Имущественный налоговый вычет предоставляется

Содержание:

  • Право на налого
  • Могу ди я на основании вышеперечисленных законов применить налоговый имущественный вычет 1000000 (один миллион) рублей?
  • Имею ли я право на имущественный налоговый вычет на оставшуюся разницу (на сумму 1550 т.
  • Продажа долей дома и земли
  • Налоговая не дает налоговый вычет при продаже доли квартиры в 1 млн.
  • Стоит ли на него подавать декларацию?
  • Могу ли я его получать по нескольким кредитам или только по одному?
  • И какая сумма налога, если он будет?
  • Вопрос - можно ли складывать налоговые вычеты с процентов по ипотеке или вычет до 390 т.
  • Предоставляется ли имущественный налоговый вычет на покупку квартиры,
  • В каком размере и на каких условиях предоставляется вычет с процентов по ипотеке?
  • Можно ли эту сумму налога указывать в качестве фактически произведенных расходов,
  • Квартира полуучена в дар от дальних родств., при продаже можно учитывать уже выплаченный налог 13%
  • Кто в этой ситуации прав? Налоговая или физ лицо, обратившееся за возвратом НДФЛ?
  • Отказ в предоставлении имущественного вычета.
  • Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?
  • Какие вопросы задать пенсионерам
  • По данной справке предоставляется имущественный вычет в связи с покупкой квартиры,
  • Теперь у меня есть недвижимость, приобретенная в ипотеку,
  • И почему тогда они мне одобрили вычет, а сейчас письма шлют?
  • Правомерны ли действия налоговой?
  • Каким образом можно данный процесс упростить?
  • После продажи акций, это будет считаться доходом который также облагается,
  • Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется однократно?
  • В течении какого времени можно обратиться в налоговую основываясь тем,
  • Читал, что В соответствии с п.1 ч.2 ст.
  • Рублей каждому из собственников, или для этого надо разделять лицевой счет квартиры на три?
  • Если подать декларацию с доходом 115000 и указать вычет на сумму всего дохода, значит ли это, что мой доход будет ноль?
  • Руб. Я приобрел квартиру (договор купли продажи от 26.09.2013, свидетельство о регистрации права от 03.10.2013)
  • Давай им зададим вопрос: Правильно ли я понимаю,
16.03.2022, 18:34
• г. Чебоксары

Право на налого

В 2021 году мною была продана ½ доля в праве собственности на квартиру, полученная в наследство (доля в квартире принадлежала мне менее трех лет). В соответствии с договором купли-продажи, его предметом выступала продажа именно ½ доли в праве собственности на квартиру. Предмет договора был прописан в следующей редакции: «Продавец (Ф.И.О.) продала принадлежащую ей на праве общей долевой собственности ½ доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельный объект купли-продажи…». Продажа другой ½ доли моим родственником была оформлена в этом же договоре.

При продаже долей, находящихся в общей долевой собственности, одним договором налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально долям.

Но в Письме ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 указано:

«Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей»

- Имею ли я право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей на основании Письма ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 и того обстоятельства, что предметом договора являлась именно продажа ½ доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи?

- имеет ли в данном случае значение то, что у меня отсутствовало на руках свидетельство о государственной регистрации права собственности, т.к. доля была получена в наследство, а в этом случае свидетельство на руки не выдается, происходит регистрация в Росреестре возникшего права собственности? Имеет право налоговая на основании отсутствия при сделке свидетельства о государственной регистрации права собственности, отказать в предоставлении вычета в размере 1 000 000 рублей в соответствии с письмом ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611?

Заранее благодарна за ответы.

Адвокат г. Москва
16.03.2022, 18:50

А потом было дополнение Минфина:

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Вам помог ответ?ДаНет
10.02.2021, 13:51
• г. Москва

Могу ди я на основании вышеперечисленных законов применить налоговый имущественный вычет 1000000 (один миллион) рублей?

ОБРАЩЕНИЕ

Прошу вас дать разъяснение и обосновать его-какой имущественный налоговый вычет можно применить в моем случае?

Продала земельный участок с домом. Земельный участок собственность более пяти лет. Дом зарегистрирован менее пяти лет, поэтому доход с его продажи подлежит налогообложению. Зарегистрирован в кадастре как "Нежилое здание" (назначение), "2 этажный садовый дом" (наименование). Консультант в налоговой сказал, что имущественный налоговый вычет составит 250 тыс. руб. а не 1 млн., так как это не "жилой дом".

