Получение суммы по результатам выигранного суда - нужно платить налог 13%?
В 2018 году выиграла суд у застройщика за просрочку сдачи дома по дду. Сумма 200000 р. Подскажите, надо ли с этой суммы платить налог 13%? В личном кабинете налогоплательщика появились данные о том, что я от налогового агента получила доход (справка 2 ндфл), сумма налога, не удержанная налоговым агентом порядка 26000. В исковом заявлении и расчете неустойки налог 13% не фигурировал. Должна ли я платить этот налог? Спасибо.
Закон не дает однозначного ответа на данный вопрос. Например, в письме Министерства финансов РФ от 22.04.2016 № 03-04-05/23587 указано следующее:
Суммы штрафов и неустойки, получаемых физическим лицом на основании решения суда, за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, выплачиваемых организацией в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей», в статье 217 Кодекса не поименованы, и, следовательно, такие выплаты не подлежат освобождению от обложения налогом на доходы физических лиц.Указанная позиция нашла подтверждение в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденном 21 октября 2015 г. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации, в пункте 7 которого указано, что предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер. Их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя. Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41, 209 Кодекса вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.Спросить
А как правильно поступить? Т.е мне должно прийти уведомление о налоге, а потом идти в суд оспаривать или придет уведомление о том, что я ничего не должна?
СпроситьВам лучше дождаться, когда налоговая сама выйдет в суд с иском, не пропустить этап приказного производства (отменить приказ вовремя), а затем в суде доказывать, что Вы не должны уплачивать этот налог. Практика судов по этому вопросу тоже неоднозначная и решения принимаются разные, так что у Вас есть шанс отбиться.
Спросить
По почте пришло уведомление с Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы. В нем сообщается, что в соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 228 Налогового Кодекса РФ у Вас есть обязанность предоставить декларацию по налогу на доходы физ. лиц за 2014 г., в связи с неполным удержанием налога на доходы физ. лиц налоговым агентом. Справка 2-НДФЛ прилагается.
В спарвке 2-НДФЛ указаны данные о налоговом агенте - это Акционерный коммерческий банк, у которых в 2012 году я брала кредит и проплачивала кредит только в 2012 году, потом не было возможности платить до сегодняшнего дня 2015 года. Так же в справке указана сумма дохода, облагаемая по ставке 13% ;и сумма налога, не удержанная налоговым агентом (видимо которую нужно платить).
Подскажите пожалуйста, как это понять и что делать в данной ситуации?
Сообщите в налоговый орган, что Вы не получали никаких выплат от данного банка, если банк указал на их наличие
СпроситьНалоговыми агентами НДФЛ признаются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик (работник) получил доходы. Основание – ст. 207 НК РФ.
Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная в размере 13%, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Расчет налога производится с учетом налоговых вычетов, установленных гл. 23 НК РФ. Налоговым периодом для расчета НДФЛ признается календарный год. Основание – ст. 216 НК РФ.
Удержание у работника НДФЛ производится работодателем (налоговым агентом) при фактической выплате денежных средств (заработной платы) налогоплательщику. Причем удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты. Основание – п. 4 ст. 226 НК РФ.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца (с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства), письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается по месту учета налогового агента в налоговом органе.
Следует обратить внимание: нельзя уплачивать НДФЛ за счет средств работодателей. При заключении договоров работодатели не вправе принимать на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой НДФЛ за работника.
Источник: Российский налоговый портал. За более детальными разъяснениями Вы можете обратиться очно.
Спросить20 апреля мной было подано заявление о возврате налогового вычета, излишне переплаченного по 3-НДФЛ. Предоставила справку 2-НДФЛ как с основного места получения дохода, так и справку о разовом доходе - выплате неустойки от застройщика в 2015 году (налог с этого дохода пока не уплачен). В заявлении о возврате указала всю сумму, что была мной переплачена за 2015 год по месту работы. Нужно ли было писать дополнительное заявление на взаимозачет суммы налога от дохода по неустойке из суммы положенного вычета по основному доходу? Либо только один вариант - оплатить налог с дохода от застройщика до 15 июля?
Заявление о зачете Вы можете подать, рассматривать будут месяц. Подача заявления о зачете не отменяет обязанность налогоплательщика платить налоги в установленные сроки, поэтому при отсутствии ответа из налоговой следует заплатить налог 14 июля.
Спросить
Я по почте получила справку 2-ндфл, справку о доходах физического лица. Переслала мне ее организация - банк, управление налогооблажения косвенных налогов. В этой справке указаны все мои данные и доход - 59.84, налоговая база 59.84, сумма налога исчисленная - 8, сумма налога не удержанная налоговым агентом - 8. Написано, что налоги, облагаемые по ставке 13%, код дохода 4800. Что это за справка? Что мне с ней делать? Почему мне ее послали? Заранее благодарна за ответ. Что мне делать дальше?
В 2014 году получили неустойку от застройщика за просрочку по сдаче квартиры, неустойку выбивали через суд соответственно были затраты на юриста на арбитражный суд, расходы возместил застройщик, в этом году нам с дохода (неустойки) надо оплатить 13 %, застройщик в справке 2 НДФЛ указал всю сумму включая и возмещенные нам убытки. Разве мы должны оплачивать налог со своих же убытков? И как с этим разбираться, налоговую ведь не интересует, им дали 2 НДФЛ и значит по ним я должна отчитаться.
