Налог на недвижимость при передаче по наследству иностранному гражданину - что нужно знать.
199₽ VIP
Господа! Интересует налог на недвижимость передаваемый по наследству иностранному гражданину. Ситуация такая: гражданин России хочет оформить завещание жене - гражданке иностранного государства, нотариус говорит, что жена обязана обязательно оплатить % от стоимости квартиры. Понимаю, что нотариус вряд ли ошибается, но, возможно нотариус что-то перепутал или в чем-то подвох? Потому что я лично всегда думал о том, что налоги такого плана отменили, по крайней мере зачем прям при оформлении завещания жене платить что-то за квартиру, которую муж ей завещает. Не вижу логики. Спасибо:)
Добрый день. Если обсуждается наследство в РФ, то размер пошлины установлен в ст. 333.24 Налогового кодекса РФ, где установлено:
Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
… 22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
Поэтому нотариус ничего не перепутал. Категории лиц, имеющие право на льготы при обращении за совершением нотариальных действий приведены в ст. 333.38 НК РФ.
СпроситьВозможно Вы не правильно поняли, при оформлении завещания никакого налога не платиться, так как не известно, что будет наследоваться. Налог будет платиться при вступлении в наследство, в сумме установленной ст.333.24 НК РФ, от оценочной стоимости имущества. А вот если жена, не резидент, находится ВНЕ территории РФ в течении года, тогда при продаже данного имущества она будет платить налог не 13 %, с продажи недвижимости, а 30% , от стоимости сделки. Возможно нотариус говорил об этом, предлагая Вам подарить эту квартиру жене, так как в данном случае налог бы не платился, так как близкие родственники.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 23.04.2018)
(с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018) Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
© КонсультантПлюс, 1997-2018
СпроситьВ данном случае речь идет не об уплате налога а а об уплате государственной пошлины, которую необходимо будет уплатить жене при вступлении в наследство, когда она будет получать свидетельство о праве на наследство по завещанию
Размер госпошлины установлен в статье 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий Налогового кодекса РФ:
… 22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
Размер госпошлины является одинаковым. Что для граждан России, что для иностранных граждан Максимальный размер госпошлины составляет 100000 рублей
Поэтому ваша жена будет платить госпошлину только в рамках установленных статьей 333.24 НК РФ.
СпроситьСогласно пункту 18 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов
Т.е. налог на доходы физических лиц она платить при наследовании не будет независимо от того, будет резидентом или нет. Разве что при продаже квартиры согласно статье 220 НК РФ, т.к. минимальный срок владения, по истечении которого квартиру можно продать без налогов, на нерезидентов не распространяется согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, где как раз говорится про налоговых резидентов РФ, продающих, в частности, жилье после истечения минимального срока владения, определенного ст.217.1 НК РФ.
Если же говорить о гос. пошлине за принятие наследства, то согласно пункту 22 статьи 333.24 НК РФ такая госпошлина составляет 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 т.р.:
за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей
и при этом согласно п.5 ст.333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
физические лица - за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
Но последний пункт вряд ли применим к нерезиденту, т.к. она будет скорее всего проживать за пределами территории РФ.
Так что нотариус скорее всего что-то напутал, т.к. лимит ответственности не превышает 100 т.р., если не продавать квартиру.
Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
СпроситьПрочитав ответ, переформулирую вопрос слегка, я вижу, что "супругу... сумму не более 100 000 рублей". А там звучала сумма порядка полумиллиона. Т.е. все-таки супруге-гражд. Ин.гос. нужно платить тоже не более 100 000?
СпроситьСтатья 333.24 НК РФ установила одинаковый размер госполгины при получении свидетельства о праве на наследство по завещанию как для граждан рФ так и для иностранных граждан Специальной оговорки что размер госпошлины для иностранных граждан другой в законе нет Поэтому так и нужно понимать что и для вашей супруги нужно платить не более 100 тыс руб
Юристы не были свидетелями вашего разговора с нотариусом поэтому можно только гадать, что имел нотариус, озвучивая сумму порядка полмиллиона рублей.
СпроситьКак отмечал в своем предыдущем ответе, налог на доходы при наследовании согласно пункту 18 статьи 217 НК РФ она платить не будет. Разве что при последующей продаже согласно ст.220 НК РФ. А госпошлина за принятие наследства не может превышать 100 т.р. Здесь все верно.
СпроситьМожет ли гражданин России продать квартиру в Киеве по завещанию или по дарственной от родственника - гражданина Украины? Какие придется платить налоги?
