Как налоги будут удерживаться у нерезидента, получающего доходы через Etsy в Казахстане?
398₽ VIP
Приветствую! Я продаю картинки на международной площадке Etsy com (офисы в США и Ирландии), сам резидент РФ. Если я приеду в РК, получу иин, открою счет в банке (потом уеду обратно в РФ) и буду на этот счет получать выплаты с Etsy - сколько я буду платить как нерезидент в Казахстане? Нужно ли мне там Юр лицо? Или все налоги в РФ?
Здравствуйте,
У нерезидента возникает обязательство по уплате подоходного налога в Республике Казахстан по ставке 20% на основании статьи 180 Налогового кодекса.
При этом с 1 января 2022 года у иностранных интернет-компаний, действующих в Казахстане без образования юридического лица, появилось налоговое обязательство по уплате НДС по ставке 12%, при осуществлении ими электронной торговли товарами или оказании услуг в электронной форме физическим лицам – покупателям.
Спросить
Добрый вечер, Николай. Следует обратить внимание на статью 180 НК РК,
обязательство по уплате подоходного налога по ставке 20% составляет!
Спросить
Здравствуйте Николай
Нерезидентами признаются физические и юридические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с положениями статьи 217 Налогового Кодекса РК.
——————
А в силу статьи 180 НК РК ставка налога составляет 20 процентов!
——————
Особо отмечу, что на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 644 Налогового Кодекса РК, несмотря на то, что услуги оказываете дистанционно, местом реализации таких услуг признается территория РК, а значит, у налогоплательщика возникает обязательство по исчислению и перечислению КПН за нерезидента по ставке 20% в размере 2 400 евро или 1 044 000 тенге по курсу на дату выплаты дохода, в бюджет необходимо перечислить по сроку, указанному в НК РК!
———————
С уважением, Дарья Алексеевна.
Спросить
Налоговый Кодекс РК
Статья 180. Отказ в рассмотрении жалобы
1. Уполномоченный орган отказывает в рассмотрении жалобы налогоплательщика (налогового агента) в следующих случаях:
1) подачи налогоплательщиком (налоговым агентом) жалобы с пропуском срока обжалования, установленного частью первой пункта 1 статьи 178 настоящего Кодекса;
2) несоответствия жалобы налогоплательщика (налогового агента) требованиям, установленным статьей 179 настоящего Кодекса;
3) подачи жалобы за налогоплательщика (налогового агента) лицом, не являющимся его представителем;
4) подачи налогоплательщиком (налоговым агентом) искового заявления в суд по вопросам, изложенным в жалобе.
2. В случаях, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) пункта 1 настоящей статьи, уполномоченный орган в письменной форме извещает налогоплательщика (налогового агента) об отказе в рассмотрении жалобы в течение десяти рабочих дней с даты регистрации жалобы.
Уполномоченный орган в случае, предусмотренном подпунктом 4) пункта 1 настоящей статьи, в письменной форме извещает налогоплательщика (налогового агента) об отказе в рассмотрении жалобы с указанием причины такого отказа в течение десяти рабочих дней со дня установления факта обращения налогоплательщика (налогового агента) в суд.
3. В случаях, предусмотренных подпунктами 2) и 3) пункта 1 настоящей статьи, отказ уполномоченного органа в рассмотрении жалобы не исключает права налогоплательщика (налогового агента) в пределах срока, установленного частью первой пункта пунктом 1 статьи 178 настоящего Кодекса, повторно подать жалобу, если им будут устранены допущенные нарушения.
Обязательство по уплате подоходного налога по ставке составляет 20%
Спросить
Имеется ряд вопросов, буду признателен за помощь.
1. Как считаются дни вылета/прилета из/в страну (Россия) для определения статуса резидента?
2. Должен ли нерезидент РФ платить налог на доход из-за границы? Тоесть средства перечисляются в банк РФ из за границы.
3. (а) Если у нерезидента имеется счет в заграничном банке и в банке РФ, то обязан ли он платить какой либо налог при перечислении средств с банка из за границы в банк РФ?
3. (б.) тот же вопрос, но в случае нерезидента и при условии, что подоходный налог оплачивается в стране банка заграницей.
4. Срок сдачи подоходного налога?
5. Какие налоги (сколько процентов) платит нерезидент?
6. Налог на имущество и транспорт расчитываются одинаково как для резидента так и для нерезидента?
