Права наследования квартиры - условия, продажа и налоги
В 1995 году мы с супругом купили квартиру по 1/2 на каждого. Нотариальный договор купли-продажи. В 2005 мв развелись. В 2016 он скончался. На 1/2 квартиры вступили в наследство по закону его дети от первого брака. Сейчас они готовы продать мне свою долю. Если я у них куплю унаследованную ими долю, то могу ли я сразу продать эту квартиру и буду ли я должна заплатить налог?
Здравствуйте! Да, в соответствии со ст. 208 НК РФ, доход от продажи недвижимости облагается налогом. Освобождение предусмотрено при продаже недвижимости в случае владения ею не менее трех лет.
Спросить
А то что 1/2 квартиры все эти годы, начиная с 1995 принадлежала мне. Разве это не считается? Ведь частью квартиры я владею уже более 20 лет.
СпроситьНе считается. 1/2 выбыла из Вашей собственности. После приобретения ее снова, Вы должны провладеть ей не менее трех лет для освобождения от налога с продажи именно этой 1/2.
Спросить
У меня к вам такой вопрос, купили квартиру 1998 году по договору купли-продажи на двух супругов, один из супругов умер, второй вступил в наследство по закону 2014 году и получила свидетельство о праве собственности на всю долю, на данный момент хочет продать квартиру, доля по наследству менее 3 лет, вопрос, будет ли налог с продажи квартиры или срок владения идет с договора-купли продажи так они оба были собственниками?
Налога не будет Смотрите разъяснение по почти аналогичной ситуацииВопрос: О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, если 1/3 доли в праве собственности на нее принадлежала налогоплательщику с 1988 г., а 2/3 доли он получил по договору дарения в 2013 г.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15 августа 2014 г. N 03-04-05/40976
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик владел 1/3 доли в праве собственности на квартиру с 1988 года. В 2013 году по договору дарения приобрел оставшиеся 2/3 доли в праве собственности на квартиру. Впоследствии данную квартиру планируется продать.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размеров их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размеров долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
СпроситьХочу купить квартиру. Хозяйка на момент покупки квартиры в 1998 году была за мужем. В 2002 году развелась. Муж не подавал на раздел имущества и не выделил свою долю в 2013 году он умер. Его дети вступили в наследство по его другой квартире. Могут ли они претендовать в будущем на эту квартиру и расторгнуть договор купли-продажи.
Помогите, пожалуйста, разобраться. В 1997 году родители купили квартиру. Оба они были собственниками квартиры. В 2005 году умерла мама. Ее доля в квартире перешла по наследству мне и сестре. Но сразу мы не вступили в наследство. В 2019 году умер папа, его доля в квартире перешла мне и сестре. Мы с сестрой вступили в наследство на мамину долю и на папину долю в 2020 году. Все это время мы жили в этой квартире до ее продажи. Т.е. это наше единственное было жилье. Через 8 месяцев после его смерти мы продали квартиру. Вопрос такой: должны ли мы платить налог за продажу квартиры?
Уважаемая Наталия!
Согласно пункта 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечислены в статье 217 НК РФ.
В силу пункта 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.
В свою очередь, пункт 2 статьи 217.1 НК РФ определяет, что доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых право собственности получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с СК РФ
Более полная консультация осуществляется на платной основе.
СпроситьМы с мужем в браке с 2008 года. У нас двое несовершеннолетних общих детей. В 2009 году его родители на свое имя приобрели квартиру. Потом в 2012 году продали ее нам. Заключили договор купли-продажи квартиры как-будто мы у них купили. Сейчас мы с мужем оба собственники. Хочу разводиться. Мне и моим детям какую долю дадут? Дети и мы все прописаны в этой квартире.
если вы оба долевые собственники,то квартира уже разделена, больше делить нечего
СпроситьВ 2015 году мы получили в наследствоквартиру. Квартира в долевом отношении, нас 3 наследника, у каждого своя доля. Имеется свидетельство. Решили квартиру продать. Общая сумма стоимости квартиры составила 2 млн, но в долевом отношении это получилось 600 тыс,600 тыс и 800 тыс. В договоре купли-продажи 3 продавца, но указана общая сумма.