Бабушка из Украины хочет, чтобы после ее смерти квартира досталась мне. Я внучка и прямой наследник первой очереди. Квартира в Киеве. Сейчас есть завещание. Смогу ли я по нему продать потом квартиру, или лучше оформить дарственную. Какой налог с продажи квартиры придется платить?
Возможно ли сделать договор дарения квартиры иностранному гражданину? Отличается ли налог на недвижимость для иностранного гражданина от налога на недвижимость для российского гражданина? Заранее благодарю за ответ.
У моей жены умерла бабушка. Осталась квартира в жил. кооперативе. Там прописана бабушка и жена. Завещание составлено на жену (внучку).
Жена с матерью хотят оформить квартиру на двоих, возможно ли это?
Если нет, то кому лучше оформлять наследство, жене по завещанию или дочери по закону, чтобы избежать лишних трат на налоги или пошлину?
Спасибо.
Жена хочет составить завещание на мужа, на квартиру, гараж, и свою долю личного имущества, квартира и гараж полностью в собственности жены, ранее полностью принадлежали мужу, на квартиру была оформлена дарственная на жену, а гараж был переоформлен по договору купли продажи. Подскажите пожалуйста, можно ли это всё оформить в одном завещании, или нужно на каждую позицию оформлять отдельное завещание. И ещё вопрос, может ли жена составить завещание или три завещания сама, а у нотариуса заверить это завещание, будет ли это правомерно и обязан ли нотариус заверить их, или вправе отказать.
Иностранный гражданин планирует составить завещание на территории России в пользу своего малолетнего ребенка (гражданина РФ) о наследовании имущества, находящегося за пределами РФ. Действует ли такое завещание на территории иностранного государства? Кто в дальнейшем может оспорить такое завещание? Какие должны быть существенные условия при оформлении такого завещания? Что лучше в такой ситуации-завещание или дарственная?
Я гражданин Украины, при получении наследства по завещанию от гражданина РФ, в завещании описана квартира и машина, какие налоги я должен буду оплатить?
Отец хочет приватизировать квартиру на себя. Может ли он оформить завещание на несовершеннолетнего внука, который прописан в квартире?
В квартире прописаны я, моя мать и мой сын (несовершеннолетний внук отца). В случае оформления завещания на меня (дочь, прописанную в квартире) нужно ли будет мне платить налог при вступлении в наследство?
Какой? Рыночная стоимость квартиры - 25 тыс. $. В случае моей смерти кому перейдет кватира, перешедшая ко мне по завещанию отца?Ситуация такова: иностранный гражданин хочет оформить в собственность квартиру, не имея при этом гражданства РФ. Какую ставку налога он обязан будет уплачивать? И каков процесс оформления квартиры в собственность для иностранного гражданина?
Дед написал завещание на квартиру и гараж на мою жену, сначала нотариус сказал, что на завещание никто не может претендовать, но после посещения отцом жены нотариуса (отец шизофреник с инвалидностью (не лишенный дееспособности)) сказали что он как инвалид имеет право на какую-то часть в наследстве по завещанию которое написано только на мою жену. Потом нотариус сказал бабушке чтоб она тоже написала заявление на то, что хочет претендовать на часть завещания моей жены (под предлогом того чтобы её сыну-отцу моей жены, меньше досталось). На тот момент когда бабушка писала заявление на претендование на долю в завещании, она была не против того чтобы все досталось внучке (моей жене), но сейчас она изменила своё решение и не хочет чтобы все досталось внучке (моей жене), по завещанию часть квартиры деда 1/5 должна была перейти моей жене, в квартире есть 1/5 бабушкина и 1/5 отца и 1/5 моей жены и 1/5 её сестры, Почему нотариус просто не оформил наследство по завещанию на мою жену, ведь дед именно этого хотел, а попросил (даже я могу сказать уговорил) под разными предлогами написать заявление всех на то, что они хотят претендовать на завещание, не понимаю мб он просто хочет побольше денег заработать? Или он все правильно сделал, если нет то как он должен был поступить.
У гражданина 1 в собственности квартира. Гражданин составляет завещание, в соответствии с которым после его смерти право собственности на квартиру должно перейти к гражданину 2. После составления завещания гражданин 1 теряет дееспособность. Опекуном гражданина 1 назначается гражданин 3. Гражданин 3 производит обмен квартиры на другую. Таким образом, квартира, указанная в завещании, на момент смерти гражданина 1 уже не будет являться его собственностью. И внести изменения в завещание гражданин 1 уже не может по причине недееспособности. Будет ли гражданин 2 после смерти гражданина 1 наследником его имущества?