Я купил квартиру в ипотеку у своей тети, могут ли мне отказать в выплате налога?
Я купил квартиру в ипотеку у своей тети, могут ли мне отказать в выплате налога?
Гражданин вправе воспользоваться имущественными вычетами при покупке жилья у своего родственника, если по отношению друг к другу они не признаются взаимозависимыми лицами в соответствии с налоговым законодательством.
Имущественные вычеты при покупке жилья
Налогоплательщик — налоговый резидент РФ при покупке на территории РФ жилья и при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), имеет право на следующие имущественные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ; ч. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ):
в размере расходов на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, но не более предельной суммы (2 млн руб.);
в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья, а также процентов по кредитам, предоставленным в целях их рефинансирования, но не более 3 млн руб. Данная предельная сумма установлена в отношении займов (кредитов), выданных не ранее 2014 г.
Однако указанные имущественные вычеты не предоставляются, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с налоговым законодательством (п. 5 ст. 220 НК РФ; Определение Конституционного Суда РФ от 20.04.2017 N 594-О).
Для целей налогообложения лица считаются взаимозависимыми, если особенности отношений между ними могут оказывать влияние, в частности, на условия и (или) результаты совершаемых ими сделок. Так, взаимозависимыми лицами признаются (п. 1, пп. 10, 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ):
физлица, если одно из них подчиняется другому по должностному положению (в том числе это могут быть лица, связанные отношениями родства или свойства);
физлицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Кроме того, суд может признать лиц взаимозависимыми по иным основаниям, если одно из них может определять решения другого (п. 7 ст. 105.1 НК РФ; п. 4 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2017).
Таким образом, имущественные вычеты не предоставляются, если жилье приобретено вами на основании договора купли-продажи, заключенного, в частности, с супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами.
При этом не имеет значения тот факт, что сама сделка купли-продажи совершена на рыночных условиях (Определение Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 N 2538-О; п. 10 Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ, принятых в III кв. 2017 г. по вопросам налогообложения; Информация ФНС России).
Вместе с тем совершение сделок между другими родственниками, а также свояками, например между супругом и отцом другого супруга, не препятствует получению имущественных вычетов. Однако при этом между ними должны отсутствовать отношения подчинения по должностному положению и они не должны признаваться судом взаимозависимыми по иным основаниям (Письмо Минфина России от 13.07.2015 N 03-04-07/40094).
Спросить
Я покупаю квартиру у своей тети. Квартира оформлена на тетю. В квартире прописан ее муж. Могу ли я оформить договор купли-продажи квартиры, не выписывая дядю из квартиры?
Купил квартирту в ипотеку. Ипотека на 15 лет. могу ли продать свою квартиру или только после выплаты ипотеки?
Мы с мужем проживаем в квартире, которая приватизирована на мужа и его тетю 50/50.Эта квартира осталась от родителей тети. Прописаны в этой квартире муж и тетя. Я так понимаю, что сын тети имеет право наследования этой квартиры? Хотя в своё время, тетя отдала уже свою другую квартиру сыну, которая ей досталась от производства. Как нужно поступить тете, чтобы квартира в которой мы живем, досталась моему мужу, а не ее сыну? И на какую часть квартиры может претендовать сын тети? Заранее, спасибо.
Уважаемая Юлия! В состав наследства после смерти тёти войдёт её 1/2 доля. Если она не оставит завещания, то её долю наследуют порвну наследники первой очереди. Если нет в живых родителей, нет супруга и других детей, то её долю унаследует сын(ст.1142 ГК РФ). Если тётя завещает свою долю племяннику, то сын сможет частично оспорить завещание, если к моменту смерти матери ему будет 60 лет или он будет иметь инвалидность(ст.1149 ГК РФ, размер обязательной доли-1/4 часть квартиры). Если тётя продаст свою долю при жизни племяннику или заключит с ним договор ренты с условием пожизненного содержания у нотариуса, то в состав наследства доля квартиры ранее ей принадлежащая не войдёт. При дарении одаряемому племяннику придётся платить налог на дарение в размере 13% от рынчнй стоимости доли.
СпроситьУ моей тети умер сын 8 июля, у него осталась жена и 2 несовершеннолетних детей. Квартира у ее сына в ипотеке и был материнский капитал внесен. Тетя живет в трехкомнатной квартире, эту квартиру она купила на выплату денег, когда у нее много лет назад умер муж, он был пожарником, ей и тогда еще ее несовершенно летнему сыну выплатили компенсацию. Т.е. доля квартиры тети и ее уже сейчас погибшего сына. Тетя хочет продать свою трехкомнатную квартиру, по истечении пол года и купить себе меньше, а разницу отдать жене сына, который умер, чтобы жена погасила частично ипотеку. Сможет ли она ее продать? И еще вопрос, можно ли по страховке закрыть ипотеку, ипотека была на сыне моей тети, он повесился, был суицид.
К имуществу сына наследниками 1 очереди по закону являются: мать, 2 детей, супруга. Все они наследуют долю в квартире, полученную несовершеннолетним сыном. Поэтому продать квартиру смогут все наследники, с согласия отдела опеки.
Спросить
Добрый день!
Для точного ответа необходимо знакомиться с условиями договора страхования. Но, как правило, самоубийство к страховым случаям не относится.
Наследниками первой очереди при отсутствии завещания будут мать, супруга, несовершеннолетние дети. Для распоряжения долями детей потребуется согласие органа опеки.
СпроситьЯ прописан в квартире своей тети, которая является ее собственностью.
Должен ли я платить налог, если тетя мне подарит квартиру?
Уважаемый Андрей! В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона РФ "О налоге на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения", от налогообложения освобождаются жилые дома (квартиры) и паенакопления в жилищно-строительных кооперативах, если наследники (одаряемые) проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства или оформления договора (дарения). Поэтому платить налог Вы не будете. С уважением, Дмитрий Константинович.
Спросить
Нет (ст.5 Закона о налоге на имущество. переходящее в порядке наследования или дарения). С уважением,
СпроситьТри года назад уже использовала право на возврат подоходного налога (купила доли детей в квартире!) А сейчас купили квартиру по ипотеке и выплачиваем...
Да, вернут. Возврат подоходного налога - сложная бюрократическая процедура, требующая: налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на налоговый вычет, заявление на возврат налога, а также взаимодействия с налоговыми органами. По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.
Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.
Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)
1. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ).
2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.
3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ).
Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.
Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.
СпроситьМама и тетя делят 3 ком. квартиру, мама остается в квартире тетя съезжает. Как будет оформляться ипотека мамы для выплаты доли тети?
Здравствуйте!
Можно оформить соглашение о переводе долга . НО . вы должны знать что если квартира в ипотеке без согласования и разрешения банка никакие сделки и соглашения вы провести не сможете - а банк как правило. пока не погашена ипотека - согласия такого не дают
Спросить
Предоставление налогового вычета не связано с тем, у кого Вы приобрели квартиру. Главное что бы не было иных препятствий для такого вычета
СпроситьЯ оформил ипотеку три года назад, и купил квартиру у своей матери.1.Положен ли мне налоговый вычет? 2.работаю официально пол года, что необходимо чтобы сделать вычет с процентов по ипотеке или могу ли я не платить налоги в счет ипотеки?
Нет, вычет Вам не положен. В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован. Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
СпроситьВ 2013 году купил квартиру в ипотеку. Квартира была в долевой собственности у тети и мамы. В налоге при покупке жилья было отказано. Можно ли вернуть хотя бы 13% по ипотеке? Как это сделать?
