Документы на собственность были оформлены в феврале 2011.
Ситуация следующая.
После смерти моей бабушки в июне 2010, квартира ее по завещанию досталась мне, только в момент оформления наследства моя мать получила 1/4 доли в этой квартире (т.е. мои остались 3/4). Документы на собственность были оформлены в феврале 2011. В апреле 2011 мы квартиру продали за 1100 тыс. руб.
Хотелось бы узнать точно, должны ли мы уплачивать налог с продажи квартиры, кто, как и в какой сумме.
Должны. соответственно долям, с суммы, превышающей размер налогового вычета - 1 млн., т.е. 13% соответственно с 75 000 и 25 000.
В налоговую, 2012г.
НК РФ.
"Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей;
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом".
Спросить
В июне 2013 года умерли родители. В наследство досталась квартира. Наследниками являемся я и мой брат. Наследство получили в январе 2014 года. Свою долю брат мне подарил и квартиру оформили в феврале 2014 года на меня. Свидетельство о праве собственности я получила в феврале 2014 года. Сечас в 2015 году продаем квартиру за 4000000 руб. Если я не владее квартирой более трех лет то заплачу налог с продажи. Вопрос: как мне избежать налога с продажи квартиры и когда я являюсь собственником квартиры более трех лет с какого момента точно? Спасибо за ответ.
Подарите 1/2 обратно брату и продайте каждый свою долю отдельным договором,тогда каждый заплатить налог от 1 млн.13%,больше ни как или ждите до июня 2016года.
Спросить
Если по долям составляеться два договора купли продажи и каждый заплатит налог по 130 т? А если без налога то в собственности три года считаться со дня смерти.
Спросить3 года считается со дня смерти матери. Правильно , если 2 договора, тогда каждый заплатить по 130 тыс. от 1 млн. рублей.(если продаете за 4 млн.),т.е. получается с суммы свыше 1млн. налог 13%.Если один договор тогда от 3млн. 13%,разница есть.
СпроситьБабушка и мать проживают в квартире с 1960 г. Внучка с момента рождения (1985 г). Квартира была приватизирована в 1992 г в равных долях - каждой по 1/3. Бабушка сделала завещание на внучку всей своей доли (1/3 квартиры). После смерти бабушки (2012 год), Внучка дарит свою долю квартиры (1/3) матери (2012 г) и отказывается от наследства бабушки (еще 1/3 квартиры) в пользу матери. Все оформлено юридически в конце 2012 - начале 2013 года. В марте 2013 года мать окончательно получает квартиру в полную собственность. Если она в 2013 году продаст квартиру (цена 2 млн.700 тыс. руб.), то должна ли она будет платить налог с продажи и в каком размере?
Не должна, судя по тексту, собственником стала в 1992г.
".Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 апреля 2012 г. N 03-04-05/3-420
Вопрос: В 1992 году мои родители приватизировали квартиру в общую совместную собственность. В августе 2008 года умер отец, мы с мамой определили доли в квартире равными, и долю отца унаследовал я (мама отказалась в мою пользу). В августе 2009 года умерла мама, и теперь я являюсь собственником всей квартиры. Свидетельство о регистрации права на всю квартиру получил в октябре 2010 года. Планирую в ближайшее время продать квартиру. В связи с этим хотелось бы знать: с какого момента квартира считается моей собственностью для целей налогообложения? Необходимо ли мне будет подавать налоговую декларацию? Каким образом будет рассчитываться имущественный налоговый вычет, если на день заключения договора купли-продажи прошло более трех лет со дня смерти отца, а с момента смерти мамы прошло менее трех лет?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи квартиры, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что после смерти в 2008 и 2009 собственников квартиры их доли в праве собственности на квартиру получил в наследство их сын. В результате чего 1/2 доли в праве собственности на квартиру принадлежит ему с 2008 года, т.е. более трех лет, и 1/2 доли в праве собственности на квартиру принадлежит с 2009 года, т.е. менее трех лет.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одним из участников общей долевой собственности, не влечет для этих лиц прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследуемое имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало налогоплательщику (независимо от изменения размера доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 Кодекса.
Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры, принадлежащей налогоплательщику более 3 лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
СпроситьВопрос о уплате налога с продажи квартиры. Мы купили квартиру в мае 2013 года за 1 650 000. Квартира оформлена в ипотеку. Возврат 13% я оформила в 2014 году. Продали эту квартиру в феврале 2015 года, цена 1 850 000. В апреле этого же 2015 года купили новую квартиру за 2 380 000. Должны ли мы уплачивать налог с продажи?
Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1млн. руб, т.е. общую сумму уменьшаете на 1млн. руб. и с разницы платите налог. Но для получения права на вычет надо обязательно подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Вместо 1 млн. руб. можно уменьшить на расходы при покупке этого же имущества, что в Вашем случае гораздо выгоднее, а вообще налог будет, т.к. стоимость продажи у Вас больше стоимости приобретения.
Спросить
Вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму покупки квартиры. Т.е. налог вы заплатите с 1850-1650=200 тыс. С этой суммы платите НДФЛ 13% - ст. 220 НК РФ
Спросить
Здравствуйте. Да, вы должны были подать декларацию (п.1 ст.208 НК РФ) и уплатить налог в бюджет.
Спросить
Здравствуйте. Да, должны уплатить налог в соответствии со ст. 220 НКРФ, Вы можете уменьшить сумму доходов на квартиру на сумму произведенных расходов, связанных с ее покупкой.
Если Вы не получали вычет с процентов по ипотеке, вы можете зачесть сумму вычета по процентам и сумму подлежащего уплате налога, при подаче налоговой декларации за 2015 г..
Спросить
Анастасия. согласно ст. 220 НК налоговая база при продаже квартиры может быть уменьшена (на 1 млн рублей) либо снижена на сумму покупки этой квартиры
Ваша квартира куплена за 1650 т.р. - вот на эту сумму налогооблагаемая сумма при продаже квартиры и будет уменьшена - то есть с суммы 200 000 рублей налог 13 процентов придется все-таки заплатить
То, что вы сразу покупаете жилье за 2380 т.р. - значения не имеет, т.к. ранее вы уже получали налоговый вычет при покупке квартиры, если бы не получали - то могли бы сейчас просить уменьшить налогооблагаемую. сумму при продаже еще на 200 000 рублей
СпроситьНужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по завещанию от бабушки. Бабушка умерла в ноябре 2014 г, свидетельство на собственность выдали в мае 2015 г, квартиру продали в апреле 2018 г?
В данном случае не имеет значения, когда выдано свидетельство о праве собственности. Минимальный предельный срок владения квартирой, полученной по наследству, согласно нормам НК РФ, составляет три года. Отсчет идет со дня открытия наследства (со дня смерти бабушки). Поэтому, если Вы продали квартиру в апреле 2018 года, то налог платить не надо, т.к. со дня открытия наследства прошло более трех лет.
СпроситьМатери по выслуге лет осталась 1 к.кв.в пользовании по соц. найму. После смерти матери/сыну/.тоесть мне, осталась мне квартира. В 2012 я квартиру приватизировал, в собственности кв-ра была до 2014. За этот период не было извещений по налогу за квартиру. В январе 2015 я продал эту квартиру. Заплатил налог с продажи 52000 руб. Спустя полгода после продажи квартиры пришло извещение по уплате налога за 2013-2014 год. Должен я платить этот налог или нет?
Налоговая инспекция имеет право сделать расчет налога за 3 года, поэтому за период владения квартирой Вы обязаны заплатить налог на имущество физических лиц.
СпроситьВ 2004 году мне и моим сестрам, после смерти родителей, по наследству досталась 4-х комнатная квартира (квартира была собственностью только родителей). По завещанию отца его доля досталась мне. Чтобы поделить наследство между наследниками, мы продали наследуемую квартиру, деньги от продажи поделили согласно долям. На свою часть я купила двухкомнатную квартиру. Сейчас мой муж хочет оформить со мной развод и претендует на половину от этой квартиры. Он подал иск в суд о признании его права на собственность в моей квартире. Имеет ли мой муж право на долю в квартире, купленной на деньги от наследства?
Как мне защищаться в суде и что будет доказательством того, что мой муж не вкладывал свои средства в эту квартиру? Какие документы необходимо поднять или восстановить, чтобы доказать, что 2-х комнатная квартира куплена на деньги от наследства?
