Вопрос о подоходном налоге с продажи квартиры после приватизации и подарка
КТО ИЗ ЮРИСТОВ РАЗБИРАЕТСЯ В НАЛОГАХ, ОЧЕНЬ ПРОШУ ОТВЕТЬТЕ НА МОЙ ВОПРОС!
должна ли я платить подоходный налог с продажи квартиры, если я её продала в 2011 году за 1 млн. 600 тыс. руб., при этом мы эту квартиру приватизировали с мамой по 1/2 доле в 2007 г., а в 2010 г. мама мне свою долю подарила.
Получается, моя доля 1/2 в моей собственности более 3-х лет, а подаренная мамой - менее.
Должна. 13% от 300 000 - суума выручки, минус налоговый вычет 1 млн, НДФЛ с части (доли), находившейся в собственности менее 3 лет.
Спросить
В 2012 году купили квартиру в общую долевую собственность с сестрой. Моя доля 3/4 более 3 лет. Доля сестры 1/4 также более 3 лет. В 2016 году сестра подарила мне свою долю. Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2017 году с учетом того, что я владел долей в квартире более 3 лет?
В 2012 году купили квартиру в общую долевую собственность с сестрой. Моя доля 3/4 более 3 лет. Доля сестры 1/4 также более 3 лет. В 2016 году сестра подарила мне свою долю. Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2017 году с учетом того, что я владел долей в квартире более 3 лет?
Неет! Уже ответила Вам.
Спросить
Евгений, не надо здесь задавать один и тот же вопрос тысячу раз. Посмотрите второй ответ на Ваш самый первый вопрос.
Также поддерживаю ответ уважаемой Людмилы Исаевны.
СпроситьВ 2012 году купили квартиру в общую долевую собственность с сестрой. Моя доля 3/4 доля сестры 1/4. В 2016 году сестра подарила мне свою долю. Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2017 году с учетом того что я владел долей более 3 лет?
Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2017 году с учетом того что я владел долей более 3 лет?
Нет, не будете. Ст. 217, 217.1 Налогового кодекса РФ.
СпроситьВ 2012 году купили квартиру в общую долевую собственность с сестрой. Моя доля 3/4 доля сестры 1/4. В 2016 году сестра подарила мне свою долю. Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2017 году?
Доброго времени суток. Да, будете платить за 1\4 той доли квартиры, что Вам подарила сестра в текущем 2016 году, Евгений.
СпроситьНет, никакой налог платить не будете, поскольку являетесь долевым собственником квартиры с 2012 года. Увеличение Вашей доли в 2016 году для вопроса налогообложения значения не имеет. Коллега, давшая Вам ответ выше, ошиблась.
СпроситьМне досталась квартира от родителей. При приватизации наша квартира была поделена на доли. Приватизация проходила в 2003 г. 2013 году мама подарила мне свою долю. На отцовскую долю я вступила в наследство в 2016 году. В 2017 году свою долю подарил мне брат. Подскажите, пожалуйста, если я сейчас буду продавать квартиру, то должна ли я платить налог при продаже? Спасибо.
Ответьте пожалуйста на три вопроса:
1. Мне подарили квартиру. Какой налог, в каком размере и кто будет платить? Кто должен оплачивать подоходний налог (13%), тот кто дарит или тот кому подарили?
2. При дарении 1/2 доли квартиры и её продажи в течении одного года, я оплачиваю подоходный налог только за свою долю или еще и за долю ребенка? Если 1/2 доля квартиры стоит меньше 1 млн. руб., должин ли я оплатить подоходный налог?
3. Каким образом можно уменьшить подоходный налог при вышеперечисленных ситуациях? Есть ли реальные и законные схемы минизации подоходного налога при купле продаже квартир?
Благодарю за ответы.
Уважаемая, Ирина!
1. Налог платит тот, кто получил доход, т.е. тот, кому подарили квартиру. Нужно его платить или нет, зависит от того КТО подарил. Если близкий родственник, то не нужно. Если не родственник, то 13% от стоимости квартиры.
2. Подарить квартиру с долей ребенка НЕЛЬЗЯ, ни через год, ни через три. Пока ребенку не исполнится 18 лет. Продать можно (с разрешения органов опеки и попечительства, предварительно купив ребенку не мЕньшую долю)
3. При дарении налог и так минимальный, так как, за основу берется стоимости квартиры по БТИ.
С Уважением, Наталья Федоровская.
СпроситьВ апреле 2019 была продана квартира за 1560000 руб. Она была у меня в собственности 1/2 доли менее 3 лет. вторая половина доли у мамы. Эту долю мне подарила сестра. Должна ли я заплатить налог с 780000 руб, если договор продажи у нас с мамой был общий? Или мой доход менее 1 млн и мне можно не платить?
Так как квартира в собственности находится меньше 3 х лет, после продажи необходимо будет оплатить налог в размере 13%.
Доход полученный при продаже квартир, а также долей в указанном имуществе, может быть уменьшен на сумму не более чем 1 000 000 руб.
