Как поступить при возврате 30% оплаты контрагента и уплате НДС?

13.01.2020, 19:42

• г. Москва

Контрагент оплатил 30%от суммы по договору в декабре 2019. 11 января он просит вернуть перечисленную сумму в полном объеме. Как быть бухгалтеру при формировании декларации по НДС? Ведь с перечисленной суммы нужно уплатить аванс, а директор с этим не согласен и платить НДС с этой суммы не собирается.

Читать ответы (2)

Декларация по НДС
Оплатить договор
Сумма договора

Ответы на вопрос (2):

Юрист

Атальянц И. М. 4.8

13.01.2020, 20:02,

г. Ростов-на-Дону

Ндс декларация должна сдаваться до 25 января, обязаны заплатить. Если не хотите то переквалифицируйте платеж, например в займ.

Спросить

Юрист

Старостин Н.В. 4.8

13.01.2020, 20:06,

г. Москва

Если договор предусматривал предстоящие реализации товаров, работ или услуг, и продолжает действие, обязанность по уплате НДС сохраняется.

Если же договор расторгнут совсем либо изменен в сторону уменьшения, то полученную сумму можно признать ошибочно перечисленной, а не авансом.

В этом случае должны быть документы, подтверждающие дату расторжения или изменения объемов реализации в периоде, за который перечислен аванс. Дата соглашения сторон должна предшествовать дате платежа.

При наличии всех указанных условий НДС платить не требуется, поскольку предстоящей реализации на момент получения денежных средств не было, договорам она не предусматривалась, а формулировка "аванс" в тесте платежки была ошибочной.

Бухгалтер должен выяснить эти обстоятельства, лично проверить документы и принять обоснованное решение.

Спросить

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 120 из 47 431 Поиск Регистрация

PRO

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Как поступить при возврате 30% оплаты контрагента и уплате НДС?

Москва - онлайн услуги юристов