7. При продаже имущества и транспорта сколько процентов налога платит нерезидент? До какой суммы налог не облагается? И влияет ли срок владения имуществом/транспортом на налог резидента/нерезидента?
8. При оформлении дарственной на долю в квартире, начинается ли отсчет срока владения этой долей при сделке (для безналоговой продажи в дальнейшем) или учитывается общий скров владения дарующего и одаренного?
9. Какие налоги можно частично вернуть? (есть ребенок)
10. Если супруга в декрете, можно ли вернуть налоги за нее?
Резидент - лицо, находящееся в РФ 183 дня в течение 12 календарных месяцев подряд. Налог на доходы нерезидента 30%
СпроситьРезидент и нерезидент заключили контракт, в соответствии с которым все споры между ними решаются в Арбитражном суде г. Москвы. Банковские счета, имущество нерезидента находятся за пределами РФ. Выгодно или невыгодно вышеупомянутое положение контракта резиденту, если у него возникнут имущественные требования к нерезиденту.
Ситуация: 20 лет назад ЮЛ-нерезидент безвозмездно передало ЮЛ-резиденту РФ движимое имущество в рамках сервисного контракта и ежемесячно платило деньги на его содержание. ЮЛ-резидент это имущество ввезло, растаможило, заплатило все налоги. В контракте есть статья, по которой право собственности на переданное имущество всегда остается принадлежать ЮЛ-нерезиденту. Собственник ЮЛ-резидента полученное имущество внес в уставный капитал ЮЛ-резидента без уведомления ЮЛ-нерезидента.
Сервисный контракт расторгнут, как переданное имущество истребовать из владения ЮЛ-резидента?
Добрый день!
Вопрос о включении имущества в уставной капитал вообще не должен волновать - это проблемы резидента.
В соответствии с в.5 ст. 4 АПК РФ вам необходимо соблюсти досудебный порядок, то есть написать претензию
5. Гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные срок и (или) порядок не установлены законом или договором.
Если в течении 30 дней вам не вернут ваше имущество, обращайтесь в суд по месту регистрации ответчика, либо в суд, прописанный в договоре.
Спросить1) в случае открытия счета в кипрском банке на частное лицо, нужно ли сообщать об этом в органы валютного контроля?
2) В случае получения дохода поступившего в кипрский банк за консультации по договору ИП (или частного лица - резидента) с нерезидентом какой налог нужно оплатить
- частному лицу - резиденту РФ
- ИП какая административная / уголовная ответственность предусмотрена в случае если резидент - частное лицо не внесет данных доход в налоговую декларацию?
1) да, нужно сообщить в ИФНС.
2) поясните вопрос. Счет открыт на физ. лицо. При чем здесь ИП?
Спросить
В настоящее время между Россией и Кипром действует СОГЛАШЕНИЕ от 5 декабря 1998 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КИПР ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ
НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ, которое, в частности указывает:
Если резидент России получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогами на Кипре, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате на Кипре, может вычитаться из налога, взимаемого в России. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на такой доход или капитал в России, рассчитанную в соответствии с ее налоговым законодательством и правилами.
В настоящее время частное лицо не обязано сообщать в органы валютного контроля сведения об открытых счетах в иностранных банках. ИП - обязано.
На Кипре Соглашением прописан подоходный налог с физического лица , у нас он называется налог на доходы физических лиц. На Кипре неважно являетесь ли вы предпринимателем для уплаты налога. Если вы ИП по российскому законодательству и находитесь на упрощённой стстеме налогообложения (лучше всего 6 % от дохода в данном случае) то вы будете платить только этот налог а не 13 % подоходного российского.
Если доход получен на Кипре, то там и узнайте размер налога. О том, что вы получили доход необходимо отчитаться в нашей налоговой инспекции и если с вас удержали налог на Кипре, применяйте процедуру, установленную Соглашением. Всё равно по тому же Соглашению страны обязались обмениваться информацией, о вас могут сообщить в Россию.
Если сумма надоплаченного налога не будет тянуть на уголовную ответственность то вас минимум оштрафуют по административно-налоговой за непредоставление отчётности.
Статья 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
Примечание. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.
Спросить
Счет в кипрском банке открывается на частное лица или ИП - как более выгодно по налогам насколько я понимаю в кипрском банке не различают счета частных лиц и ИП зарегистрированных в РФ если регистрация ИП уменьшит налог с 13 до 6% то планируется регистрация ИП.