Здравствуйте! Сумма, выплаченная застройщиком в случае нарушения срока сдачи объекта долевого строительства его участнику, является доходом физического лица, облагаемым НДФЛ на общих основаниях. Застройщик признается налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ (Письма Минфина России от 02.06.2009 N 03-04-05-01/409, от 28.05.2010 N 03-04-06/10-104, от 12.02.2012 N 03-04-05/10-57, УФНС по г. Москве от 16.04.2012 N 20-14/033208@).Если же в решении суда сумма налога не указана, застройщик должен выплатить назначенную судом сумму в полном объеме и известить налоговую инспекцию и налогоплательщика-дольщика о невозможности удержать НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ). В этом случае обязанность подать декларацию и уплатить налог возлагается на физическое лицо - получателя дохода. Письма Минфина России от 24.05.2013 N 03-04-06/18724, от 05.03.2013 N 03-04-05/4-171 и от 10.06.2010 N 03-04-06/10-21.
СпроситьПри увольнении в 2019 взял справку 2 ндфл, где указано что сумма не удержанная налоговым агентом 0. А организация отчиталась в налоговой что не удержали 4000, это я увидел сейчас в личном кабинете налоги. Где правильно? Что делать чтобы не платить?
Здравствуйте, Владислав!
Для получения точных сведений Вам необходимо обратиться к налоговую инспекцию.
СпроситьДобрый вечер. Брался кредит в 2012 году, потом платила около двух лет, пока позволяли доходы. Сейчас смотрю через личный кабинет налогоплательщика по бланкам 2-НДФЛ Банк "русский стандар" выставляет это как мой доход перед налогой за 2016 году. Сумма кредита 141154,94, а выставили 222123.07 по коду дохода 4800. Насколько это правомерно? И мне теперь надо платить налог на эту сумму?
Здравствуйте. В данном случае рассчитан ещё и процент за пользование денежными средствами. Так как невыплаченный кредит является Вашим доходом, с данной суммы необходимо заплатить налог.
Спросить
Но при этом мне звонят коллекторы по данному кредиты. Данные отметки появились в налоговой после общения с банком, когда я сказала что ухожу в декрет.
И насколько все-таки правильно, я же не все эти деньги получала на руки, почему я должна платить за все? и какого сроки уплаты?
СпроситьЗдравствуйте! Вам надо с этим вопросом очно обратиться к юристу нужно видеть ваши документы по делу не видя документов вам ни кто не ответит.
СпроситьВ отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения на сумму 45 000 руб. Данный вид лечения по утвержденному перечню относится к дорогостоящим видам лечения. Налогоплательщик имеет документы, подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов.
В отчетном году доход налогоплательщика составил 96 000 руб., который выплачивался в форме оклада ежемесячно в одинаковой сумме.
Определите сумму налога на доходы налогоплательщика, исчисленную по месту выплаты дохода, размер социального налогового вычета и сумму налога, подлежащего возврату налогоплательщику при подаче налоговой декларации и необходимых документов в налоговый орган.
Елена, это не сайт решения задач, вы можете сами попытаться расчитать , используя НК РФ - пользы будет больше.
СпроситьАО «Банк Русский Стандарт» в соответствии с п. 5 ст. 226 Налогового кодекса РФ уведомляет Вас о том, что Вами в 2016 году получен доход в размере 432708,69 руб. (код дохода 4800), из суммы которого Банк не имел возможности удержать исчисленную сумму налога на доходы физических лиц в размере 56252 руб.
В соответствии с действующим налоговым законодательством Банк также проинформировал налоговый орган по месту своего учета о сумме неудержанного налога, направив справку по форме 2-НДФЛ с признаком «2» №………. от 15.02.2017, содержащую информацию о сумме Вашего дохода, из которого не был удержан налог.
Одновременно сообщаем, что в соответствии с Информационным письмом ФНС РФ от 20 февраля 2017 г. N БС-4-11/3133@, начиная с 2017 года, представлять декларации по налогу на доходы физических лиц в случаях, когда налог не был удержан налоговым агентом, не нужно.
Сумму неудержанного по итогам 2016 года налога на доходы физических лиц в размере 56252 руб. Вам необходимо самостоятельно перечислить в бюджет после получения налогового уведомления и квитанций на оплату, направленных налоговым органом по месту Вашего жительства, в срок — не позднее 1 декабря 2017 года.
Сумма якобы дохода (задолженность банку-432708,69 руб.) это сумма которую я должен по ИЛ выплатить банку, т.е. рано или поздно я её выплачу, так какой это доход? ИЛ у пристава.
Доброго времени суток! Этот доход является материальной выгодой, которая облагается налогом на доходы физических лиц. Если кредит не погашен, материальная выгода получена.
СпроситьНе платил транспортный налог с 2010 года. Судя по данным личного кабинета налогоплательщика налоговая суммирует все налоги с 2010 по 2016 и на эту сумму начисляет пени.
1. Законно ли это? Ведь срок исковой давности три года? То есть вроде бы должны рассчитывать размер недоимки только в размере налога за 2014, 2015, 2016?
Добрый вечер! Он и называется "исковым" потому, что применяется судом. Вдруг Вы и сами погасите все долги и этот срок не будет применяться тогда.
СпроситьРосгосстрах
Филиал ПАО Росгосстрах в Оренбургской области сообщает, что вам в 2015 году был выплачен доход по исполнительному листу к ООО Росгосстрах. В соответствии с п.5 ст. 226 НК РФ подготовлены сведения по налогу физ. лиц в ИФНС.
Направляем Вам справку формы 2-НДФЛ.
Для погашения образовавшейся за Вами задолженности по налогу на доходы физ. лиц рекомендуем обратится в налоговый орган по месту проживания.
На обратной стороне. Справка о доходах физ лиц за 2015 год.
Общая сумма дохода 9708,50
Сумма налога не удержанная налоговым агентом 1262
Что в этом случае нужно сделать?