Заранее благодарю.
Уважаемая, Ирина! Если деньги от продажи квартиры получались наличными и затем на эти наличные деньги покупалась другая квартира, будет непросто доказать, что она (квартира) была куплена именно на ЭТИ деньги. Вы должны быть готовы к тому, что Ваш муж может и выиграть это дело. В нем не все так очевидно для суда, как очевидно для Вас.....
Вам нужна четкая и обоснованная правовая позиция, и умение правильно преподнести все в суде.
С Уважением, Наталья Федоровская.
СпроситьУ меня у бабушке был дом после его продажи была куплена квартира, все документы по квартире оформлены на мою маму по документам квартира на моей маме, но в квартире прописана сама бабушка ее сын и внук. На эту квартиру может еще кто нибудь претендовать кроме моей мамы, после продажи квартиры?
В марте 2014 года муж получил квартиру в наследство от родителей в июне 2014 года квартира было продана за 1950000 руб. в июле 2014 года хотим купить другую квартиру за 2250000 руб. в долевую собственность мужу 1\3 мне 2\3.должны ли мы будем платить налог с продажи квартиры и в какой сумме.
Пока у мужа есть только вычет при продаже (ст. 220 НК РФ) , который уменьшит налогооблагаемую базу при продаже имущества на 1 млн. руб. Соответственно, с остатка будет уплачивать 13%. При этом он обязан подать налоговую декларацию. Если ранее не получал вычет при покупке, то также может претендовать и на него после покупки новой квартиры
СпроситьБУДУ ЛИ Я ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ В 2016 Г, ПОЛУЧЕННУЮ ПО НАСЛЕДСТВУ В 2014? Являлся собственником 4/6 с 2000 года, после смерти мамы в 2014, получил с братом по 1/12 доли в квартире, продали квартиру в 2016 году, буду ли платить налог?
Уважаемая Ирина!
Да, НДФЛ Вы должны будете уплатить, поскольку владели полученной по наследству долей менее трех лет, налог уплачивается с сумы превышающей 1 млн. руб. Здесь также следует учесть некоторые нюансы: если квартиру продавали вместе с братом по одном договору то 1 млн. распределяется пропорционально Вашим долям в квартире, и уже с суммы, превышающей положенный Вам вычет, Вы уплачиваете НДФЛ. Если же Вы продавали свои доли по отдельным договорам, то оба имеете право на вычет в сумме 1 млн. и уплачиваете налог, с суммы превышающей этот вычет.
Спросить
В квартире было прописано 3 человека - я, мать и бабушка. Мать отказалась от долевой собственности. Бабушка умерла в 2012. Я приватизировала квартиру на себя в 2015. Была в ней прописана с 1989. В 2016 продала квартиру за 1,1 млн руб. Пришла квитанция из налоговой. Надо ли мне платить налог с продажи квартиры? Если нет, то каковы мои действия?
Да, так как квартира в собственности была менее трех лет, вы обязаны были заплатить налог за 100 000 рублей, так как вам предоставляется налоговый вычет при продажи квартиры 1 млн. рублей.
Спросить
Добрый день
конечно надо вы же не подали декларацию и не заявили вычет. Размер налога зависит от кадастровой стоимости Ответ выше неправильный. ВЫ не подали декларацию на вычет 1000 000
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
Спросить
Здравствуйте. Да, налог платить нужно. Квартира находилась в Вашей собственности менее 3-х лет. В 2016 году люди уходили от уплаты налога, указав в договоре купли-продажи продажную цену до 1 млн. рублей. Если цена Вашей квартиры составляет по договору более миллиона, то необходимо заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.
Спросить
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества[/quote]1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
Учитывая то, что приватизировали Вы квартиру в 2015 г., а продали в 2016 г., трехлетний срок владения квартирой к моменту ее продажи, как основание для освобождения от налогообложения, не истек, следовательно, права не уплачивать налог у Вас нет.
Искренне надеюсь на то, что помог Вам в решении Вашей проблемы!
Спросить
Добрый день! Т.к. Владеете квартирой с 2015 года, т.е. менее 3 лет, то необходимо уплачивать налог с суммы выше 1 000 000 рублей. - 13 %
Спросить