Спросить
Вы имеете в виду упрощенную систему налогообложения (6%) . Для этого вам необходимо зарегистрировать ИП в РФ и написать заявление о применении этой системы налогообложения . Но если Вы ИП - то для открытие расчетного счета в банке для ИП - только в РФ . На территории иного государства - иные налоговые требования , и расчетный счет вам откроют депозитный как физического лица . И опять - вопросы резидент нерезидент , место осуществления деятельности .
Такие вопросы виртуально не решаются . Приходите на очную консультацию .
СпроситьЯ резидент РФ, физическое лицо - резидент Казахстана передает мне в дар часть земли (для золотодобычи) в Казахстане, мы ее будем сразу продавать. Какие налоги я буду должен оплатить? Если я получаю в дар землю, я плачу налог? И если он мне передаст землю как юридическое лицо в Казахстане, это как то повлияет на размер налога? И налог на продажу имущества такого какой?
Вам следует обращаться в юристам из Казахстана, т.к. налогообложение по сделкам в Казахстане регулируется национальным законодательством этой страны.
Спросить
Во-первых, на данном сайте, как я понимаю есть юристы из Казахстана, во-вторых, на сайте есть вопросы похожей тематики и законодательству Казахстана, на которые юристами был дан развернутый ответ.
Спросить
Юр.лицо - резидент РФ заключило договор на поставку ему технологического оборудования (импорт) с нерезидентом №1. Резидент хочет оплатить часть суммы по контракту за счет займа, полученного от другого нерезидента № 2. Сумма контракта на поставку оборудования и сумма возможного займа превышает эквивалент в 5 тыс. долларов США. Вопросы: (1) может ли в соответствии с действующим валютным законодательством РФ резидент оформить займ с нерезидентом № 2, чтобы потом этот нерезидент напрямую перегнал деньги на счет нерезидента № 1 в счет уплаты по контракту на поставку оборудования... или необходимо, чтобы деньги по займу обязательно сначала были зачислены на счет резидента, и лишь потом он перевел их в счет уплаты по контракту со своего счета? Либо может ли резидент открыть счет за рубежом в иностранной валюте, чтобы нерезидент № 2 загнал займ на этот счет, а потом резидент с этого счета перевел из нерезиденту № 1?
(2) по вышеуказанному вопросу я нашел лишь Указ президента РФ "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ" № 1163 от 21.11.1995 г., где в п. 1 прямо говорится: "что расчеты по внешнеэкономическим сделкам резидентов, предусматривающим ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации... осуществляются только через счета резидентов, заключивших или от имени которых заключены сделки с нерезидентами, если иное не разрешено Центральным банком Российской Федерации.
При этом расчеты по внешнеэкономическим сделкам, по которым участниками внешнеэкономической деятельности оформлены паспорта сделок, осуществляются только через уполномоченные банки, подписавшие такие паспорта сделок.
Следует ли из вышесказанного с необходимостью то, что расчеты по контракту должны осуществляться только через счета нерезидента, либо можно все-таки получить заем и напрямую перегнать его?
Возможны ли какие-то иные выходы, чтобы перегнать займ сразу со счета нерезидента № 2 на счет нерезидента № 1 в счет уплаты по договору поставки или придется действовать в 2 шага?
С уважением, Алексей.
Формально Указ Президента №1163 не отменен, однако он не применяется, как противоречащий Закону №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Пунктом 2 статьи 19 Закона установлены случаи, при которых резидент вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках (на территории РФ) иностранную валюту. Зачет требований сторон или прямой платеж от нерезидента №2 нерезиденту №1 в данном перечне не предусмотрен. По Закону Вы вправе зачислять валютные поступления от нерезидента на счет юр.лица в банках за пределами территории РФ, при исполнении договора займа с нерезидентом, если последний является резидентом государства члена ОЭСР или ФАТФ и срок договора свыше 2 лет (п.5 ст 12 Закона). По счетам в уполномоченных банках ЦБ установил следующие общие правила. Если организация получает от нерезидента заем в иностранной валюте на срок более трех лет, то расчеты и переводы по этому займу осуществляются без использования специальных счетов (п. 2.3 Инструкции ЦБ РФ № 116-И), и без резервирования. Если займ краткосрочный установлено требование об использовании спец.счета и требование о резервировании на срок 1 года (п. 2 ч. 2, п. 1 ч. 6 ст. 8, п. 2 ч. 5 ст. 14 Закона № 173-ФЗ, п. п. 1.2, 2.1.2 Инструкции ЦБ РФ №116-и, п. 1.4 Указаний ЦБ РФ №1465-У). Использование схем с валютными бумагами еще менее удобно.