Я ссылаюсь на НК РФ, ст. 220. п. 2. пп. 1:

"имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, САДОВЫХ ДОМОВ или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей".

А по цитируемому ниже №217 ФЗ Ст. 54. п. 11 "нежилое здание" с 1 января 2019 года признается садовым домом:

"Расположенные на садовых земельных участках здания, сооружения, сведения о которых внесены в Единый государственный реестр недвижимости до дня вступления в силу настоящего Федерального закона С НАЗНАЧЕНИЕМ "НЕЖИЛОЕ", сезонного или вспомогательного использования, предназначенные для отдыха и временного пребывания людей, не являющиеся хозяйственными постройками и гаражами, ПРИЗНАЮТСЯ САДОВЫМИ ДОМАМИ. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы, записи Единого государственного реестра недвижимости в части наименований указанных объектов недвижимости не требуется, но данная замена может осуществляться по желанию их правообладателей".

Могу ди я на основании вышеперечисленных законов применить налоговый имущественный вычет 1000000 (один миллион) рублей?

С уважением

Галина.

Юрист г. Саратов
10.02.2021, 14:48

Добрый день! Запишитесь в налоговую. Сходите с документами. Вас там грамотно проконсультируют.

Вам помог ответ?ДаНет
19.07.2019, 07:19
• г. Тюмень

Имею ли я право на имущественный налоговый вычет на оставшуюся разницу (на сумму 1550 т.

Хочу поинтересоваться, в каких случаях считается исчерпано право на получение имущественного налогового вычета. Дело в том, что в 2005 году я получала имущественный налоговый вычет. Если по закону налоговый вычет предоставляется до 2 млн. руб., а мне предоставили вычет с 450 т.руб. Имею ли я право на имущественный налоговый вычет на оставшуюся разницу (на сумму 1550 т. руб.)?.

Юрист г. Мытищи
19.07.2019, 12:46

Максимальная сумма возврата подоходного налога составляет 260 000 руб. Поскольку Вы вернули всего 58 500 руб. (13% от 450 000 руб.), то сумма, которую Вы еще можете вернуть, составляет 201 500 р. Возврат может быть произведен с покупки разного жилья.

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь 9111.ru
10.07.2019, 08:26
• г. Балахна

Продажа долей дома и земли

Имею в собственности дом 4/6 и земельный участок 5/6 из них: 4/6 земли подарено мне бабушкой в 2016 г. (3 года прошло), 1/6 земли подарена мне родным братом в 2018 г., после вступления в наследство. 1/6 земли и 4/6 дома я получил в наследство в 2018 г. после смерти бабушки. Подскажите пожалуйста, при продаже данной недвижимости в каком размере мне предоставляется имущественный налоговый вычет?

Юрист г. Санкт-Петербург
12.07.2019, 16:20

Если вы имеете в виду вычет в 1 миллион руб. , То считайте пропорционально размеру ваших долей. Он предоставляется на весь объект в целом.

Вам помог ответ?ДаНет
13.03.2019, 12:39
• г. Орёл

Налоговая не дает налоговый вычет при продаже доли квартиры в 1 млн.

Налоговая не дает налоговый вычет при продаже доли квартиры в 1 млн. Но в п. 4.1 Постановления N 5-П указано, что при реализации по одному гражданско-правовому договору гражданами своих долей в имуществе, выделенных в натуре и являющихся самостоятельным объектом индивидуального права собственности, положение пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, согласно которому при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, применению не подлежит. Поэтому при продаже доли (долей) в квартире, являющейся самостоятельным объектом договора купли-продажи и находившейся в собственности одного налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет по доходам от продажи такой доли (долей) в квартире предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб. в п. 4.1 Постановления N 5-П указано, что при реализации по одному гражданско-правовому договору гражданами своих долей в имуществе, выделенных в натуре и являющихся самостоятельным объектом индивидуального права собственности, положение пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, согласно которому при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, применению не подлежит. Поэтому при продаже доли (долей) в квартире, являющейся самостоятельным объектом договора купли-продажи и находившейся в собственности одного налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет по доходам от продажи такой доли (долей) в квартире предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб. Можете помочь? Спасибо.

Юрист г. Самара
13.03.2019, 12:49

Добрый день! Если налоговая отказывает в предоставлении вычета, нужно получить официальный отказ и обжаловать его в суде.

Вам помог ответ?ДаНет
13.08.2018, 08:57
• г. Владивосток

Стоит ли на него подавать декларацию?

