Какие риски возникают, если вместо кассового чека получена накладная при покупке кондиционеров в качестве физического лица?
Мне дали вместо кассового чека накладную. Я физ лицо. Какие риски? Также у нас заключён договор. Это сделка по приобретению кондиционеров. Я покупатель.
Накладная подтверждает факт передачи товара, если в ней нет отметки, что товар оплачен, при отсутствии кассового чека продавец может заявить, что товар не оплачен.
СпроситьЗдравствуйте Ясмина!
Если на накладной стоит прямоугольный синий штамп "Товар оплачен", дата и подпись, то она может считаться основанием для признания оплаты.
СпроситьЗаменить кассовый чек накладной, товарным чеком, квитанцией или кассовым ордером нельзя. Штраф за прием наличных без чека для ИП и должностных лиц организаций составляет 2 000 рублей, для юрлиц — 10 000 рублей.
СпроситьНюансы формирования кассового чека
Нужно ли формировать кассовый чек при закупке товаров у физического лица? И можно ли использовать этот чек для учета расходов на купленные товары? Позиция ФНС по этому вопросу однозначна: да, можно и нужно. Однако в законодательстве все не так очевидно. Рассмотрим подробнее нюансы формирования кассового чека для продавца-физлица.
Нужно ли выдавать чек продавцу-физлицу
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, контрольно-кассовая техника (ККТ) применяется на территории России в обязательном порядке всеми организациями и ИП при осуществлении ими расчетов — в том числе и при выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). О том, что при выплате денежных средств также может формироваться кассовый чек, свидетельствуют и положения п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ — в этом случае в чеке указывается признак расчета «расход».
При расчетах между организациями и (или) ИП наличными или с предъявлением электронных средств платежа в чеке должны присутствовать реквизиты, идентифицирующие покупателя или клиента. Для покупателя такой чек является документом, подтверждающим расход (письмо Минфина РФ от 21.02.2020 № 03-03-06/1/12765).
По правилам Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ получателем чека всегда является покупатель (клиент). Но в случае расчета с продавцом-физлицом покупатель (клиент) — это сама организация или ИП, использующие ККТ. Никакого исключения для данной ситуации в законе не предусмотрено и как таковой нормы, обязывающей покупателя (клиента) сформировать чек и выдать его продавцу-физлицу нет.
Позиция Минфина и ФНС такова: организация или ИП, будучи покупателями, не должны применять ККТ при выплате денежных средств физическому лицу — продавцу (письма Минфина РФ от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 12.11.2019 № 03-01-15/87170 и № 03-01-15/87169 и ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).
Однако для одного вида расчетов с продавцами-физлицами ФНС делает исключение. Если организация или ИП приобретает у физического лица (населения) имущество для перепродажи, то покупатель должен использовать ККТ и выдать (направить) продавцу соответствующий чек (письма ФНС от 13.04.2020 № АБ-4-20/6201@ и от 14.08.2018 № АС-4-20/15707).
Является ли кассовый чек, выданный продавцу-физлицу, «первичкой»
Расходы для целей налогообложения должны быть документально подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ (п. 1 ст. 252 НК РФ). Эти правила распространяются и на налогоплательщиков УСН, уплачивающих налог с доходов, уменьшенных на расходы (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Исходя из разъяснений контролирующих органов, расходы должны подтверждаться первичными учетными документами (см., к примеру, письма Минфина РФ от 20.04.2020 № 03-03-07/31594, от 25.03.2019 № 03-03-06/1/19775, от 04.04.2019 № 03-03-06/1/23591, а также ФНС России от 13.01.2016 № СД-4-3/105@, от 06.02.2014 № ГД-4-3/1984@). Если для оформления конкретных операций установлены обязательные формы документов, то применяться должны именно они (письмо Минфина РФ от 29.04.2019 № 03-03-06/1/31497).
В соответствии со ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ кассовый чек — первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом). Законом не предусмотрено никаких ограничений в части признания чека ККТ «первичкой» в зависимости от того, какой стороной по договору является пользователь ККТ. В Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ также не сказано, что чек ККТ будет «первичкой» только для его получателя, а для самого пользователя ККТ — нет.
Таким образом, кассовый чек — это всегда первичный учетный документ.
