Наследование и налоги - нужно ли заполнять декларацию при продаже земли, оставленной после смерти мужа?

199₽ VIP

Здравствуйте, Галина! Если участок нажит в период брака и приобретен в совместную собственность, то налог не платится в этом случае. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошел минимальный срок владения с первоначального приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.

Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415

моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

Здравствуйте Галина

Декларацию подавайте конечно где укажите что в 2016 г. оформлено наследство, для того, чтобы с вас не потребовали налог т.к. вы владели землей более 3 х лет то налог платить не должны согласно п.17.1 ст.217 НК

Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415

моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.

Налог платить не будете, но декларацию заполнять надо.

Так как участок приобретен в собственности в браке, следовательно в нем имелась Ваша доля (супружеская доля), то есть половина по умолчанию, кроме Вы в данном случае владеете участком не с с момента смерти мужа,а с момента приобретения участка. Таким образом Вы не подпадаете под налогообложение, так как данным участком владеете более 5-ти лет,ст ст.217,217.1,220 НК РФ.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, не соглашусь с первым ответом, ОН КАТЕГОРИЧЕСКИ НЕВЕРНЫЙ! это не квартира, (на судебную практику по продаже которой и ссылается юрист), это земля, и это разные вещи и отношения с налоговым органом. Вам придётся подать декларацию о доходах полученных при продаже земельного участка. Если свидетельство о постановке на учет участка получено в 2016 году или позже, то ждать начала "необлагаемого" периода придется – пять лет (п. 2, п. 4, подп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). При продаже участка ранее истечения указанного срока, продавцу необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи земли. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля года подачи декларации (подп. 2 п. 1, п. 4 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте Галина!

Вам не нужно платить налог, так как ваше право возникло при первоначальном приобретении доли, ст.218, 223 ГК РФ.

Так как право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором. А в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом. Поэтому, согласно п.17.1 ст.217 НК РФ ваш земельный участок уже находился в собственности более трех лет, и доходы от продажи земельного участка НДФЛ не подлежат.

Налоговая декларация представляется вами в соответствии со ст. 229 "Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 08.06.2020) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.07.2020). Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Всего доброго решить вам ваш вопрос!

Здравствуйте, Галина, поскольку участок изначально находился в Вашей совместной собственности, как супругов, согласно ст.34 СК РФ. Налог на доходы при продажи такого участка платить не надо, поскольку первоначально право собственности у Вас возникло в 1994 году, ссылайтесь на Письмо Минфина РФ от 09.06.2011 г. N 03-04-05/5-415

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Здравствуйте Галина

Вы обратите внимание на дату начала владения. Если право собственности на данный земельный участок было зарегистрирована как вы пишите на вашего супруга, следовательно после его смерти 2016-м году начинается дата владения для Вас данным имуществом по наследству

И. если после его смерти вы получили свидетельство о выделе супружеской доли и свидетельство о праве на наследство, то у вас возникает право на этот земельный участок по двум основаниям по супружеской доле и по наследству

Если вы 2016-м году оформили наследство а продали в 2019-м году имеет значение: дата число и месяц открытия наследства

Соответственно если прошло три года от даты смерти то налог вы не платите, декларацию не подаете

У наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя., минимальный предельный срок владения объектом имущества в целях освобождения от НДФЛ при продаже наследуемого объекта недвижимости исчисляется со дня смерти наследодателя (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. № 03-04-05/41648 "О налогообложении НДФЛ доходов, полученных при продаже недвижимого имущества").и составляет не 5 лет, а 3 года.