Помогите "расшифровать" ,пожалуйста: *Вычет предоставляется за три налоговых периода, предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).*

В 2013 году меня сократили и отправили на досрочную пенсию, которую выплачивало предприятие. В этом же году мы с мужем купили квартиру в ипотеку. В 2014 мне исполнилось 55 и я оформила официальную пенсию. Недавно узнала, что мы можем получить вычет. Но так и не пойму, за какой период мне надо взять справки НДФЛ. И вернёт ли мне налоговая деньги?

Муж уже давно, с 2007 года, на инвалидности. Работал токарем, получал 5000 рублей. Стоит ли на него подавать декларацию? (У нас долевая собственность) Спасибо.

Юрист г. Балашиха
13.08.2018, 09:22

Здравствуйте, социальный вычет имеет ограниченный срок действия 3 года. В 2018 году можно заявить вычет по ипотеке, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году. (Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017). согласно п.10 ст.220 НК РФ можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Таким образом на мужа не стоит подавать декларацию.

Вам надо предъявить документы: заявления,

декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год; правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);

пенсионное удостоверение; свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости); справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;

платёжки о понесённых расходах.

ИФНС в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Вам помог ответ?ДаНет
09.02.2018, 07:40
• г. Барнаул

Могу ли я его получать по нескольким кредитам или только по одному?

Имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным после 01.01.2014 и направленным приобретение жилья, предоставляется в размере фактически произвёденных налогоплательщиком расходов, но не более 3 000 000 рублей. Могу ли я его получать по нескольким кредитам или только по одному? То есть сначала 2000000 по процентам а со следующего кредита ещё 1000000 с процентов.

Юрист г. Ижевск
09.02.2018, 08:13

Здравствуйте! Нет,не можете получать по нескольким кредитам. И основной, и процентный вычеты должны заявляться на один и тот же объект недвижимости.

Вам помог ответ?ДаНет
01.02.2018, 12:51
• г. Новосибирск

И какая сумма налога, если он будет?

У двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, квартира продана, оформлены два договора купли-продажи, в котором каждый гражданин выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, Договорная цена каждой доли 950 000 руб. Кадастровая стоимость всей квартиры 2 436 264 руб. .Имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. руб. Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.. Будет ли облагаться налогом прибыль с продажи в данном примере. И какая сумма налога, если он будет?

Юрист г. Новосибирск
01.02.2018, 18:04

Здравствуйте. Вы смеетесь или действительно ничего не понимаете. Объект налогообложения один, это квартира. И с квартиры, стоимостью в 2 436 264 рубля налог с продажи (прибыли) оплачивается с суммы, превышающей 1 млн. рублей, который делиться на двоих собственников - продавцов в равных долях. Если Вы купите в этом же налоговом периоде другую квартиру, такой же стоимостью, налог платить не будете.

Вам помог ответ?ДаНет
27.01.2018, 11:22
• г. Бердск

Вопрос - можно ли складывать налоговые вычеты с процентов по ипотеке или вычет до 390 т.

Добрый день! Меня зовут Владимир. Не получается получить чёткую информацию. Ситуация такого плана - в 2014 году была куплена квартира с привлечением ипотечного кредитования. Основной имущественный налоговый вычет был получен до 2014 г. Осталось право на получение налогового вычета с процентов по ипотеке. В данный момент планируется покупка другой квартиры, тоже с привлечением ипотечного кредитования. Вопрос - можно ли складывать налоговые вычеты с процентов по ипотеке или вычет до 390 т. р. предоставляется только на один объект. С уважением, Владимир.

Юрист г. Новосибирск
27.01.2018, 11:36

Добрый день. В соответствии нормами Налогового кодекса налоговый вычет предоставляется на один объект недвижимости без переносов.

Вам помог ответ?ДаНет
03.11.2017, 14:41
• г. Курган

Предоставляется ли имущественный налоговый вычет на покупку квартиры,

Предоставляется ли имущественный налоговый вычет на покупку квартиры, если купленная квартира была продана в том же календарном году за ту же сумму (1 млн рублей).

Адвокат г. Санкт-Петербург
03.11.2017, 14:43

Здравствуйте, это не имеет значения, воспользоваться имущественным налоговым вычетом вы можете в любом случае.