Кассовый чек всегда формируется в электронной форме, и отпечатка данного документа с применением ККТ не является обязательным условием его действительности. В электронной форме кассовый чек является фискальным документом (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Если такой чек распечатан покупателем на бумажном носителе, то он приравнивается к чему, отпечатанному ККТ (п. 4 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). При этом в законе нет оговорки, что речь не идет о покупателях, которые сами являются пользователями ККТ и выдают чек физлицу-продавцу.
Следовательно, строго по закону кассовый чек в электронной форме (в том числе распечатанный на бумажном носителе) может рассматриваться как первичный учетный документ не только для покупателя — получателя данного документа, но и для покупателя — пользователя ККТ, при помощи которой этот кассовый чек сформирован. А значит, в силу ст. 252 НК РФ данный чек должен признаваться документом, подтверждающим расход.
СпроситьМне дали вместо кассового чека накладную. Фото накладной прилагаю. Я обычное физ лицо. Какие риски? Также у нас заключён договор. Это сделка по приобретению кондиционеров. Я покупатель.
Немедленно обратитесь в налоговую.
Накладная - это хорошо, но фирма от налогов уходит.
СпроситьЯсмина, накладная не является фактом подтверждения оплаты, а подтверждает только факт доставки товара.
Требуйте чек или приходный кассовый ордер!
СпроситьЯ продавец (физ. лицо из России) продала покупателю (физлицу из Кыргыстана) товар для личного пользования. Оплата была через сбербанк онлайн. Покупатель попросил оформить договор купли-прожажи для транспортной компании чтобы провезти через таможню.
Вопрос нужно ли мне заплатить с этой сделки НДФЛ? Какие есть риски для меня.
Смотря что за товар, в каком объеме продали (на сколько). От этого и будут зависеть риски.
СпроситьЮридическое лицо действует от имени физического лица (продавец) на основании договора. Другое физическое лицо (покупатель) внесло аванс наличными юридическому лице без кассового чека. Правомочно ли это? Как в таком случае рассматривается такое поступление денежных средств?
Если обязанность применять ККТ установлена для юридического лица законом (что подлежит уточнению), то при расчете наличными за товар, работу, услугу не играет роли от имени кого действует данное лицо и по каким основаниям. Если это иные отношения не связанные с продажей товаров, работ услуг, то это требует изучения. Ваш вопрос слишком общий для точного ответа, а именно надо знать вид договора между продавцом и юр. лицом, между покупателем, вид системы налогообложения юр. лица и прочие подробности
СпроситьСитуация следующая: 10.09.2019 г. между двумя физлицами был заключен предварительный договор купли-продажи доли домовладения. 03.10.2019 г. покупатель сообщил продавцу об отказе от сделки, так как ему отказали органы опеки. О том, что данная сделка будет заключаться, в том числе, с участием несовершеннолетних покупатель продавца не уведомлял, в предварительном договоре данные условия не указаны. Согласно условиям предварительного договора аванс возврату не подлежит, в том числе, если Основной договор не будет заключен по вине Покупателя, либо третьих лиц, препятствующих Покупателю в совершении сделки и учтен как материальные потери и затраты Продавца. Скажите пожалуйста, правомерны ли требования Покупателя на возврат аванса?
Здравствуйте! Согласно условиям предварительного договора, указанных в Вашем вопросе, "аванс возврату не подлежит, в том числе, если Основной договор не будет заключен по вине Покупателя, либо третьих лиц, препятствующих Покупателю в совершении сделки". Исходя из чего, требования Покупателя на возврат аванса не правомерны.
Если ответ Вас удовлетворил, оставьте, пожалуйста, отзыв.
СпроситьЕсли юридически оформить взаимоотношения между физ. лицом и юр лицом, по которым юр. лицо обязуется произвести вознаграждение физ. лицу вознаграждение - процент о суммы реализации товара.
Товар реализуется покупателю, которого приводит физ. лицо.
Подходит ли для этого агентский договор?
Как физ. лицо может зафиксировать гарантии по оплате юр.лицом вознаграждения?
Как исключить риск того, что после сообщения физ. лицом информации юр. лицу о покупателе, юр. лицо совершит сделку и не заплатит вознаграждение юр лицу?