Когда я пошла в налоговую, мне сказали, что я должна заплатить налог, т.к налог берется не с доли, а с объекта. Но ведь это грабеж. Мы продали квартиру и купили частный дом, добавив еще 300 тысяч. Налог с моей доли и доли сына составил 90000 рублей. У нас просто нет таких денег. Если деньги с продажи потрачены на покупку жилья, почему мы должны платить налог? Квартиру прдали 22 декабря 2015 г, а дом купили 28 декабря 2015 г, но свидетельство в юстиции получили 19 января 2016 г.
Т.к. оформили одним договором, то требования налоговой законны. Если бы оформили разными договорами, то налог бы не уплачивался.
СпроситьМы с мужем купили квартиру в 1997 году. В 2010 г. 1/2 доли квартиры подарили несовершеннолетней внучке по договору дарения, а в 2011 г. эту долю внучка продала мужу по договору купли-продажи. Сейчас мы хотим квартиру продать и нас волнует вопрос - будем ли мы платить налог с продажи квартиры?
Скажите пожалуйста. Мы с мужем покупали кооперативную квартиру в 1994 году. Собственность тогда не оформляли муж был главным квартиросьемщиком. В 2003 году мы с ним развелись и по решению суда у нас по 1/2 доли. Он не против продажи квартиры целиком. Какой налог мы должны будем заплатить, у нас квартира более 3 х лет или менее, и выгодней продать свою долю оформив договор купли-продаже. Спасибо.
Т.к. квартира у вас двоих в собственности более трех лет, то налог с продажи платить не надо.
Рекомендую оформлять один договор, где Вы с бывшим владельцы по 1/2 доли в праве на квартиру (продавцы) продаете доли одному покупателю.
Если же будете каждый продавать свои доли разным покупателям, не забудьте о правилах преимущественной покупки, предусмотренные ст. 250 ГК РФ.
Спросить
Уважаемая Наталия.В вашем случае вообще никаких проблем нет.
Если с момента приобретения квартиры прошло более 3 лет, налог на доход продавцом не платится, независимо от суммы продажи.
Но имеется нюанс. После решения суда о разделе квартиры по 1/2 доли , Вы свои доли регистрировали в Россреестре, получили ли на руки свидетельство о государственной регистрации права собственности на свои доли ?
Поскольку у нас в РФ право собственности на недвижимость возникает с момента регистрации данного права.
Вот такая казуистика.
Так что если есть еще вопрос по этой теме надо уточнять все эти моменты.
Звоните обращайтесь разберемся.
СпроситьСитуация: в 2013 году приобрели комнату, в 2015 продали, также в 2015 купили квартиру в ипотеку (договор купли-продажи 2015, свидетельство о праве собственности 2016), сейчас хотим продать квартиру за стоимость, по которой ее купили.
Вопрос: сколько будет составлять ндфл государству? Как я понимаю, с продажи квартиры налога не будет, т. к. база-0, а вот с пересечения в 2015 году продажи комнаты и покупки квартиры?
Купили квартиру под ипотеку в октябре 2006 года, покрыли полностью в 2010 году. В декабре 2012 года продали её. Облагается ли налогом продажа этой квартиры? Как считается, квартира находилась в собственности менее 3-х лет, или более, т.к. договор купли-продажи 2006 года, а свидетельство 2011 г? Нужно ли подать декларацию на эту квартиру?
Здравствуйте!
Да облагается!
Собственниками квартиры вы стали только в 2011 году.
Подавать декларацию конечно нужно!
СпроситьВ 1999 году мы с бабушкой купили квартиру, собственность была в равных долях. В 2018 году бабушка умерла и я вступила в наследство ее доли. Сейчас продаю квартиру, как буду платить налог? Если только с бабушкиной доли, то как это подтвердить в налоговой? Кроме договора купли-продажи от 1999 года, других документов нет.
Срок владения вашей квартирой исчисляется с момента регистрации вашего права на свою долю. Бабушкина не играет роли в данном случае.
СпроситьЗдравствуйте!
1. После получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство вы зарегистрировали право собственности на эту долю (обращались в МФЦ с документами)?
2. Исчисление 3-летнего срока будет осуществляться с даты ПЕРВИЧНОЙ регистрации доли, то есть с 1999 года. Приращение второй доли срок не прерывает. Налог платить не надо.
Спросить