Удачи вам и всего наилучшего

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Архангельск
03.11.2017, 14:43

Да, продажа квартиры не является основанием для отказа в имущественным вычетом по расходам на покупу жилья. Однако, такие сделки могут вызвать подозрение у налоговой инспекции и она оспорит их в суде как мнимые.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Воронеж
03.11.2017, 14:45

Здравствуйте,

Да, предоставляется, согласно ст. 220 НК РФ. Более того, в тексте данной статьи предусмотрена возможность уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн. руб. Тем самым Вы фактически получите имущественный вычет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Рязань
03.11.2017, 14:45

Добрый день, уважаемый посетитель!

В рассматриваемом случае Вы имеете право на получение вычета

Всего доброго, желаю удачи.

Вам помог ответ?ДаНет
15.08.2017, 11:57
• г. Красноярск

В каком размере и на каких условиях предоставляется вычет с процентов по ипотеке?

В каком размере и на каких условиях предоставляется вычет с процентов по ипотеке?

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ налоговый вычет на покупку жилья с привлечением средств ипотечного кредита предоставляется в сумме, равной понесенным расходам на выплату процентов по займу, но не более 3 млн рублей. Таким образом, максимально можно вернуть 390 000 рублей (3 000 000 * 0,13 = 390 000) .

Важно знать, что ограничение в 3 млн рублей было введено в ст. 220 НК РФ 1 января 2014 года и распространяется на правоотношения после этого периода, поэтому если кредит был оформлен до 2014 года, то вычет предоставляется на все уплаченные проценты без ограничения.

В случае приобретения имущества в долевую или совместную собственность, имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей, каждому из супругов (Письмо МинФина России №03-04-05/22246 от 20 апреля 2015 года).

Условием предоставления вычета является фактическое расходование денежных средств, полученных за счет кредита (займа), в том числе от ИП, на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, либо на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. А в этой статье ИП тоже упоминается?

Юрист г. Тюмень
15.08.2017, 12:12

[quote]Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)[/quote]

Иными словами, если Вы работаете по трудовому договору или Вы индивидуальный предприниматель, но находитесь на общей системе налогообложения, то имеете право получить имущественный вычет.

Вы на УСН, значит не плательщик НДФЛ и на вычет право не имеете.

Вам помог ответ?ДаНет
24.05.2017, 13:15
• г. Екатеринбург

Можно ли эту сумму налога указывать в качестве фактически произведенных расходов,

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Вопрос!

Квартира получена в дар от дальних родственников. Уплачен налог в размере 13%,

Квартира продается в первый же год. Можно ли эту сумму налога указывать в качестве фактически произведенных расходов, связанных с приобретением этой квартиры в соответствии с пп.2, п.2, ст.220 НК.

Юрист г. Волгоград
24.05.2017, 13:18

Добрый день. Да, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уплаченных налогов. Спасибо за обращение на наш сайт. Всего Вам доброго.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Санкт-Петербург
24.05.2017, 13:18

Здравствуйте, нет, сумма, уплаченная вами в качестве налога, не является расходами на приобретение жилого помещения.

Удачи вам и всего наилучшего

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
24.05.2017, 13:19

УВЫ, нельзя указать сумму налога в качестве фактически произведенных расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Налог не входит в цену квартиры. Вы ее не покупали.

Вам помог ответ?ДаНет
24.05.2017, 11:53
• г. Екатеринбург

Квартира полуучена в дар от дальних родств., при продаже можно учитывать уже выплаченный налог 13%

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Вопрос!

Квартира получена в дар от дальних родственников. Уплачен налог в размере 13%,

Квартира продается в первый же год. Можно ли эту сумму налога указывать в качестве фактически произведенных расходов, связанных с приобретением этой квартиры в соответствии с пп.2, п.2, ст.220 НК.

--

Юрист г. Бакал
24.05.2017, 11:58

Здравствуйте! О каких расходах идет речь, если юридически Вы получили квартиру по договору дарения, то есть безвозмездно. В этом случае никакие расходы у Вас не возникли.

Вам помог ответ?ДаНет
10.05.2017, 22:02
• г. Челябинск

Кто в этой ситуации прав? Налоговая или физ лицо, обратившееся за возвратом НДФЛ?

В статье по возврату НДФЛ с покупки жилья сказано, что если стоимость квартиры меньше 2 млн руб, то оставшуюся до 2 млн сумму можно использовать при последующей сделке с недвижимостью. На практике дело обстоит иначе и налоговые органы официально отказывают предоставлять имущественный налоговый вычет при следующих сделках, мотивируя свой отказ тем, что вычет предоставляется только раз в жизни. Кто в этой ситуации прав? Налоговая или физ лицо, обратившееся за возвратом НДФЛ?