(1 560 000-1 000 000)*13% = 72800
В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Каждый продавец должен будет заплатить по 1/2 от налог с 560 000 руб.
Вам необходимо будет заплатить 36 400.
СпроситьЯ, жена и сын имели приватизированную квартиру более 3-х лет в следующих долях: жена - 1/2 доля. Я и сын - по 1/4 доли. В феврале 2012 г. сын подарил мне свою долю. В ноябре 2012 г. мы с женой продали свою квартиру. Она свою долю за 5 млн руб, я свою долю - за 1 млн руб. Должен ли я платить налог c продажи квартиры и если должен то в какой срок?
Здравствуйте Ольга.
Так как вы провладели квартирой более трех лет, то освобождаетесь от уплаты налога с продажи (ст. 217 Налогового кодекса).
Так как до момента дарения вашим сыном своей доли у вас была тоже доля в этой квартире, то условие об освобождении от уплаты НДФЛ распространяется на все доли.
Как указано в разъяснении ФНС, моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
(ПИСЬМО ФНС от 22 октября 2012 г. N ЕД-4-3/17824@)
Вы не должны платить НДФЛ.
Всего доброго.
Спросить
В 1993 году я и мои родители приватизировали квартиру на правах совместной собственности. Через пять лет мы оформили договор определения долей в праве собственности квартиры и дарения долей квартиры. Половину квартиры мы подарили моему сыну, а у нас стало по 1/6 доли. В 2010 умерла мама, мы с отцом унаследовали ее долю. В 2013 умер отец, я унаследовала его долю. В 2014 мы с сыном квартиру продали.
Вопрос: должна ля платить налог с продажи унаследованной от отца доли квартиры, которой обладала менее 3-х лет? Я же участвовала в приватизации квартиры еще 20 лет назад.
Не должны, долевая собственность у вас возникла более трех лет назад (Ст. 217 НК РФ )
Спросить
Нет не должны в силу ст. 217 НК РФ.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 августа 2010 г. N 03-04-05/7-479
...В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру...
Спросить
Нет, Вы не платите налог в порядке гл. 23 НК РФ - Вы владели частью квартиры свыше 3 лет.
Спросить
Не должны платить, т.к. Вы более 3 лет были собственником доли квартиры и значит владели всей квартирой более 3 лет - ст. 217 нк рф.
Письмо Минфина РФ от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21219
Вопрос: В 1992 г. семья из трех человек приватизировала квартиру в общую совместную собственность.
В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (далее - Закон) права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу данного Закона, признаются юридически действительными в отсутствие их государственной регистрации, введенной данным Законом. Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей. Государственная регистрация прав, осуществляемая в отдельных субъектах РФ и муниципальных образованиях до вступления в силу данного Закона, является юридически действительной.
Государственная регистрация прав на недвижимое имущество в соответствии с Законом не проводилась.
После смерти двух собственников в 2013 г. квартира в порядке наследования перешла в единоличную собственность налогоплательщика, получившего свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Освобождается ли от налогообложения НДФЛ доход от продажи в 2013 г. квартиры на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ?
16.06.2013
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 июня 2013 г. N 03-04-05/21219
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что семьей из трех человек в 1992 г. была приватизирована в общую совместную собственность квартира. Государственная регистрация прав на недвижимое имущество в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (далее - Закон) не проводилась. После смерти в 2013 г. двух собственников, квартира перешла в порядке наследования в единоличную собственность налогоплательщика, что удостоверено свидетельством о государственной регистрации права.
В соответствии с п. 1 ст. 6 Закона права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу указанного Закона, признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации. Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим
моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры,
а момент передачи в собственность налогоплательщика квартиры в порядке приватизации.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
Спросить
Согласно Письма Министерство финансов Российской Федерации от 20 августа 2010 г. № 03-04-05/7-479 моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Спросить
Здравствуйте!
Нет налог за долю унаследованного от отца квартиры вы не должны платить. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 217]
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
СпроситьМоя сестренка подарила нашей бабушке свою долю 1/15 в 2012 году, в этом же году квартиру продали за 1200 тыс. руб. нужно ли платить бабушке налог от продажи подаренной внучкой доли, т.к. доля в собственности находилась у бабули менее трех лет? бабушка является ветераном войны и инвалидом 1-й группы. С налоговой пришло уведомление об оплате налога от 1/15 доли в сумме 4333 руб, да еще штраф около 900 руб, за несвоевременную оплату налога.
Да, платить налог от продажи недвижимости вашей бабушке нужно было. Льгот в данном случае нет.
СпроситьВ январе 2013 года мы продали долю в квартире (договор купли-продажи был на всю квартиру, расписано по долям и суммам, кто, сколько продал, и сколько за это получил.), в собственности доля была менее 3-х лет. Сумма продажи не превышала 1 млн. руб.
Пришло письмо из налоговой о задолженности по налогу за продажу квартиры, где сумма налога вычитается со всей квартиры. Насчитали 71 000. Ссылаются на то, что была продана не доля, а квартира целиком. Сумма не маленькая. Не знаем, что делать. Правомерно ли это?
