Как вернуть переплату налогов за полученный вычет за квартиры - опыт военнослужащего после проверки ИФНС России
199₽ VIP
Получил налоговый вычет за кредит - доплата за квартиру, приобретенную по жилищному сертификату военнослужащему в 2001 г. А в 2018 г. согласно Результатам камерной налоговой проверки получил налоговый вычет за первую, купленную за наличные, квартиру. Но с марта 2022 г. ИФНС России по Советскому району принуждает исправить ошибки, предоставив уточненную декларацию и доплатить переплаченную сумму налогов. Акта о выявленных ошибках не было. Что делать?
Здравствуйте Вячеслав!
В Вашей ситуации рекомендуется затребовать представление актов налоговых камеральных проверок, а после их получения подать на них возражения
Эти возражения подаются в случае когда
1. В соответствии с п. 6 ст. 100 Оформление результатов налоговой проверки НК РФ Вы несогласны с выводами, предложениями, какими-либо фактами, изложенными в акте налоговой проверки
Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки вправе представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений.
2. Когда Вы не согласны с выводами, предложениями, какими-либо фактами, изложенными в акте об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях на основании п. 5 ст. 101.4 Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях НК РФ
Лицо, совершившее налоговое правонарушение, вправе в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, а также с выводами и предложениями должностного лица, обнаружившего факт налогового правонарушения, в течение одного месяца со дня получения акта представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по акту в целом или по его отдельным положениям. При этом указанное лицо вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность возражений.
3. Когда Вы на основании п. 6.2 ст. 101 Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки НК РФ Вы несогласны с выводами, предложениями, какими-либо фактами, изложенными в дополнении к акту налоговой проверки.
Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в течение пятнадцати дней со дня получения дополнения к акту налоговой проверки вправе представить в налоговый орган письменные возражения по такому дополнению к акту налоговой проверки в целом или по его отдельным положениям. Письменные возражения по дополнению к акту налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков (иностранной организации, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса) представляются ответственным участником этой группы (иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса) в течение пятнадцати дней со дня получения такого дополнения к акту налоговой проверки. При этом лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возраженийСпросить
Здравствуйте, Вячеслав!
Постараюсь понятнее ответить. Без портянок из закона.
НУ а в чем тут ошибка?
Вычет за 2001 г. мог быть предоставлен.
И далее в 2018 г. также мог быть предоставлен вычет.
Это закону вообще не противоречит.
Ст. 220 НК РФ.
Пусть они укажут сначала в чем именно нарушения, пришлют акт, а потом уже будете решать насчет исправления.
Сейчас на мой взгляд они просто заняли удобную им позицию - т.е.делают так чтобы Вы своими руками сделали то что хотят они.
То что не выгодно Вам. Да и по сути незаконно.
Спросить
Здравствуйте!
Обнаружение налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, подтверждается актом налоговой проверки. Таким образом, если налогоплательщик представил уточненную декларацию после того, как в его адрес направили требование представить пояснения, и до представления "уточненки" уплатил недостающую сумму налога и соответствующие пени, налоговая ответственность не наступает.
Статьей 122 НК РФ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате:
- занижения налоговой базы;
- иного неправильного исчисления налога (сбора);
- других неправомерных действий (бездействия).
Если "уточненка" будет представлена позже истечения срока на подачу декларации, но до срока уплаты налога, штрафа можно будет избежать.
Запросите акт проверки!
Возможность внести изменения в налоговую декларацию предусмотрена положениями ст. 81 НК РФ.
Обязанность представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию установлена при обнаружении налогоплательщиком в поданной им декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога.
Если же ошибка не привела к занижению суммы налога, налогоплательщик не обязан представлять уточненную налоговую декларацию (постановление ФАС Московского округа от 5 июня 2009 г. № КА-А 41/3719-09, постановление ФАС Северо-Западного округа от 18 марта 2010 г. № Ф 07-1600/2010, постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 июля 2008 г. № А 56-21101/2007, постановление ФАС Московского округа от 26 мая 2014 г. № Ф 05-4530/14 по делу № А 41-25836/2012).
Спросить
Здравствуйте, Вячеслав! Согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов, если иное не предусмотрено пунктом 8.1 настоящей статьи. Указанный в настоящем пункте имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.
Учитывая, что вычет Вы использовали по квартире, купленной за наличные, то утратили право на получение вычета по ипотечным процентам. Этот вычет можно было использовать в паре с вычетом до 2 млн. руб., предусмотренным п.3 ст.220 НК РФ. Так что увы, налоговая здесь права.
Спросить
Вячеслав, добрый день.
Имущественные налоговые вычеты регулируются статьей 220 НК РФ.
Налоговая инспекция верно составила акт налоговой проверки.