Юрист г. Челябинск
11.05.2017, 13:16

До 2014 года налоговый вычет получали один раз в жизни.

С 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов.

Если жилье куплено после 1 января 2014, можно возвращать деньги несколько раз, но общая сумма вычетов ограничена двумя миллионами рублей.

Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, применяются ранее действовавшие нормы - вычет предоставляется только один раз, даже если стоимость квартиры была менее 2 млн. руб.

Иными словами, обратной силы не имеет закон, позволяющий с 2014 г. применять вычеты несколько раз до полного использования суммы 2 млн. руб.

По возникающим юридическим вопросам Вы можете обращаться через мой сайт.

Вам помог ответ?ДаНет
06.05.2017, 11:44
• г. Ростов-на-Дону

Отказ в предоставлении имущественного вычета.

Мы с супругом приобрели жилье в ипотеку у отца супруга, но отец лишен родительских прав с рождения супруга. Кроме того супруг находился в детском доме. На данный момент свекор прописан в приобретенном жилье, могу ли я и супруг получить налоговый вычет? На мой запрос на получение налогового вычета специалист налоговой мне прислал уведомление об отказе в выплате налогового вычета, решение указано:" согласно п 5 ст 220 Кодекса имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 п 1 ст 220 Кодекса, не предоставляются в частности в случае когда сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, явл-ся взаимозависимыми в соотв со ст 105.1 Кодекса. Вместе с этим абзацем первым п 1 ст 105.1 Кодекса установлено, что если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершенных этими лицами и (или) экономические результаты деятельности этих лиц, указанные в п 1 ст 105.1 кодекса лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения." подскажите пожалуйста как правильно пожаловаться на специалиста или обжаловать данное решение?

Юрист г. Москва
06.05.2017, 11:47

Вам с этим отказом надо идти в суд, и привести факты и аргументы, что сделка совершена не из-за вычета. Обстоятельствами доказывающими Вашу правоту могут быть - покупка жилья в ипотеку, и то что свекор лишен родительских прав. Удачи Вам.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Ростов-на-Дону
06.05.2017, 16:53

[quote]На мой запрос на получение налогового вычета специалист налоговой мне прислал уведомление об отказе в выплате налогового вычета, решение указано:[/quote]

отказ не законен, вам нужно в суд идти.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ростов-на-Дону
07.05.2017, 17:29

В вашей ситуации только обжаловать решение суда и в обязательном порядке предоставить суду соответствующие доказательства более ни как.

Вам помог ответ?ДаНет
09.03.2017, 17:07
• г. Москва

Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?

Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?

Имею квартиру в собственности с 2002 года.

С января 2012 года оформил ИП и сдавал квартиру в аренду по декабрь 2014 года. Другой деятельности ИП не вело. В декабре 2014 года ИП закрыл. Сейчас хочу квартиру продать. Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?

Вот мнение другого юриста.

Евгения Яковлева Евгения Яковлева.

Консультаций: 54

Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи недвижимости жилого фонда, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Трехлетний срок распространяется на недвижимость, приобретенную до 1 января 2016 г.

Однако, по разъяснениям специалистов финансового ведомства, к доходу, полученному от реализации имущества, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются. При этом не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП. Соответственно, доходы от продажи квартиры подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ и облагаются по налоговой ставке 13% (см. письма Минфина России от 30.04.2015 № 03-04-05/25298, от 23.04.2013 № 03-04-05/14060).

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, также не предоставляется независимо от того, что к моменту продажи недвижимости, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности, деятельность в качестве ИП прекращена, и что такое имущество использовалось не только в предпринимательской деятельности, но и для личных нужд (см. письмо Минфина России от 08.08.2016 № 03-04-05/46458).

Исходя из разъяснений Минфина России, ограничение касается любого имущества, когда-либо использовавшегося ИП в предпринимательской деятельности. Однако позиция Минфина не бесспорна. Если бы речь шла об имуществе, приобретенном уже в период, когда был получен статус ИП, и оно использовалось в предпринимательских целях, то можно было бы согласиться с позицией финансистов. Но в ситуации, когда недвижимость была приобретена раньше, чем получен статус ИП, и на момент продажи недвижимости статус ИП уже утрачен, позиция финансового ведомства в корне не логична, так как получается, что физические лица пожизненно обречены на уплату НДФЛ с продажи данного имущества.

