Продажа доли в общежитии - нужно ли платить НДФЛ, если стоимость меньше миллиона?
199₽ VIP
В 2020 году я и мои несовершеннолетние дети, их двое, продали комнату в общежитии, у каждого из нас была 1/3 доли, которая стоила 540 000 руб. Должны ли мы платить ндфл с учётом того что доля каждого стоила менее 1000000 рублей?
Добрый вечер, Елена.
В соответсвии с Федеральный законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
Физ лицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей
Указанная сумма соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
То есть в вашем случае не нужно!
Спросить
Здравствуйте, Елена! Слишком много неизвестных. Тот, кто даст определенный ответ, скажет неправду либо не разбирается в вопросе. Смотря сколько владели, единственное ли жилье, почем покупали и как продавали. Если владели менее минимального срока владения, предусмотренного ст.217.1 НК РФ (3 года, если унаследована, приватизирована или подарена либо если это единственное жилье, а в большинстве прочих случаев - 5 лет), продаете дороже, чем расходы на приобретение, одним договором все доли без нотариуса, то налог скорее всего будет, т.к. налоговый вычет 1 млн. руб. делится на троих.
Налог платится с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом 1 млн. руб./3. Т.к. продаете раньше положенного срока, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИСпроситьФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Вы не должны здесь платить налог, имеете право применить налоговый вычет 1 млн руб.
Вам необходимо подать декларацию 3-ндфл.
Гуру права снова даёт свои необоснованные ответы, считая умнее всех именно себя, корона зашкаливает.
Имущественный налоговый вычет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), т. е. от суммы дохода вы можете отнять 1 млн и налог будете платить с остатка.
Имейте в виду, если после применения вычета или уменьшения дохода на расходы Вам не нужно уплачивать НДФЛ, декларация все равно обязательно подается.
Ее не нужно подавать только в том случае, если Вы продали комнату в общежитии меньше, чем за 1 млн рублей.
Если Вы продаете долю по отдельному ДКП, то вычет составляет 1 млн рублей. Если Вы продаете долю со вторым собственником по одному ДКП, то тогда вычет делится пропорционально долям.
- см. 217, 217.1 НК РФ.
Спросить
В сентябре 2015 года продана квартира за 2 700 000 рублей, которая наследована тремя лицами по 1/2, 1/4 и 1/4 долям и была менее трех лет в собственности.
В ноябре 2015 собственником 1/4 доли покупается комната в общежитии за 750 000 рублей. Обязан ли он платить налог с продажи своей доли?
Налоговый вычет получал в 2008 году с 1 000 000 руб.
В 2015 году мы продали квартиру, которая была в собственности менее 3 лет, в долях. 2 из 8 собственников мои несовершеннолетние дети. За каждую долю каждый собственник получил 1000000 рублей. Мы с моими детьми приобрели недвижимость за 2350000, во время подали декларацию. После камеральной проверки налоговая требует с меня по 75000 за каждого ребенка. Подскажите, что делать в этой ситуации?
В 2015 году папа получил в наследство 2 квартиры: по 1/2 доля в каждой.
Продал в 2015 году 1/2 доли за 900 000 руб. (отдельным договором). Отчитался за полученный доход 2015 г. Налог не платил, т.к. договор продажи менее 1000000 руб.
В 2016 году продал свою 1/2 долю за 1500000 руб. (общим договором). В этом же году купил квартиру в общей долевой собственности:4/5 доли за 1540000 руб. (общим договором купли продажи 1925000 руб.) И как теперь нужно оформить 3 НДФЛ за 2016 год?
У меня очень тонкий вопрос, хожу с юристам и в налоговую и конкретного ответа не могу найти.
В 2007 году была унаследована 2-х комн. Квартира. Наследников (собственников) четверо. Квартиру делилась на 6 частей. Двое собственников получили 1/6 часть, двое - 2/6. В том же году квартира была продана по общей стоимости 1500 тыс. руб. Следовательно собственники, доля которых 1/6 - получили доход 250 тыс. руб., а собственники 2/6 - 500 тыс. руб. Каждый из нас продал свою долю за сумму, менее 1 000 тыс. руб. Должны ли мы платить НДФЛ 13 % с 500 тыс. руб, (сумма, которая превышает 1 000 тыс. руб.) пропорционально долям или нет? Большинство утверждают что должны. Тогда, в таком случае, если бы один из собственников продал бы свою долю (ну допустим 250 тыс. руб.), а другие бы не продали, платить бы не пришлось. Как продаются комнаты, стоимостью меньше 1 000 тыс. руб? Налог же не платиться.
В 2015 году продал комнату и купил квартиру, что комната, что квартира была в равных доля, я, жена, дети несовершеннолетние. Можно ли в одной декларации указать о продаже комнаты моей доли и доли детей (жена отдельно) и о налоговом вычете с покупки квартиры?...
В январе этого года, я купила комнату общежитии за 540 тыс руб, а летом я ее продала за 600 тыс руб и долю в двухкомнатном общежитии за 685 тыс руб. (которая в собственности тоже менее 3-х лет). Мой доход составил 1 285 тыс руб. По закону я должна заплатить налог (1 285 000 - 1 000 000 = 285 000 * 13% = 37 050). На часть этих денег + ипотека 820 тыс я купила квартиру за 2 050 тыс руб. Нужно ли мне платить налог с продажи недвижимости (37 050) или при покупке другой недвижимости, необходимость в этом отпадает?
Мы два собственника купили квартиру в 2020 году за 1 600 000 рублей, в 2021 году продали за 1 850 000 рублей. В этом же году 2021, купили квартиру за 1 800 000 руб. Теперь из налоговой пришло письмо на каждого дольщика, мы должны подать декларацию 3 НДФЛ. Это получается 110 500 рублей на каждого дольщика, т.е. 223 000 рублей за одну квартиру?
Продали квартиру в прошлом году. Нас было собственника по 1\2 доли в праве, квартира в собственности менее 3-х лет. В договоре Купли-продажи прописали что доля каждого собственника оценивается в 1050000 рублей. Общая стоимость 2100000. Теперь пришло письмо из налоговой и просит заплатить с одного собственника налог с 550000 рублей? Почему? Должно же быть с каждого с 50000 рублей.
Я продала квартиру за 1000000 рублей, были 3 собственника (я и мои дети) один из них несовершеннолетний ребенок, я должна платить налог и сколько? Я была собственником более 5 лет, а дети менее 3 лет.
Сделка с несовершеннолетними.
Добрый день, покупаю комнату в общежитии, продавцом чтобы обойти сбор подписей соседей была выделена по дарственной мне микродоля в этой комнате, теперь по договору купли-продажи я должна ее выкупить, вопрос вот в чем я заранее предупреждала продавца что озвучить в сделке со мной по купле комнаты участвовали мои несовершеннолетние дети и чтобы им сразу были выделены доли в комнате, продавец сразу согласился, А теперь говорит что это невозможно и выкупить теперь комнату могу я Только на себя одну, каким образом можно сделать так чтобы в сделке участвовали несовершеннолетние дети?