СпроситьЗаключил инвест. Договор с фирмой резидентом. Как ему проплатить за квартиру резиденту безналичные рубли без нарушения валютного законодательства (без открытия в России счета типа К)Может ли нерезидент перечислить валюту на счет своего поверенного (резидента). который по генеральной доверенностит нерезидента отконвертирует на своем счету валюту и проплатит договор нерезидента с фирмой хозяином недвижимости по поручению нерезидента (по его доверенности) Не попадет ли эта сделка под контроль за валютные операции, связанные с движением капитала. Чем все это регулируется? С уважением Илья.
Дополнение к ответу.Без разрешения ЦБР с соблюдением определенных условий осуществляются операции перевода иностранной валюты в пользу юридических лиц-резидентов в оплату недвижимого имущества, признаваемого таковым в соответствии с законодательством РФ и находящегося на территории РФ,передаваемого нерезидентам в собственность по договору купли-продажи или иным сделкам об отчуждении этого имущества. (Положение ЦБР №39-1996 года, пункт 1.1.3)
СпроситьУважаемый Илья!Операции в рублях между нерезидентами и резидентами, как Вы знаете, регулирует Инструкция ЦБР 93-И. Приобретение нерезидентов недвижимости В РФ производится со стетов К,Н. Валютная операция в иностранной валюте по прибретению нерезидентом недвижимости у резидента является "капитальной", ст.1,п.10в валютного закона. Поскольку для этой операции не установлен иной порядок, она требует разрешения ЦБР. Что касается Вашего предложения о фирме-операторе (посреднике), то на каком основании она получит от нерезидента иностранную ваюту? У нее тоже должна быть текущая операция.
Ну, варианты какие... Фирма-оператор может получить заем от нерезидента до 180 дней. Операция, если сторого говорить - капитальная, но разрешения не требует. Есть такая операция, не требующая разрешения, - "прошение долга". Ну а дальше додумывайте сами. С уважением, Г.Б. Добрецов
СпроситьФизическое лицо нерезидент оформил банковскую доверенность на распоряжение счетом на физ. лицо-резидента, при этом у нерезидента заканчивается срок действия патента и миграционной карты. Может ли резидент осуществлять операции по счету нереза по доверенности после того, как у нереза закончится срок пребывания на территории РФ?
Может, ведь по существу для этого и была оформлена доверенность. Если,конечно, не резидент ее не отменит.
Спросить
Вопрос следующий. Я собственник (нерезидент РФ) хочу подарить кваритру, находящуюся в России, своему брату (рузиденту РФ)ю Предполагаю сделать это по доверенности, составленной на имя своей троюродной сестры. Буду ли я или моя троюродная сестра (тоже нерезидент) или брат (резидент) обязаны заплатить какие либо налоги?
Если Вы хотите подарить квартиру, чтобы избежать налогов при продаже, то это самый плохой вариант из всех известных. Но налоги с подарка Ваши родственники платить не должны.
СпроситьСитуация следующая: резидент РФ и нерезидент-1 заключили договор о поставке оборудования резидентом нерезиденту-1. Затем резидент заключил договор с нерезидентом-2 о переуступке обязательства поставки. В итоге нерезидент-2 поставляет нерезиденту-1 оборудование, нерезидент-1 переводит резиденту деньги за поставленное нерезидентом-1 оборудование, резидент оставляет себе оговоренный процент из переведенной суммы и переводит остаток нерезиденту-2. Насколько правомерна данная схема (в том числе с точки зрения валютного контроля)?
Правомерна, только Вы неправильно либо осуществляете платежи (переуступка права есть перемена лиц в обязательстве поставки, и тогда резидент не участвует в обязательстве, следовательно, отсутствуют основания для получения и уплаты денег), либо у Вас не произошла уступка права (перемена лиц в обязательстве).
Фактически основания для получения и перевода денег могут быть только при наличии либо двух договоров поставок, либо агентского договора (это с точки зрения валютного контроля).
Спросить
