Пишу что вычет равняется 1 000 000 *2/3=666 666.66, что меньше стоимости квратиры, его и записываю как налоговый вычет.
По налоговому вычету. Ситуация такая. В 2002 году заключил договор долевого участия в строительстве. Стоимость квартиры по договору 750 тыс руб. В 2002 году проплачено 550 тыс. Оставшаяся часть - в 2003 г. Свидетельство о собственности на квартиру зарегистрировано в конце 2003 года. Доля собственности 2/3.
Подаю декларацию за 2003 год. пишу что вычет равняется 1 000 000 *2/3=666 666.66, что меньше стоимости квратиры, его и записываю как налоговый вычет. Однако налоговая говорит что так как договор заключен в 2002 году то максимально предоставляемый вычет может быть 600 000 *2/3 = 400 000 р. На сайте nalog.ru нашел именно свой случай где советник какого то ранга пишет что моя ситуация подпадает под миллион.
Несколько раз перечитывал закон, там очень туманно, сказано что миллион действует если правоотношения возникли с 01.01.2003, на это и ссылается налоговая инспекция и занижает вычет, но там не сказано какие правоотношения..
В общем, прав ли я, и стоит ли с ними судиться? Доход за 2003 год 670 тыс руб, разница в возвращаемом подоходном налоге между моим вычетом и тем что предлагает налоговая около 35000 р - сумма значительная.
Уважаемый Александр! Полагаю, что Вы правы в своих расчётах в части применяемого размера вычета, поскольку если Вы заявили своё право на вычет после изменения в законодательстве о его размере, то вправе исчислять размер вычета с учётом новой суммы максимального размера вычета. Однако расчёт Вы производите неверно, ведь исчислять вычет из 1000000руб. затратив на всю квартиру только 750000руб. нельзя. Вычет предоставляется по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ на сумму покупки, но не свыше 1000000руб.. Вы можете получить имущественный налоговый вычет по доходам начиная с 2003 года и раз купили квартиру не за 1000000руб., а за 750000руб., то по всей квартире вычет составит 750000руб., а по 2/3 доли 500000руб. Всего возврат налога составит 13% от 500000руб., то есть 65000руб. В 2003г. Вы уплатили подоходный налог за 2003г. в размере 13% от 670000руб., что составило 87100руб., из которых 65000руб. Вам должны вернуть на Ваш счёт в банке, если вернут меньше, то судитесь с налоговой инспекцией. Привожу ниже примеры из статьи Виговского Евгения Владимировича, советник налоговой службы III ранга и Виговской Марины Евгеньевны "О СОЦИАЛЬНЫХ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТАХ", размещённой в правовой базе Консультант плюс:
Увеличился размер имущественного вычета при покупке жилья. Но как быть, когда физическое лицо имеет желание применить налоговый вычет, начиная с доходов 2002 или 2003 года.
Дело заключается в нижеследующем.
В случае если физическое лицо оформило право собственности на квартиру либо другое жилье в 2002 году, а планирует заявить налоговый вычет начиная с доходов 2003 года, законно возникает вопрос, на какую сумму может рассчитывать данное физическое лицо: на суммы вычетов 600000 либо 1000000 рублей.
Данный вопрос можно разрешить, внимательно прочитав редакции настоящего Закона.
Федеральный закон N 110-ФЗ вступил в силу с 10 августа 2003 года, и действие данного Закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2003 года.
В случае если физическое лицо будет отчитываться по доходам 2003 года в следующем году, то после вступления в силу данной редакции статьи 220 НК РФ физическое лицо - налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет в размере 1000000 рублей, в новой редакции 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц".
Возможно, могут возникнуть другие ситуации, когда физическим лицом оформлено право собственности в 2002 году, до 1 января 2003 года. Тогда как же поступить в данном случае?
В данном случае все зависит от самого желания налогоплательщика.
Закон вступил в силу с 10 августа 2003 года, поэтому если физическое лицо заявило имущественный вычет до вступления в силу настоящего Закона, то вычет в размере 1000000 рублей не получится.