Можно попытаться аргументировать свою позицию тем, что, во-первых, расходы по приобретению квартиры не учитывались при налогообложении ИП, во-вторых, к моменту продажи недвижимости она уже не использовалась в предпринимательских целях, и в-третьих, статус ИП уже утрачен. Однако арбитражной практики на данный момент нет.

Можно также предположить, что если с момента утраты статуса ИП пройдет более трех лет и недвижимость будет реализовываться, то сложно будет доказать, что это имущество имело отношение к получению дохода от предпринимательской деятельности. Но на данный момент суды чаще всего встают на сторонe налоговых органов (см. постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 № 18384/12).

Учитывая, что выраженная мною точка зрения не совпадает с позицией финансового ведомства, возможно, что отстаивать свое право на освобождение от налогообложения в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ придется в судебном порядке.

Юрист #4195312
Юрист г. Москва
09.03.2017, 17:25

Александр, в силу налогового законодательства Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, поскольку объект у Вас находился в собственности более 3 лет. Теперь возникает вопрос об уплате налога на доход от ИП. Поскольку ИП закрыто еще в 2014 году, имущество с указанного периода в предпринимательской деятельности не использовалось - соответственно ИФНС должна будет найти норму, на основании которой закрытое ИП должно уплатить налог на доход. В данном случае желательно предварительно обратиться с письменным запросом в ФНС РФ, чтобы избежать возможных прений и ответственности.

Вам помог ответ?ДаНет
02.11.2016, 14:07
• г. Ростов-на-Дону

Какие вопросы задать пенсионерам

Третий раз задаю этот вопрос: "Какой налог придётся уплатить пенсионеру с продажи трех земельных паев с\х назначения при продаже их по 100 т. р. каждого? Один из паев в собственности менее 3-х лет, остальные более 3-х." Мне отвечают, что пенсионер должен уплатить 13% от стоимости первого участка, но как-же статья НК об имущественных налоговых вычетах:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Получается пенсионер должен сначала уплатить налог, а потом подавать декларацию на вычет, или ничего не платить, а со следующего года составлять "Нулевую" декларацию?

Юрист г. Ставрополь
02.11.2016, 14:09

---Здравствуйте, консультацию по данному вопросу нужно готовить, а это платная услуга. Обратитесь лично к любому юристу и вам её подготовим. Удачи Вам, и всего хорошего.

Вам помог ответ?ДаНет
14.08.2016, 19:25
• г. Калининград

По данной справке предоставляется имущественный вычет в связи с покупкой квартиры,

По справке 2 ндфл код дохода 1520,1530-доход от реализации ценых бумаг, где исчислен и удержан налог по ставке 13%. По данной справке предоставляется имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, в налоговой инспекции проконсультировали, что доход может быть код дохода 2000-зарплата, так это?

Юрист г. Новосибирск
14.08.2016, 20:00

Нет, это не так. От других доходов облагаемых НДФЛ тоже можно получить вычет.

Вам помог ответ?ДаНет
27.07.2016, 00:20
• г. Ростов-на-Дону

Теперь у меня есть недвижимость, приобретенная в ипотеку,

"...В связи с этим налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости..." Это два разных вида вычета, я получала только имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимости, когда приобретала жилье за счет собственных денежных средств. Теперь у меня есть недвижимость, приобретенная в ипотеку, имею ли я право получить вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту)?

Юрист г. Барнаул
27.07.2016, 03:08

Здравствуйте. Да у вас право вернуть имущественный вычет с уплаченных процентов по договору ипотеки. Где

Вам помог ответ?ДаНет
18.07.2016, 08:51
• г. Киров

И почему тогда они мне одобрили вычет, а сейчас письма шлют?

У меня такой вопрос. В начале 2015 года я оформил ипотеку на 600 тыс. руб для покупки квартиры. Через 2-3 месяца мы воспользовались мат. капиталлом для погашения части ипотеки. В 2016 году мы сдали пакет документов в налоговую для получения налогового вычета. Налоговая рассматривали бумаги 3 месяца и в середине июня мне одобрили и налоговый вычет пришёл. Буквально 3 дня назад пришло письмо из налоговой, что я распорядился средствами мат. капиталла и что согласно п.5 ст. 220 НК РФ имущественные вычеты не предоставляются. И что мне предлагается в течение 5 дней внести изменения в декларацию. Я не понимаю... у меня в ипотечном договоре не указано, что я воспользовался мат. капиталлом. Договор составлен на 600 тыс. и график платежей там имеется. И почему тогда они мне одобрили вычет, а сейчас письма шлют? Подскажите что мне делать?