Михаил, да, агентский договор подходит. Гарантии должны быть установлены договором. Получение вознаграждения можно отдельно зафиксировать актом.
СпроситьЯ собственник, продаю квартиру физ. лицу по ипотеке (Сбербанк, берет покупатель). Сделку сопровождает риэлтор-привел покупатель. Договор купли-продажи составляет риэлтор, ссылаясь на договор ипотеки Сбербанка для моего покупателя, я этот договор не видела. Должен ли банк составлять договор и со мной тоже? Какие мои риски? В договоре риэлтора указано, что покупатель окончательно рассчитывается со мной после регистрации права наличными средствами, выданными ему банком по ипотечному договору. Это правильно? Почему банку не рассчитаться со мной лично? Спасибо.
Риски у Вас имеются, т.к. договор очевидно защищает интересы покупателя в большей степени, чем Ваши. В идеале расчеты с Вами должны быть произведены ДО регистрации сделки либо должны быть гарантии получения денег после регистрации (банковская ячейка). В предложенном варианте покупатель может деньги не передать - а право на квартиру Вы уже утратите. Рекомендую привлечь своего юриста (не риэлтера!) для правового анализа условий сделки.
СпроситьВопрос по сдаче в аренду спецтехники физ. лицом
- Можно ли физ. лицу сдавать спецтехнику в аренду по договору аренды транспортного средства?
Если нет то какой договор должен быть заключен?
- И какие риски существуют при заключении данного договора, так как физ. лицо не зарегистрировано в качестве ИП?
Вопрос по сдаче в аренду спецтехники физ. лицом
- Можно ли физ. лицу сдавать спецтехнику в аренду по договору аренды транспортного средства?
Если нет то какой договор должен быть заключен?
- И какие риски существуют при заключении данного договора, так как физ. лицо не зарегистрировано в качестве ИП?
Заранее спасибо.
Был заключён договор аренды нежилого помещения между физическим лицом (собственник) и юр лицом. Юр лицо не оплачивал аренду и договор был расторгнут в одностороннем порядке. Физ лицо зарегистрировал ип и долг юр лица физ лицу был передан от ип третьему лицу по договору цессии. Правильно ли было такое действие? Или возможно было передавать этот долг только от физического лица физическому лицу?
Добрый день Владимир!
Договор может быть заключен как и между юридическими лицами так и между физическим лицом и юридическим лицом. В вашем случае если должник должен физическому лицу, то физ. лицо и выступает по договору цессии как цедент.
СпроситьПрокомментируйте, пожалуйста, эти 2 ситуации:
1. Покупатель выбрал в магазине одежды определенный товар. Выписывая чек, продавец указал по просьбе покупателя время его выписки, поскольку у покупателя не хватало денег, чтобы оплатить товар. Когда покупатель позднее в этот же день предъявил продавцу оплаченный чек, оказалось, что 10 минут назад товар был снят с контроля и вновь поступил в продажу. К моменту предъявления покупателем оплаченного чека на этот товар уже был выплачен чек другому покупателю, и товар хранился на контроле. Покупатель потребовал от администрации магазина передачи товара, поскольку посчитал, что был нарушен договор купли-продажи.
2. ЗАО «Х» отгрузило предприятию «Y» партию кондиционеров. Принимая товары, предприятие обнаружило, что несколько кондиционеров не работают. Предприятие отправило поставщику претензию с требованием заменить кондиционеры и уплатить предусмотренный договором штраф в размере 20% от стоимости некачественных товаров. ЗАО отклонило требование предприятия, ссылаясь на отсутствие на складе кондиционеров, и предложило произвести ремонт кондиционеров за свой счёт. В ответ на это предприятие потребовало расторжения договора, возврата стоимости оплаченных им бракованных кондиционеров, а также возмещения расходов по их хранению. Кто прав, кто виноват?
Спасибо.
Уважаемая Татьяна!
Вам домашние задания дают для того, чтобы Вы получили не только диплом юриста (таких сейчас на рынке труда ПЕРЕИЗБЫТОК) но и знания. Так, что не ленитесь и напрягите то чем собираетесь зарабатывать на жизнь.
Спросить