В случае если право, например собственности, было оформлено до 1 января 2003 года, то есть в конце 2002 года, а имущественный налоговый вычет не был заявлен до вступления в силу настоящего Федерального закона, налоговый вычет в сумме 1000000 рублей можно получить.
Для этого необходимо обратиться после 10 августа с.г. со всеми документами в налоговые органы для предоставления имущественного налогового вычета.
Заявление имущественного налогового вычета при предоставлении налоговой декларации после 30 апреля 2002 года (при определенных условиях) не влечет за собой мер налоговой ответственности по статье 119 НК РФ.
Статья 119 НК РФ предусматривает ответственность за непредставление налоговой декларации в налоговый орган по месту учета. Но налоговая декларация согласно главе 23 НК РФ должна предоставляться только в определенных случаях, указанных в статье 229 НК РФ. То есть налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.
После вступления в силу Закона № 110-ФЗ, то есть с 10 августа 2003 года, можно идти и смело заявлять налоговые вычеты по приобретенному жилью в 2002 году тем, кто еще не воспользовался этим правом.
Налоговые органы в данном случае не смогут отказаться от применения имущественного налогового вычета в размере 1000000 рублей.
Может возникнуть другая спорная ситуация, когда налоговый вычет был заявлен в 2002 году. Тогда как быть в данной ситуации?
Здесь, к сожалению, может возникнуть ситуация, когда налоговая служба просто откажет от предоставления дополнительных гарантий в размере 400000 рублей.
В изложенной ситуации налоговый вычет был уже заявлен в размере 600000 рублей. Новая ставка вычета в 1000000 рублей не может здесь применяться.
СпроситьРазъясните пожалуйста следующий вопрос по имущественному налоговому вычету.
В 2002 году я заключил договор долевого участия и полностью оплатил его стоимость. В 2003 году я получил квартиру по этому договору, а в 2004 году оформил право собственности.
По налоговой декларации за 2004 год мне был предоставлен имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
Вопрос состоит в том, что делать с декларациями за 2002 и 2003 год: я подавал их своевременно в предыдущие годы и по ним мне предоставлялся социальный налоговый вычет (обучение детей, медицинские услуги), который не покрывал полностью сумму подоходного налога, уплаченного за эти годы.
Поэтому вопрос: можно ли подать за эти годы декларацию повторно чтобы получить имущественный налоговый вычет также и за 2002-2003 год (на суммы оставшиеся после предоставления социального налогового вычета)?
Спасибо.
Налоговая отказывается выдавать вычет с продажи квартиры - правомерное решение или нарушение прав?
Налоговая не хочет предоставлятьналоговый вычет с продажи квартиры.
Продана за 1650 тыс в 2008 г, с 650 тыс. налоговая хочет 13%.
Брак с 2000 г, фактически все деньги вносил я. Договор, акт прием передачи оформлен на супругуСвидетельство о собственности на супругу, с 2003 по 2006 г, преобреталась через долевое строительство, договор долевого 2001 год, акт приема передачи 2002 г, по соглашению между супругами "передана" мне (т.е оформлено свидетельсто о собственности на моё имя в 2006 г) продана мной в 2008 году (по свидетельству 2 года в собственности). Супруга 1997-2003 г. студентка СГМУ стипендия 300 руб/мес,
Вопрос №1
Правомочно ли решение ФНС о предоставлении вычета только с 1000000 руб т.к. квартира в моей собственности находилась менее 3 лет (согласно свидетельству о собственности)?
Вопрос№2
В случае предоставления налоговой вычеты, можно ли требовать мне вычету со всей суммы т.е 1650 тыс.?
