Продажа дома с участком - налоговые аспекты для пенсионеров

199₽ VIP

Здравствуйте Виктор Кузьмич

П.10, 10.1 ст.407 НК - налоговые льготы на имущество предусмотрены для пенсионеров, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

(пп. 10.1 введен Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ)

Но при продажи жилья освобождение от налога возможно при владении им не менее 3 х лет.

Согласно тому, что участок и дом вы приобрели в 1986 году, то при продаже его вы не обязаны платить налог согласно п.17.1 ст.217 НК

и не важно, что это не единственное жилье.

Если вы планируйте старый дом продать, снятый с кадастрового учета, то его следует восстановить, т.к. сделку не пропустит Росреестр.

В статье 217.1 НК РФ сказано:3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Если вы новый дом оформили в 2017 году и сейчас хотите его продать, то у Вас согласно статей 217 и 217.1 НК РФ нет освобождения от уплаты налога при продаже дома За продажу участка вам не нужно налог платить а за дом 13 % Но у вас есть право применить имущественный вычет ст.220 НК РФ

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

Здравствуйте, Виктор Кузьмич, согласно НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Здравствуйте Виктор Кузьмич!

Вам придётся заплатить налоги от продажи нового жилого дома который Вы зарегистрировали срок владения на дату продажи минимальный ещё не прошел ст. 217.1 НК РФ для Вашего случая не проходите по условиям настоящей статьи: минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества и оно не единственное для продавцов

Поэтому то что владельцы пенсионеры при продаже дома не влияет на применение льгот

Расчёт будет вестись следующим образом, поскольку земельный участок находится в собственности более трёх лет и приобретено до 2016 г. то на него налог расчитываться не будет при продаже

Что касается жилого дома который зарегистрирован 2017-м году то вправе применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. и налог будет расчитываться исходя из следующего либо из цены договора а если она меньше кадастровой стоимости то исходя из 70 % кадастровой стоимости жилого дома

Здравствуйте, Виктор Кузьмич! Смотря когда поставили на учет дом. Вы пишите, что в 2017 году, а это значит, что вполне возможно, что прошло 3 года либо скоро истекут. А это значит, что в силу п.17.1 ст.217 и пп.4 п.3 217.1 НК РФ налог при продаже данного дома не платится, если жилье единственное, т.к. в этом случае действует 3-летний срок.

Если же есть другое жилье в собственности в собственности, то срок 5 лет, а это значит, что при продаже налог согласно п.2 ст.220 НК РФ для налогового резидента РФ = 13% * (доход, но не меньше 0,7 кадастровой стоимости минус 1 млн. налогового вычета), если не можете подтвердить фактические расходы на строительство дома.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

...

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

Продаем новый частный дом построинный и поставленный на учет 2017 году на участке стоит старый дом 1986 года снят с кадастрового учета в 2020. Кроме этой жилплощади есть квартира в собственности по другому адресу приобретенная в 1973 году. Какой налог будет взят от продажи нового дома в 2020 году.

Продаем новый частный дом построинный и поставленный на учет 2017 году на участке стоит старый дом 1986 года. Кроме этой жилплощади есть квартира в собственности по другому адресу приобретенная в 1973 году. Какой налог будет взят от продажи нового дома в 2020 году.