Как рассчитать налог при продаже недвижимости, полученной в подарок?

597₽ VIP

Здравствуйте, Алекс! В вопросу уплаты налогов каждый сам за себя, и сроки тут не складываются. Для целей уплаты налога на доходы берется срок владения текущим собственником. И т.к. он менее минимального срока, то нужно будет уплатить налог согласно п.2 ст.220 НК РФ, т.к. положения статей 217-217.1 НК РФ тут не применить. Налог = 13% * (доход минус вычет). За доход возьмут не менее 0,7 кадастровой стоимости, а вычет = 1 млн. руб. С разницы платится налог 13% для налогового резидента.

70% кадастровой стоимости - это нижняя планка дохода, который возьмет налоговая для целей расчета налога согласно ст.214.10 НК РФ. А вот если нерезидент, то ставка налога 30%, а не 13.

Жена при продаже должна заплатить 13% от стоимости квартиры, налогом не облагается стоимость равная 1 млн руб., т.е. продаёте за 5 млн, налог будет браться с 4 млн.

Если единственное жилье, срок владения должен быть 3 года, у Вас срок исчисляется с 21 года при оформлении дарственной на жену.

Если жёна нерезидент, тогда 30% ставка налога.

- см. ст. 214.10 НК РФ.

Добрый день. В данном случае не важно покидал или нет объект недвижимости периметр одной семьи. Для уплаты налога учитывается срок владения текущим (последним собственником), который хочет продать. Т.К, менее минимального срока, то сумма налога будет складываться согласно п.2 ст.220 НК РФ, 13% с дохода минус вычет, с получившейся разницы и платится 13%

Здравствуйте Алекс!

Ни о каком сложении сроков как внутри семьи, так и вне речи идти не может.

В Вашем случае учитывается срок нахождения в собственности по последней сделке. В соответствии со ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ ставка налога на недвижимость для резидентов РФ составляет 13%. Если стоимость недвижимости более 5 млн рублей, то с 2021 года заплатить налог придется в 15%.

Налогоплательщик, не являющийся резидентом РФ, платит в госбюджет со сделки реализации недвижимого имущества – 30%.

На основании ст. 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения НК РФ при продаже недвижимости расчет налога ведется на основе кадастровой стоимости. При этом цена квартиры по кадастру не связана с суммой в договоре купли-продажи или с ценой жилья на рынке.

Так как цена в кадастре может периодически меняться, берите данные на 1 января того года, в котором продали квартиру. Сравните кадастровую стоимость и сумму, указанную в договоре купли-продажи.

Если в договоре цена больше 70% от кадастровой суммы — за основу нужно брать сумму из договора.

Если реальная цена квартиры меньше 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база будет равна 70% от кадастровой цены.

Если в базе ЕГРН нет кадастровой стоимости на ваш дом или квартиру, то используйте в качестве налоговой базы цену, указанную в договоре купли-продажи.

Удачи Вам!

Здравствуйте,

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Алекс, Доброго дня Вам!

Чтобы ответить на Ваши вопросы, нужно заглянуть в статью 217. 1 НК РФ.

Сразу Вам скажу, то что сделки, где недвижимость переходила от одного члена семьи к другому, особого правового значения не имеет, конкретно для этого вопроса.

По вопросу о том, какой налог нужно заплатить жене - отвечу, что

Здесь главное период владения вещью.

Вещью супруга владеет ориентировочно год и продаёт её. Значит она обязана оплатить налог.

Если Ваша жена не резидент, то ставка налога 30 процентов, если резидент, то 13 процентов.

Смотрим и на цену недвижимости.

Если стоимость недвижимости более 5 миллионов рублей, то с текущего, 2021 года заплатить налог нужно в 15%.

С уважением!

Здравствуйте Алекс!

Если жена продаст объект недвижимости сейчас, а не подаждет срок им владения 3 года, то ей придется заплатить 30 процентов налога от стоимости продажи в ФНС.

Правовое основание - ст.214.10 НК РФ.

То что период владения на всех 5 лет не значимо для разрешения вопроса.

Считается период владения каждым в отдельности.

Если стоимость продажи будет меньше кадасторовой стоимости, то для целей налогообложения ФНС бетен 70 процентов кадастровой стоимости.

Надеюсь мой ответ вам полезен!

Поскольку срок владения применяется с момента дарения жене квартиры то она как нерезидент будет платить налог 30% в размере полученного дохода, но не менее чем от 70% кадастровой стоимости и при этом получить налоговый вычет в размере 1000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ) он а также не сможет.

Правильно ли понимаю, что применяется кадастровая стоимость при расчете налога, а не фактическая в договоре?

И там еще налоговый нерезидент. Что в этом случае?

Коллеги, всем кто ответил по НДФЛ нерезидента 30%, то это упразднили. Теперь 13% также как для резидентов.

Кто-нибудь смотрел разъяснения по этому вопросу ВС? Или судебную практику?