Юрист г. Киров
18.07.2016, 11:27

Здравствуйте!

Налоговая права, с указанных сумм вычет не предоставляется. Вам необходимо сдать уточненную декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Киров
18.07.2016, 12:50

Вне зависимости от того, указан ли в вашем договоре расчет мат.капиталом или нет, при его использовании, мат.капитал вычитается из уплаченных Вами сумм и вычет на него не предоставляется. Уточните сведения в декларации и сдайте. Если вычет Вам уже перечислен, то часть денежных средств придется вернуть.

Вам помог ответ?ДаНет
20.05.2016, 10:29
• г. Новокузнецк

Правомерны ли действия налоговой?

Я воспользовалась правом на получение имущественного налогового вычета за период 2004-2006 гг. Стоимость квартиры 402 000 руб.

В 2015 г. я купила вторую квартиру за 800 000 руб. Подала декларацию за 2015 г. А налоговая мне отказывается производить вычет. Правомерны ли действия налоговой? (ст.220 нк рф. имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.)

Юрист г. Ижевск
20.05.2016, 10:43

Здравствуйте! Да,отказ правомерен.Повторно вычет не предоставляется. п.11.ст.220 НК РФ.Добрать вычет можно по сделкам,заключенным после 01.01.14г.

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь 9111.ru
20.04.2016, 00:45
• г. Санкт-Петербург

Каким образом можно данный процесс упростить?

Скажите, имущественный налоговый вычет предоставляется лишь при наличии определенных документов, и процесс этот долгий. Каким образом можно данный процесс упростить?

Малых А.А. 4.1
Юрист г. Долгопрудный
20.04.2016, 10:26

Никаким. И перечень документов установлен в НК РФ непосредственно, и возвратить можно не более уплаченного фактически (подлежащего уплате) НДФЛ.

Вам помог ответ?ДаНет
15.04.2016, 20:27
• г. Норильск

После продажи акций, это будет считаться доходом который также облагается,

Имущественныый вычет при покупке квартиры предоставляется на все доходы, облагаемые по ставке 13%, т.е. после продажи акций, это будет считаться доходом который также облагается, получается что его можно использовать в зачёт имущественному вычету?

Сегодня в налоговой общими коллективными усилиями сотрудников точного ответа на этот вопрос не смогли дать.

Юрист г. Таганрог
15.04.2016, 20:44

Здравствуйте!

Вы можете зачесть сумму уплаченного налога при продаже акций для получения вычета.

Вам помог ответ?ДаНет
28.03.2016, 11:33
• г. Челябинск

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется однократно?

В случае приобретения имущества в совместную собственность, имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей, каждому из супругов. На общую сумму или каждому?

Юрист г. Ярославль
28.03.2016, 11:53

да. это общий "порог" до 2 млн - основная сумма покупки, до 3 млн - проценты

Вам помог ответ?ДаНет
21.02.2016, 23:09
• г. Астрахань

В течении какого времени можно обратиться в налоговую основываясь тем,

В 2005 я приобрела дом стоимостью 400000,0 рублей, вычет 52,0 тыс руб. был мною получен, в 2009 году я приобретаю следующий дом ст-тью 1000000,00 рублей, документы на имущественный вычет в налоговой у меня не приняли мотивирую тем вычет предоставляется только один раз. В течении какого времени можно обратиться в налоговую основываясь тем, что суммарный вычет за приобретенное жилье может быть равен 260,0 тыс. руб?

Юрист г. Астрахань
21.02.2016, 23:10

Здравствуйте. Изменения в законодательстве произошли в 2008г. Если ранее получен вычет, то уже нельзя повторно обращаться.

Вам помог ответ?ДаНет
27.01.2016, 18:05
• г. Курган

Читал, что В соответствии с п.1 ч.2 ст.

Авто купил за 860 т. р., продал ч/з 2 года за 730 т.р., как получить вычет. Читал, что В соответствии с п.1 ч.2 ст. 220 НК РФ гражданам при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, предоставляется право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

Юрист г. Белорецк
27.01.2016, 18:27

Вы обязаны предоставить декларацию--и у Вас не будет налога,

п.2 ч.2 ст.220нкр

налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Если не предоставите договор , тогда Вам предоставляется вычет 250тыс. руб-----налог 13% от суммы свыше 250тыс.

