Как оформить аренду квартиры, чтобы платить 6% налога и не создавать проблем с налоговой?

199₽ VIP

Здравствуйте! ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования

1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.

Вы можете заключить договор безвозмедного пользования жилым помещением, где прописать условия - о сдаче в арендное пользование или найм жилого помещения с ИП. Таким образом - минимизировать налоговые платежи. Желаю удачи.

Согласно п. 1 ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Положениями ГК РФ прямо не предусмотрена возможность передачи ссудополучателем полученной по договору ссуды вещи третьему лицу. Однако в ГК РФ отсутствует и соответствующий запрет. Более того, положения п. 1 ст. 690, ст. 696, и п. 1 ст. 698 ГК РФ указывают на то, что с согласия собственника вещи такая передача возможна.

По общему правилу право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Однако арендодателями могут быть также лица, управомоченные собственником сдавать имущество в аренду (ст. 608 ГК РФ). Поэтому при наличии соответствующих полномочий ссудополучатель может с согласия собственника сдавать в аренду имущество, полученное в безвозмездное пользование. Это подтверждается и судебной практикой (смотрите, например, определение ВАС РФ от 29.01.2009 N 2128/08, постановления ФАС Дальневосточного округа от 24.05.2005 N Ф 03-А 73/05-1/1029, ФАС Северо-Кавказского округа от 09.11.2006 N Ф 08-5337/06, от 10.03.2009 N А 53-8833/2008-С 2-50).

Если в договоре ссуды Вы пропишите право ссудополучателя на сдачу квартиры в аренду то все будет законно

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 608. Арендодатель

Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду.

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта!

4. ИП заключает договор аренды с квартиросъёмщиком и самостоятельно по итогам года платит налог, приложив эти два договора при подаче декларации.

Пунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. При этом в соответствии с п. 2 указанной статьи ГК РФ к договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила о договоре аренды, предусмотренные отдельными положениями ст. ст. 607, 610, 615, 621, 623 ГК РФ.

Таким образом, налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.

Здравствуйте!

Соглашусь с мнением коллег, Вы можете передать Вашему родственнику квартиру по договору безвозмездного пользования, и тогда она уже как собственник (представитель) жилья, сдающего его в наем частным лицам или в аренду юридическому лицу, обязан заключить соответствующий договор в письменном виде, такой договор не может быть заключен на срок более пяти лет при заключении договора с физическим лицом и на срок более 1 года — для юридического лица.

Таким образом после регистрации договора, в Росреестре эта государственная структура может передать данные в инспекцию. В результате наймодатель обязан оплачивать ежегодно 13% от прибыли.

Еще как один из вариантов это заключение договора аренды на срок 11 месяцев (или 360 дней), конечно, это не обеспечивает вам освобождение от уплаты налогов, а только лишь разрешает вам не регистрировать этот договор. Вы можете не платить налоги с прибыли, полученной за сданное в аренду жилье, но, если налоговый инспектор сможет доказать, что прибыль вы все же получили - вам придется заплатить налог, и, возможно, штраф. Данный договор не требует официальной регистрации.

Но опять таки, при заключении договоров найма (аренды) на срок в 11 месяцев по итогу года вы можете заплатить налоги (13%), к примеру, за два месяца. То есть сообщить, что вы два месяца сдавали свою собственность в аренду, получили прибыль и заплатили с нее налог. Это все-таки лучший вариант, чем оплачивать 13% за год, плюс регистрация договора.

Вы можете заключить договор на три месяца, указав условие автоматической пролонгации (продления) договора, если ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, о чем она обязана уведомить другую сторону заранее.

Встречаются случаи, когда проживает в Вашей квартире "родственник" или "знакомый". Это совершенно не обязательно является доказательством того, что вы сдаете квартиру, получая прибыль от этого мероприятия. На самом деле вы могли поселить туда своих родственников или знакомых без оплаты и без заключения договора — это ваше право и ваше личное дело.

В большинстве случаев документы, подтверждающие получение наймодателем арендной платы отсутствуют, и, в случае каких-либо претензий, вы можете сказать, что да, квартиру сдали. Однако доход не получили — жильцы не платят.

Ну и соответственно, Вы также можете заключить договор безвозмездного пользования не только с родственником, но и с самими жильцами, возложив на них бремя ответственности за порчу имущества, либо самой квартиры, с отнесением на них обязательных платежей.

Конечно, сдача жилья в аренду или наем квалифицируется Законодательством РФ, как предпринимательская деятельность. Соответственно, с прибыли, полученной при осуществлении данной деятельности, необходимо уплатить налоги. Уклонение от уплаты налогов может быть квалифицированно как нарушение закона, что повлечет за собой соответствующие санкции (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 198 УК РФ).

Здравствуйте. Это вполне законно, у нас свобода договора, и в договоре безвоздмезного пользования можно предусмотреть возможность сдачи в аренду имущества. Законодательству РФ это противоречить не будет.

Согласно ст 421 ГК РФ

1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.

2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.

Не надо безвозмездного пользования имуществом, подобные договора всегда вызывают подозрительность у налоговиков, потому что сама мама не пользуется данным имуществом, а сдает его в найм. Рекомендую передать данное имущество в доверительное управление, а мама уже будет сама решать, проживать там, сдавать в найм или использовать с пользой иным способом.

Глава 53 ГК РФ

ГК РФ Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом

ГК РФ Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 1012 ГК РФ

1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

2. Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.

Законом или договором могут быть предусмотрены ограничения в отношении отдельных действий по доверительному управлению имуществом.

3. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка "Д.У.".

При отсутствии указания о действии доверитель.

Я же Вам писал, что у мамы возникнет доход. Я прочитал все ответы, Вам данные. Но ИП придется платить налог не только 6%, но ей ИФНС сразу до начислит налог на внереализационный доход.

Пунктом 1 ст. 689 ГК РФ предусмотрено, что по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

При этом в соответствии с п. 2 указанной статьи ГК РФ к договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила о договоре аренды, предусмотренные отдельными положениями ст. ст. 607, 610, 615, 621, 623 ГК РФ.

Получая имущество по договору безв пользования, ИП безвозмездно получает право пользования данным имуществом. Учитывая изложенное, для целей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения получение имущества в безвозмездное пользование следует рассматривать как безвозмездное получение имущественного права.

При этом у налогоплательщика-ссудодателя предоставление имущества в безвозмездное пользование не приводит к образованию дохода, учитываемого при определении налоговой базы, то есть Вы не платите налога, тут все верно.

Но согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, исчисляемые в соответствии со ст. ст. 249 и 250 Кодекса, и не учитывают доходы, предусмотренные ст. 251 Кодекса.

Доход в виде безвозмездно полученных имущественных прав подлежит включению в состав внереализационных доходов ссудополучателя на основании п. 8 ст. 250 Кодекса.

При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 Кодекса остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.

Таким образом, налогоплательщик-мама, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.

И, кстати, данный вывод подтверждается Информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98 (п. 2 Обзора практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации).

Отсюда вывод: способ законный, но лицу, сдающему имущество в найм, до начислят налог, если она сама этого не сделает.

Виктор Анатольевич, спасибо, то есть способ, описанный мной в последнем абзаце корректный и не должен вызвать вопросов у налоговой?

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понял, что заверять у нотариуса ничего не требуется в данном случае? (договор безвозмездной передачи в пользование жилого помещения, договор аренды с квартиросъёмщиком, ещё что-то).