Продажа квартиры за 1,6 миллиона рублей - возможен ли налог на прибыль?

50₽ VIP

Здравствуйте.

На основании статей 217 - 217.1 Налогового кодекса, налог придется платить только с 1200000 рублей при условии представления документов, подтверждающих покупку за 2800000 рублей.

Ответ отключен модератором

Да, маме придётся заплатить налог.

С разницы - 4 000 000 - 2 800 000 = 1 200 000

По ставке 13%

Так как не единственное жильё - то 4 года - мало - 5 надо!

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Покупка сыном квартиры никак не связана с обязанностью мамы заплатить налог!

Здравствуйте,

НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет.

217.1 НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года. С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.

Здравствуйте, Марат! Да, надо будет, т.к. это ее не единственное жилое помещение, оно не было подарено, приватизировано или получено по наследству. А следовательно пункт 17.1 статьи 217 и статья 217.1 НК РФ здесь не применимы. Подлежит уплате налог и декларированию доход от продажи. Налог = 13% для налогового резидента РФ с разницы между продажной ценой, но не ниже 0,7 кадастровой стоимости (ст.214.10 НК РФ) и расходами на приобретение либо 1 млн. руб. налогового вычета согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ. Но стоит отметить, что налоговую базу можно уменьшить ещё до 2 млн. руб., Если мама ранее не использовала налоговый вычет, предусмотренный раз в жизни каждому налогоплательщику на основании пункта 3 статьи 220 НК РФ. Это может позволить не платить налог. Но если подождать, пока будет 5 лет владения, то налог платить не нужно будет, а ещё вычет сэкономите!

Здравствуйте Марат! В вашем случае мама должна будет платить налог с суммы превышающей 2,8 млн руб то есть с 1200000 руб 13% это 156000 руб приличная сумма. Но если мама до этой продажи квартиры подарит близкому родному человеку (или продаст если доля меньше 1 млн. или больше 5 лет в собственности) свою долю в другой квартире, то на момент продажи, квартира будет её единственным жильём И поэтому налог с мамы взиматься не будет, так как квартира находится у неё в собственности более 3 лет. согласно Статье 217.1. НКРФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества С уважением Надеюсь ответ помог.

Как поступить отвечаю:

Налог платить не нужно, даже если-это не единственное жилье с учетом владения более 3 х лет, так как вы планируете приобретение другого жилья, по следующему алгоритму действий:

Вам необходимо будет рассчитать НДФЛ с продажи. А при покупке квартиры мама может получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (налоговым периодом признается календарный год). То есть сделать взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период - согласно ч.3 ст. 220 НК РФ

Например:

Налог при продаже квартиры составит 13%- ( (4 000 000 – 2 800 000)*0,13)= 156 000 рублей

Налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 тыс. руб. (2 000 000 * 0,13), если покупать будете за 2 млн р.

Итого: 260 000 - 156 000 = минус 104 т.р.

Следовательно налог платить не понадобится

Минфин по данному вопросу дает разъяснения: «Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир)» (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135). И в некоторых случаях ответ на вопрос, нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, будет отрицательным.

Подробнее ➤

Да, придется оплатить налог, т.к. квартира в собственности менее 3 х лет - ст.220 НК РФ.

Удачи Вам.

Здравствуйте Дима!

В договоре купли-продажи по договоренности сторон (если покупатели согласятся) необходимо указать сумму менее 1 млн. рублей,отцу и сыну налог платить не придется.

Здравствуйте! Продайте отдельно долями (собственники менее 3-х лет) с указанием стоимости до 1 млн. руб.

Здравствуйте! Не будет, т.к. вычет составляет 1 млн. руб. и налог платить не нужно согласно ст.220 НК РФ. Если вычет больше дохода, то налог не платится. А за минимальный доход берется 0,7 кадастровой стоимости. По ней Вы также проходите: она после умножения на 0,7 не больше 1 млн. руб. Так что вычет перекрывает доход, и налог платить не нужно. Да и продаете дороже 0,7 кадастровой стоимости.

Здравствуйте!

Нет, ваша мама платить налог в таком случае не будет, так налоговый вычет составляет 1 млн руб. (ст.220 НК РФ)

Наталья, не переживайте, В данном случае мама не будет платить налог и будет освобождаться так как стоимость сделки и кадастровая стоимость квартиры меньше 1000000 рублей, ст. 220 НК РФ.

Нет, не будет, так как в данном случае действует налоговый вычет в размере 1 млн. руб,то есть, если продаете за 670 тысяч, то данная сумма перекрывается налоговым вычетом при продаже жилой недвижимости ст.220 НК РФ.

Мама не заплатит никакого налога. Тому есть две причины.

Во первых, кадастровая стоимость не превышает 1 млн. р.

Во вторых, цена 670 т.р.

Т.е. при таких условиях есть все основания применить вычет согласно ст. 220 НК РФ,

Только для того чтобы не платить налог надо будет подать декларацию. Т.к. вычет носит заявительный характер.

Добрый день Наталья.

В соответствии с действующим законодательством налог платится если продажная стоимость имущества выше 1 млн. р.

Поэтому в силу ст.220 НК РФ вам платить налог не надо.

Здравствуйте, налог на доходы с продажи этой квартиры платить не придется по следующим причинам: 1) НК РФ предусмотрен налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, это сумма, полученная от продажи налогом не облагается. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

2) Вы продаете квартиру за 670 т.р., что ниже ее кадастровой стоимости, согласно НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Налог платится с суммы ,равной 1\4 от продажной стоимости.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, ... и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности менее трех лет, но не более 1 000 000 руб в целом.

Так же, рассматривается и сама сделка: если продажа идет одного объекта недвижимости в целом - то 1 млн делится на все доли пропорционально, т.е в Вашем случае вычет = 1/4 от млн = 250 000 р.

Если же была продажа отдельно 3/4 и отдельно 1/4 - то можно было бы весь миллион пустить на вычет с продажной цены 1/4...

Таким образом, поскольку Вы указываете, что продажа была ВСЕЙ квартиры полностью - то с 3/4 (находилось в собственности более 3 х лет) налог не платится..

А с 1/4 ( цена порядка 400 000 р) есть полное право получить налоговый вычет в размере 250 000 ( 1/4 от миллиона...) ... что в итоге и будет соответствовать налогу 18, 5 кило рублей... ((

Добрый день, Ирина.

Если на момент продажи квартира находилась в собственности три и более лет, то полученный доход освобождается от налогообложения.

Ни с какой суммы налог платить не придется.

Налог с продажи платить не нужно, срок рассчитывается с момента открытия наследства (2004 год)

да налог необходимо будет заплатить

Да, маме нужно уплатить НДФЛ 13%, так как ей квартира принадлежит менее 3-х лет.

Добрый день! При продаже налог Вы не платите, а при покупке налог тоже не платите. При покупке имеете право на получении вычета с суммы покупки не более 2 млн. рублей (до 260 тысяч рублей вычет).