Вам помог ответ?ДаНет
19.12.2015, 18:37
• г. Волгоград

Рублей каждому из собственников, или для этого надо разделять лицевой счет квартиры на три?

Квартира получена по-наследству на 3 собственников в равных долях. Кадастровая цена 2700000. Срок владения менее 3-х лет. При продаже квартиры всеми тремя собственниками предоставляется-ли имущественный налоговый вычет по 1 млн. рублей каждому из собственников, или для этого надо разделять лицевой счет квартиры на три?

Юрист г. Санкт-Петербург
19.12.2015, 18:40

Здравствуйте!

Лицевой счет разделять не нужно. Но для того, чтобы каждый из собственников воспользовался налоговым вычетом на полную сумму (1 млн. руб.), необходимо продавать каждому свою долю по отдельному договору купли-продажи.

Тогда каждый сможет сделать вычет на 1 млн. руб. (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

В противном случае вычет будет делиться на всех троих, каждый по 333,33 тыс. руб.

Вам помог ответ?ДаНет
09.12.2015, 21:04
• г. Астрахань

Если подать декларацию с доходом 115000 и указать вычет на сумму всего дохода, значит ли это, что мой доход будет ноль?

Необходимо подтвердить доход по рвп. Официально не работал. Решил написать договор купли-продажи на планшетный компьютер. Т.е. я продаю планшет за 115000 рублей, чего будет достаточно для подтверждения доходов по рвп.

В налоговой сказали, что согласно статье 220, пункт второй, подпункт первый Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

имущественный налоговый вычет предоставляется...

...в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей...

ВОПРОС:

как работает налоговый вычет? Если подать декларацию с доходом 115000 и указать вычет на сумму всего дохода, значит ли это, что мой доход будет ноль? И в уфмс соответственно нельзя будет подать такую декларацию.

Или доход останется таким же, а вычет идет отдельной статьей?

Или для подтверждения дохода в уфмс я все равно буду обязан заплатить 13% ндфл?

Юрист #4261037
Юрист г. Москва
09.12.2015, 21:11

Смысл налогового вычета состоит в том,чтобы вернуть налогоплательщику часть уплаченного в течение календарного года НДФЛ.

Вы в течение года НДФЛ не платили,так как временно не работали.

Вам необходимо подать декларацию о доходах. После ее получения налоговая инспекция уведомит Вас о необходимости уплатить налог, его сумму и сроки погашения.

Копию декларации представите в ФМС для подтверждения своего дохода.

Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им разрешения на временное проживание обязан лично или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, подавать в территориальный орган ФМС России по месту получения разрешения на временное проживание уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации (далее – уведомление), форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 17 января 2007 г. № 21 с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год со дня получения им разрешения на временное проживание.

В случае, если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган ФМС России. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом ФМС России самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в Российской Федерации.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ижевск
09.12.2015, 21:17

Здравствуйте! Подавайте декларацию с доходом 115т.р.,вычет заявите в размере дохода,тогда налога к уплате не будет.

Вам помог ответ?ДаНет
11.11.2015, 04:11
• г. Южно-Сахалинск

Руб. Я приобрел квартиру (договор купли продажи от 26.09.2013, свидетельство о регистрации права от 03.10.2013)

Имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется только однажды в жизни. Если право собственности на жилье возникло после 2013 года, налогоплательщик может получить повторный вычет в дальнейшем, если не израсходовал лимит в 2 млн. руб.

Я приобрел квартиру (договор купли продажи от 26.09.2013, свидетельство о регистрации права от 03.10.2013) за 2 000 000, могу я получить повторный налоговый вычет? Заранее благодарен!

Юрист г. Новосибирск
11.11.2015, 04:46

Здравствуйте!

Да, можете.

Вам помог ответ?ДаНет
06.10.2015, 20:42
• г. Симферополь

Давай им зададим вопрос: Правильно ли я понимаю,

Давай им зададим вопрос:

Правильно ли я понимаю, что если я построил дом, потратив на него 7 миллионов, и продал его за 10 миллионов, владев им менее 3-х лет, то я буду платить налоги не с 3-х миллионов, как хотелось бы, а с 8-ми, см. последнюю строчку ниже:

Налоговый кодекс РФ, вступающий в силу с 1.01.2016

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. Что означает ограничение вычета в 2 миллиона рублей?

Юрист г. Тверь
06.10.2015, 22:32

Это означает, что если к примеру ваша квартира стоит 3млн, то вычет вы получите только с 2млн-260т.р.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение