Подозрение налоговых органов - Фирма Пегас может быть оштрафована за предоставление кредитов без лицензии
При проверке налоговыми органами деятельности фирмы «Пегас» выяснилось, что она постоянно предоставляет другим компаниям денежные средства на условиях их возврата и уплаты процентов за пользование ими. Налоговые органы квалифицировали эту деятельность как предоставление кредитов и были намерены не только заявить требование о признании соответствующих сделок недействительными, но и ставить вопрос о применении в отношении фирмы санкций за осуществление банковских операций без лицензии.
По этому поводу директор «Пегаса» представил объяснение, в котором указал, что партнерам фирмы передавались взаймы денежные средства, которые были временно не нужны самому «Пегасу», а то, что эти суммы достаточно велики, свидетельствует лишь о том, что его основная производственная деятельность идет весьма успешно.
Вопрос: справедливы ли претензии налоговых органов в отношении финансовой деятельности фирмы «Пегас»?
Здравствуйте Василий!
Понятия займ и кредит родственные. Отличия только в субъектах предоставления средств - кредит предоставляется только банком или кредитной организацией.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Если "Пегас" не подпадает под определение Банка или Кредитной организации, то у ИФНС нет оснований квалифицировать сделки как кредит.
СпроситьЮристы ОнЛайн: 97 из 47 430 Поиск Регистрация
Владивосток - онлайн услуги юристов
Отказ от тура в Кипр со стороны туроператора без объяснения причин - возможность возврата депозита и альтернативные варианты
Требование ОБЭП на представление документов по организации Y после проведенной проверки организации X - законно или несправедливо?
ООО «Стройтурс» стало объектом налоговой проверки из-за сомнительных сделок с несуществующими организациями
Что делать, если турфирма банкрот, но аванс уже перечислен туроператору
Нарушение порядка уплаты единого социального налога фирмой ЗАРЯ - аспекты трудового права
Осуществление фирмой договоров займа с процентами - нарушение банковского лицензирования или допустимая практика?