Льготы по налогам для ИП-инвалидов 3 группы - оплата взносов и другие преимущества

199₽ VIP

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

Это устаревшая информация. В настоящее время нет скидок для индивидуального предпринимателя с инвалидностью. С 01.01.2017 уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование регулируется Главой 34 Налогового кодекса РФ. Освобождаются от уплаты взносов по их заявлениям только предприниматели, проходящие военную службу по призыву, осуществляющие уход за ребенком до 1,5 лет, осуществляющие уход за инвалидами 1 группы и лицами, достигшими 80 лет, а также супруги военнослужащих, проживающие в местах, где нет возможности трудиться. Смотрите п.7 ст.430 НК РФ:

7. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды, указанные в пунктах 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6 - 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", а также за периоды, в которых приостановлен статус адвоката и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.

Ольга, здравствуйте.

По поводу льгот в предпринимательстве (на 2019-2020 года):

1. ИП, имеющие инвалидность освобождены от уплаты НДС в случае, если размер выручки, полученной от продажи товаров или оказания услуг за 3 предшествующих последовательных месяца была менее 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ). Исключение составляют ИП: использующие ЕСХН; реализующие подакцизные товары.

2. Предприниматели с инвалидностью могут рассчитывать на налоговый вычет при определении размера налоговой базы (п. 2 ч. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 500-3000 рублей в каждом налоговом периоде. Сумма вычета зависит от категории инвалидность и от причин послуживших ее наступлению. Налоговый вычет в размере 500 рублей в каждом налоговом периоде полагается:

инвалидам с детства; инвалидам I и II группы.

3. Льготы для ИП, имеющих инвалидность, использующих в своей деятельность УСН и ЕНВД не предусмотрены.

Каких-либо льгот для ИП с инвалидностью налоговым законодательством не предусмотрено (ст. 422 НК РФ), как и применение пониженных тарифов при исчислении страховых взносов для предпринимателей с ограниченными возможностями (ст.427 НК РФ). Пониженные тарифы при исчислении страховых взносов вправе применять только ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и применяющие УСН в размере 1 процента от прибыли ИП (п. 5 ч. 1 ст. 427 НК РФ). Для предпринимателей-инвалидов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, ст. 430 НК РФ преференций нет.

4. Для инвалидов I и II групп, в том числе инвалидов-предпринимателей соответствующих групп предусмотрена скидка в размере 50% при оплате всех видов нотариальных действий (п.2 ст. 433.38 НК РФ).

5. Для инвалидов 3 группы предусмотрено льготное налогообложение движимого и недвижимого имущества. Если ИП-инвалид владеет несколькими ТС одной категории, то налоговая скидка предоставляется в отношении одного объекта каждой группы, по выбору налогоплательщика. Данная льгота по уплате транспортного налога предоставляется ИП с инвалидностью в соответствие с п. 2 ст. 358 НК РФ.

Инвалиды ИП не платят взносы за автотранспорт, если: машина переделана для людей с ограниченными функциональными возможностями; ТС куплено по спецпрограмме помощи инвалидам. Также автомобиль должен обладать двигателем мощностью меньше 100 л/с; транспорт с двигателем мощностью 150 л/с облагается налогом по заниженной ставке. Инвалиды могут оформить полис ОСАГО с 50 % скидкой.

6. Взносы в ФСС и страховые отчисления в государственные и медицинские фонды-не оплачиваются (освобождены).

7. ИП-инвалиды 2 и 3 группы могут рассчитывать на льготы по оплате НДФЛ. Её размер составляет 500 рублей за каждый отдельный месяц (ст. 218 НК РФ).

В таком случае в зависимости от вида деятельности для Вас может быть пониженный тариф по взносам. Ознакомьтесь со ст.427 НК РФ.

Это ничего не меняет НК РФ Статья 419. Плательщики страховых взносов

1. Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:

1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

индивидуальные предприниматели;

К сожалению, из этих ответов я получила противоречивую информацию. Так все-таки есть льгота на взносы за себя на инвалида 3 группы?

Противоречия:

Взносы в ФСС и страховые отчисления в государственные и медицинские фонды-не оплачиваются (освобождены). п.6 из ответа Юрист Сахно Юлия Анатольевна, Шабанов Николай Юрьевич,

Шишкин Виталий Михайлович

И СОВСЕМ ПРОТИВОПОЛОЖНОЕ мнение: Это устаревшая информация. В настоящее время нет скидок для индивидуального предпринимателя с инвалидностью. С 01.01.2017 уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование регулируется Главой 34 Налогового кодекса РФ. из ответа Юрист Горлышева Евгения Васильевна

ТАК ЧТО ЖЕ ВЕРНО?

И куда все-таки нести заявление в Пенсионный фонд или в ФНС?

Николай! Вы написали "не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование!". Я произвожу выплаты сотруднику. Это как-то влияет на данную ситуацию?

Т.е. Подводя итог всему вышесказанному, я делаю вывод, что у инвалида 3 группы (если он не инвалид с детства) никаких преференций по налогам нет вообще, ни как в статусе ИП, ни как в статусе просто гражданина! Верно?

Данный вывод я делаю, не рассматривая мизерную пенсию, льготу по коммунальным платежам и проезд.

Возникает вопрос: могу ли я подать заявление в Верховный суд на ущемление моих прав и прав неопределенного кол-ва лиц налоговым кодексом в связи с отменой данных положений новыми статьями Налогового кодекса?

А так же какой закон главнее Федеральный закон от 20.11.1999 N 197-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 2000 год" или Налоговый кодекс с поправками, вступающими в силу постепенно и вводящими в заблуждение граждан?

Федеральный закон от 20.11.1999 N 197-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 2000 год" или Налоговый кодекс Рф обладают равной юридической силой.

Если они обладают равной силой, то был ли отменен Федеральный закон от 20.11.1999 N 197-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд?

Евгения Васильевна Горлышева, я с Вами полностью согласна, я просто взяла ссылку на этот закон из ответов мне на мой вопрос выше, я законов и их номеров не знаю. Но не это важно, ведь данная норма действовала не только 2000 год, но и дольше, верно? Ведь выше все отвечали, что льготы положены...

И да, представьте себе, что инвалидность оказывает влияние на трудовую деятельность и на деятельность ИП тоже. А у нас похоже сделано все, чтобы инвалид не мог работать на себя. Просто, теперь четко понимаю, что надо, видимо, просто перейти в самозанятые.