ИП по патенту в сфере фотографии - выплаты, налоги, документы и работа с клиентами

199₽ VIP

Выплаты налога могут быть 1 раз в 90 дней, 2 раза в течении 90 дней

Патент оформляется на 6 и 12 месяцев, соответственно не позднее прекращения срока действия патента на который он был оформлен

Патент оформляется по заявлению в ФНС по месту вашего жительства в течении 10 дней до начала действия по деятельности

по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

При расчете с заказчиками у вас должен быть ККТ, либо бланки строгой отчётности

В соответствии с п.8 ст.

346.43 НК вы имеете право применять патентную система налогообложения в отношении вашей деятельности (фотография)

В соответствии со ст.346.49, 346.50 НК, вы платите 6 % от дохода (расчет делается ежемесячно)

Налоговым периодом считается 1 месяц. Но оплачиваете по квартально

Для учёта налога вы ведёте книгу учёта, зарегистрированную в ФНС, приобрести ее можете сами

Налогоплательщики в целях подпункта 1 пункта 6 статьи 346.45 настоящего Кодекса ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

1.Сколько нужно делать выплат ИП по патенту?

Налоговая база при ПСН определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патент. Он определяется на календарный год законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.48 НК РФ).

Стоимость патента инспекторы считают по правилам пункта 1 статьи 346.51 НК. РФ Стоимость патента устанавливают с учетом потенциально возможного годового дохода, ставки и срока патента (п. 1 ст. 346.48, п. 1 ст. 346.51 НК).

Налог за патент на календарный год считают по формуле:

Налог за календарный год=Налоговая база

(потенциально возможный годовой доход)×Налоговая ставка

Срок уплаты налога зависит от срока действия патента – до 6 месяцев или от 6 до 12 месяцев.

Патент на срок до шести месяцев (от одного до пяти месяцев включительно). Перечислить налог надо одним платежом не позднее срока окончания действия патента.

Если предприниматель не перечислит налог вовремя, налоговая инспекция выставит требование на уплату недоимки, пеней и штрафа. Такой порядок предусмотрен пунктами 2 и 2.1 статьи 346.51 НК.

Патент на срок от 6 до 12 месяцев оплачивайте в два этапа. Первый платеж в размере 1/3 стоимости перечислите в течение 90 календарных дней после начала действия патента, второй платеж на оставшуюся сумму – не позднее срока окончания действия патента.

2.Что входит в выплаты и сколько: налог, страховка и т.д?

Все ИП на патентной системе платят налог в виде стоимости патента, а также страховые взносы за себя. Транспортный и земельный налог ИП на патентной системе платят как обычные физлица.. Вам не требуется выплачивать налог с каждой полученной прибыли.

ИП на патенте обязаны перечислять страховые взносы за себя. Все предприниматели обязаны уплатить за 2021 год фиксированные взносы:

32 448 руб. – на пенсионное страхование;

8426 руб. – на медицинское страхование.

Фиксированные взносы перечислите не позднее 31 декабря.

Если ваш потенциально возможный годовой доход оказался выше 300 000 руб., перечислите еще пенсионные взносы по ставке 1%. Их считают с суммы доходов, которая оказалась выше 300 000 руб.

Крайний срок уплаты взносов за 2021 год по тарифу 1 процент – 1 июля 2022 года.

Предприниматель на патенте обязан платить взносы на обязательное страхование не только за себя, но и за наемный персонал (подп. 1 п. 1, подп. 2 п. 1 ст. 419 НК). С 2021 года уплаченные взносы уменьшают налог на ПСН.

3.По налогу в рамках патентной системе сдавать декларации не нужно (346.52 НК). По личным страховым взносам ИП также отчетов нет. По налогу на имущество, транспортному и земельному налогу предприниматели декларации не подают.

Таким образом, сдавать отчеты обязаны только те ИП на патентной системе, которые имеют работников. Они должны ежеквартально подавать:

форму 6-НДФЛ в инспекцию;

расчет по взносам в инспекцию;

форму 4-ФСС в Соцстрах.

Еще ежемесячно ИП в 2021 году должны отчитываться перед ПФР, подавать формы СЗВ-М и СЗВ-ТД. Раз в год ИП обязаны подавать форму СЗВ-СТАЖ в ПФР.

4.Если ваша деятельность будет связана с фотографией то Вы можете применять патент.

В НК РФ приведены. 63 вида деятельности, в отношении которых может применяться патентная система (п. 2 ст. 346.43 НК РФ). В основном, это оказание услуг для населения. Более подробно можно ознакомиться в специальном классификаторе видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта предусмотрено применение патентной системы (КВПДП). Он утвержден приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@.

5.ИП надо вести учет доходов от деятельности в рамках ПСН и фиксировать данные в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патент. В НК РФ закреплено, что ИП на ПСН обязаны вести учет доходов от реализации. Для этого предназначена Книга учета доходов и расходов при ПСН. Ее форма и порядок заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135 н. Таким образом, ИП от ведения бухгалтерского учета освобождены, поэтому Вам не нужна программа 1 С

Несмотря на то что налог при ПСН исчисляется исходя из потенциального дохода, налоговый учет необходим, чтобы следить за тем, превышены или нет показатели, при которых правомерно применение спецрежима (п. 1 ст. 346.53 НК РФ).

6. Согласно П. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ (последняя редакция)) вам при оказании услуг фотографии не требуется он-лайн касса. При работе вы должны использовать бланки строгой отчётности.

7.Патент оформляется по заявлению в ФНС по месту вашего жительства в течении 10 дней до начала действия по деятельности.

Спасибо за ответ!))

То есть получается, если я покупаю патент, например, на пол года, то плачу около 12000 р + плачу налог 6% от дохода за каждый месяц деятельности?

А страховка и отчисления в ПФР?