Добрый день!
Я хочу продать нежилое помещение (находится в собственности у физ. лица). Это помещение я купила в 2012 году. Нужно ли мне платить налог с его продажи?
Нет, если вы приобрели объект как физ лмцо, и также его отчуждаете, то платить налог вы не должны.
В то же время, если вы имеете статус ИП, то налоговые органы могут включить выручку в налог. В данном случае необходимо либо в суде доказать, что это не сделка в рамках ведения коммерческой деятельности, либо применить схему оптимизации налогообложения.
СпроситьЯ физ. лицо сдаю нежилое помещение в аренду ИП. Договор заключен на 11 месяцев. Нужно ли мне платить налог за сдачу нежилого помещения.
