Как правильно отразить агентское вознаграждение в книге доходов при выдаче БСО в турфирме на УСН без кассы?

199₽ VIP

Здравствуйте!

Прибыль в зависимости от применяемой системы рассчитывается. Т.е если у Вас 6 %, то налог платится со всей суммы. И отражается полностью (50 000 р)

Исходя из ст. 346.20 НК РФ.

В таких случаях один из вариантов - отражать агентское вознаграждение на основании кассового или банковского документа, подтверждающего поступление денежных средств. Тогда не возникает задержки и удерживаемое вознаграждение можно отражать в хронологическом порядке.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)

Глава 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

(введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ)

Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135 н (ред. от 07.12.2016) "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2012 N 26233)

Здравствуйте!

Если налогоплательщик-принципал применяет упрощенную систему налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, то согласно пп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ расходы на выплату агентского вознаграждения могут быть учтены при определении базы по налогу, даже если вознаграждение удержано до перечисления средств на расчетный счет принципала (Письмо Минфина России от 24.01.2013 N 03-11-11/28). Поэтому в книге учета доходов и расходов тур. оператор вправе отразить реализацию туристских продуктов в полной сумме, уменьшив ее на расходы в виде вознаграждения тур. агентства.

Да, у меня 6% усн. Налоги я плачу с дохода. А доход - 5000 руб. Я задала вопрос о заполнении книги доходов. Как правильно ее заполнить в данном случае? Вы не ответили на мой вопрос. Еще раз вопрос: я выписываю БСО на 50 000 руб., а доход мой из этой выручки составляет всего 5000 руб., облагаемые 6% налогом. Как это отразить в книге доходов?

"В таких случаях один из вариантов - отражать агентское вознаграждение на основании кассового или банковского документа, подтверждающего поступление денежных средств."

Я работаю без кассы, выписываю только БСО. И деньги клиенты мне через банк не переводят. Я их получаю наличными из рук в руки. Я так и не получила ответа на свой вопрос.