У меня договор долевого строительства квартиры заключен в 2006 году. Акт приема-передачи и право собственности оформлено в конце 2007 года. Ни каких имущественных вычетов по квартире я еще не получал. Сейчас в налоговой инспекции сказали, что вычет будет с суммы 1 000 000 руб., а не с 2 000 000 руб. Это правомерно? Ведь я приобрел право собственности в 2008 году, а изменения в НК относительно размера вычета распространяются на 2008 год (
Приобрели квартиру в 2006 г. Акт приемки квартиры 2008 г., свидетельство на собственность оформили в 2009 г. В 2009 г имеем ли права, подать три декларации (за 2006, 2007, 2008 года.) или только за 2008 г. Т.е. возврат подоходного налога производиться с момента покупки квартиры или с момента получения права собственника. Год начала использования налогового вычета?
Стоимость квартиры 1200000, налоговый вычет составит 1 млн. руб. или с полной стоимости квартиры?
Спасибо.
В 2004 году мной по договору ипотеки приобретена в собственность квартира (стоимость 840000 рублей).
Пользуясь налоговым вычетом на стоимость квартиры и уплаченных процентов мной подавались декларации в налоговую инспекцию за 2004, 2005, 2006 и 2007 года. За 2008 год я декларацию подать не успел. Сейчас занимаюсь оформлением декларации за 2009 год.
Вопрос: могу ли я в декларацию 3-НДФЛ включить расходы за 2008 год или мне надо офомлять две декларации - отдельно за 2008 и 2009 годы?
С уважением. Владимр.
В 2002 году у меня заключен договор долевого строительства.
Квартиру я получу в лучшем случае в 2003 году, собственность видимо смогу оформить в 2003 или 2004 году.
После получения собственности я собираюсь в дальнейшем получить имущественный налоговый вычет на приобретенное жилье.
Однако налоговую декларацию о доходах за 2002 год я подаю сейчас (буду получать социальный налоговый вычет на обучение детей).
Раз сумму на приобретение квартиры я потратил в 2002 году, то по логике должен отразить ее в декларации за 2002 год.
Но за имущественным вычетом я смогу обратиться в лучшем случае только при подаче декларации за 2003 год (после того, как оформлю собственность).
Может быть правильнее внести расходы на квартиру в декларацию за 2003 год (когда будет оформлена собственность), а не в декларацию за 2002 год, когда были уплачены деньги за квартиру?
Спасибо.
Вопрос по возврату подоходного налога при покупке квартиры -
В 2002 году заключен договор долевого участия на сумму более 1 млн рублей.
В 2004 году получено свидетельство собственности и поданы две декларации на получение вычета на сумму 1 млн рублей - за 2002 и за 2003 год. Сумма дохода за 2002 г больше 600 тыс рублей но меньше 1 млн.
Получено уведомление из налоговой - за 2002 год предоставляется вычет на 600 тыс рублей в полном обьеме (то есть 78 тыс).
За 2003 год в вычете отказано, поскольку в 2002 я полностью выбираю вычет в размере 600 тыс, у меня нет права пользоваться в 2003 г этим вычетом в размере 1 млн рублей.
Права ли налоговая, отказывая мне в праве пользоваться вычетом в размере 1 млн? имеет ли смысл подать в суд? спасибо.
В какой год нужно отражать в налоговой декларации сумму, потраченную на долевое строительство: в год заключения договора на лоевое строительство или в год получения квартиры в собственность?
В 2002 году я заключил и оплатил договор долевого строительства.
Требуется ли отражение в налоговой декларации за 2002 год суммы оплаты за долевое строительство, если квартиру я получу только 2004 году и, соответственно, смогу требовать имущественный налоговый вычет только начиная с 2004 года?
В 2009 году купила долю в квартире за 600 тыс. руб, получила налоговый вычет 13% от этой суммы. В октябре 2012 года купила квартиру в строящемся доме. Дом сдают в 2013 г. и через месяц буду принимать квартиру, договор долевого участия получила при оплате в октябре 2012 году, свидетельство собственности будет через 2 месяца. Смогу ли я, с учетом новых поправок 2013 года о налоговом вычете на жилье, оформить налоговый вычет на эту свою квартиру? Как это сделать, можно ли в конце 2013 года?
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