Вы можете с ним ознакомиться в инспекции.
У Вас нет права получать налоговый вычет в 2018 году.
Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.
------
С 2014 года статья 220 НК РФ действовала в редакции Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ» и содержала ряд интересных новшеств, в сравнении с редакцией 2004 года.Помимо увеличения предельного размера имущественного вычета до 2 000 000 руб. пункт 3 статьи 220 НК РФ предусматривал возможность предоставления вычета по нескольким объектам недвижимости до полного его использования, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды. Норма о недопущении повторного предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета осталась прежней и нашла свое отражение в пункте 11 статьи 220 НК РФ.
Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ» положения статьи 220 НК РФ (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона (то есть с 01.01.2014).
Вернемся к требованию налогового органа. Инспекция считает, что положения Федерального закона от 23.07.2013 №212-ФЗ применимы к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета по НДФЛ, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 01.01.2014. Поскольку налогоплательщик воспользовался имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по недвижимости, приобретенной до 01.01.2014, постольку оснований для получения вычета в связи с приобретением еще одного жилого объекта в 2014 году у него не имелось.
С уважением.
Спросить
За 2011 год я получила налоговый вычет за лечение.
В 2012 году купила квартиру. Получила налоговые вычеты за 2012 и 2013 годы. Сейчас вышло положение, что работающие пенсионеры могут получить налоговые вычеты, связанные с покупкой квартиры, за предыдущие 3 года от момента покупки квартиры. Т.е. я могу получить налоговый вычет на квартиру в 2009, 2010 и 2011 году. Как это оформить в декларации?
Я отучился в ВУЗе четыре года (2007-2010). За первые два года я получил налоговый вычет. За третий год я не смог получить налоговый вычет, так как в налоговой декларации была ошибка. Могу ли я, сейчас когда буду подавать декларацию, получить налоговый вычет сразу за два года (2009-2010)? Нужно ли мне брать справку 2-НДФЛ за 2009 год, или будет достаточно одной за 2010? Спасибо.
В 2010 г. я купил квартиру за 1210 тыс. руб. (наличные). В 2011/2012 получил с суммы покупки налоговый вычет. Сейчас в 2015 г. купил еще квартиру (не ипотека). Слышал, что сумму с которой положен налоговый вычет увеличили до 2000 тыс. руб. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета с суммы 790 тыс. руб. (2000 - 1210=790).
Имею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
С 2014 по 2017 год получал налоговый вычет на приобретенную ипотечную квартиру, в 2018 году с налоговой пришло письмо о том что мной было совершен факт неосновательного обогащения. Якобы мной уже был получен налоговый вычет на квартиру в 2002 году. Но никакой налоговый вычет я в 2002 году не получал. Запросил у НИ копии платежных документов и моего заявления с 2002 года. Предоставлять отказываются. Что делать? Обращаться в суд?
Помогите с ответом. Купила квартиру по ДДС в 2008 году без отделки за 1.5 млн. Получила налоговый вычет по стоимости квартиры за 2008 и 2009 год.
2010, 2011 год была в декрете, доходов не было, декларацию не подавала. Сейчас решила подать декларацию за 2012 год и получить налоговый вычет за ремонт квартиры
Основные расходы за ремонт были в 2009 году, но я их не показала в декларации 2009 года Как мне теперь получить вычет за ремонт по расходам за ремонт по договору и чекам 2009 года?
, 2011 годы за квартиру купленную в 2012 году так как я являюсь пенсионером с 2008 года, квартира куплена в 2012 году.
Я за счет личных сбережений в 2010 году приобрел квартиру. При предоставлении налоговой декларации за 2010 год мной был заявлен имущественный налоговый вычет и представлены необходимые документы. Однако по итогам 2010 года я не смог полностью использовать имущественный налоговый вычет. Летом 2011 года квартира была продана. В налоговой декларации 2011 года мной был заявлен имущественный вычет на приобретение квартиры в неиспользованной за 2010 год сумме. Налоговый орган отказал в вычете по той причине, что он не смог представить документ, подтверждающий право собственности на квартиру, так как она была к тому времени продана. Правомерны ли действия налогового органа?
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2020 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости.
Сумма вычета по декларации
203 318.02
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
0.00
Сумма налога к возврату по результатам проверки
26 431
Я военный пенсионер. Уволился из Армии в 2008 году. Потом три года работал. В 2012 году заселился в купленную квартиру. Налоговый вычет 3 НДФЛ за 2009-2011 года получил. Могу ли я получить оставшуюся сумму возврата за 2005-2008 г. Я имею в виду письмо МФ РФ от 17.04. 2014 №03-04-07/17776 (два последних абзатца). В налоговой мне отказали. Спасибо.
