Налогообложение при торговле криптовалютами - что нужно знать о резидентах, нерезидентах и ИП/ООО и как избежать проблем с банками и фин мониторингом

199₽ VIP

Криптовалюта приравнивается к имуществу и доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с дохода свыше 5 млн рублей — 15%. Налог уплачивается с разницы между доходом от продажи криптовалюты и расходами на покупку.

Естественного у банков могут возникнуть вопросы (особенно к крупной сумме) и банки имеют полное право заблокировать денежные средства по 115 Федеральному закону.

Пожалуйста оцените мой ответ, если он был вам полезен.

Вы обязаны заплатить налог в размере 13% с любого дохода, в течении с крипты.

Проблем не будет, если подадите 3-НДФЛ и заплатите налог.

Если перевод подозрительный, банк вправе его приостановить либо запретить.

- см. ст. 208 НК РФ.

Александр, добрый день.

Вопросы у банка могут возникнуть к Вам, если Вы проводите частотоперации на сумму свыше 600 тысяч рублей как физическое лицо, надо будет показать документы банку, которые подтвердили бы законность происхождения таких средств, чтобы он не блочил счёт.

______

В главе 25 Налогового кодекса РФ не указан особый порядок налогообложения прибыли, полученной от транзакций с криптовалютой, она облагается им в общем порядке: из суммы полученного дохода вычитается сумма, потраченная на покупку крипты (даже если транзакция осуществлялась больше 1 года назад), полученный результат умножается на ставку НДФЛ. Уплату необходимо произвести до 15 июля.

habr.com

Стоит отметить, что если Вы резидент РФ, то налог ндфл для Вас 13 процентов, если не резидент 30 процентов.

1. Закон не устанавливает каких-либо специальных требований к покупке криптовалюты, поэтому купить криптовалюту можно любым способом.

То есть если речь идет о физическом лице или об ИП, то, по сути, Вы просто любым удобным способом покупаете криптовалюту также как и любое другое имущество (закон не делит имущество человека на его имущество как физического лица и его имущество как ИП).

Отдельные нюансы присутствуют, когда криптовалюта приобретается на юридическое лицо (ООО и т.д.) – ее нужно поставить на баланс, вынести соответствующий приказ, отразить в бухгалтерском учете и т.д., но ИП и просто физических лиц это никак не касается.

2. Что касается последующей продажи криптовалюты, то с точки зрения закона сам по себе способ вывода криптовалюты в фиат (обменник, биржа, p2p и т.д.) не играет особой роли, хотя и учитывается в схеме работы. Самое главное, чтобы с проданной криптовалюты были оплачены налоги (согласно ст. 207 НК РФ налог платится с любого дохода).

Причем платить налоги с криптовалюты нужно было всегда — поясняю, потому что многие почему-то полагают, что до 1 января 2021 года, то есть вступления в силу Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» налоги не нужно было платить.

pravoved.ru

С уважением.

Здравствуйте!

В настоящее время у граждан, осуществляющих сделки купли-продажи криптовалюты, нет обязанности предоставлять какие-либо отчеты в налоговую инспекцию.

Тем не менее, доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ (Письма Минфина РФ от 24.08.2020 № 03-03-06/1/73953, от 20.08.2019 № 03-04-05/63704). В этой ситуации физические лица должны самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ со стоимости полученного вознаграждения (ст. 228 НК РФ). Это означает, что если одно физическое лицо продает биткоины либо иную цифровую валюту другому физическому лицу, то граждане самостоятельно должны определить налоговую базу, исчислить и оплатить налог на доходы.

Физические лица в общеустановленном порядке декларируют такой доход, подавая в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговая база определяется так: доходы от продажи криптовалюты уменьшаются на сумму документально подтвержденных расходов на ее приобретение. Ставка по НДФЛ — 13%, а с суммы превышения 5 млн рублей — 15%.

Неуплата налога карается штрафом 20% от неуплаченного налога, а если налоговики увидят умысел в неуплате, то штраф возрастет вдвое.