Как наиболее выгодно отчитаться за сдачу нежилого помещения в аренду - ИП или самозанятость?

Есл нежилое, то самозанятость не подойдет

Налог на профессиональный доход можно применять при сдаче в аренду (внаем), в том числе субаренду жилого помещения.

При сдаче в аренду, в том числе субаренду нежилого помещения налог для самозанятых не применяется.

Согласно пункту 3 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

Если оформите ИП, например, на УСН-доходы, то будете платить 6%

НО!

Вам придется ежегодно отчитываться перед ФНС и платить за себя обязательные платежи

Фиксированные взносы ИП «за себя»: размер платежа в 2023 году.

Размер страховых взносов в фиксированном размере для ИП составит 45 842 рубля. В эту сумму входит:

платеж на ОМС - 9 119 рублей;

платеж на ОПС - 36 723 рубля.

Так что лучше оставьте всё как есть и платите всего 13 %

Здравствуйте Наталья Александровна

Для вас самый оптимальный вариант, оформиться как самозанятой, тогда вы будете платить налог 4% от сдачи помещения в аренду в соответствии с п.1 ст.10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

___

Разница между ИП и самозанятым, в том, что меньше налог (для самозанятого 4% для ИП 6% + отчисления в фонд), ИП должен отчислять взносы в СФР (ПФР), для самозанятого - не нужно отчислять. Приложение на уплату налога НПД для самозанятого устанавливается без посещения ФНС

Статья 10. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:

1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам

Здравствуйте. Лучше оформить ИП. Согласно ГК РФ, НК РФ так будет правильнее.

Здравствуйте Наталья Александровна!

Важно для Вас!

Вы не можете оформить самозанятость в целях сдачи нежилого помещения в аренду, так как это прямо запрещено п.3 ч.2 ст.6. Объект налогообложения Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

Но Вы можете оформить себя в качестве индивидуального предпринимателя, выбрав системы налогообложения или ПСН (патент) или УСН (доходы минус расходы)

Налог составит 6%

ОКВЭД надо заявить 68.20.1 «Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом» или 68.20.2 «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

Если такого кода не будет, то, как указано в Письме Минфина России от 15.11.2019 № 03-04-05/88189, это будет расценено налоговыми органами как сдача помещения в аренду не как от ИП, а как от физлица.

Следовательно доначисление будет по ставке не 6. а 13 %

Вообще то самозанятый гражданин не имеет права сдавать в аренду нежилые помещения, поэтому ответ юриста о том что Вы можете оформившись самозанятой сдавать свое нежилое помещение в аренду является неверным

Соответствующий запрет установлен как в самом законе № 422-ФЗ, пункт 3 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, так и обозначается в Письме Минфина РФ № 03-11-11/102607 от 27.12.2019 г.

Самозанятый гражданин может сдавать в аренду (найм) только жилые помещения.

Если же Вам регистрировать в качестве ИП,с применением УСН, то УСН «Доходы» — упрощенная система налогообложения «Доходы» До 6% от всех доходов.

Допустим, ИП без сотрудников работает на УСН «Доходы», ставка 6%.

Выгодно ли Вам регистрироваться в качестве ИП судите на этом примере: В Оренбурге, к примеру у Вас помещение 20 м², которое Вы сдаете за 20 000 ₽ в месяц. Это 240 000 ₽ в год, что меньше 300 000 ₽. Кадастровая стоимость помещения 900 000 ₽, и оно включено в региональный перечень объектов, облагаемых налогом по кадастровой стоимости. За 2023 год предприниматель заплатит: Налог на имущество — 2% от кадастровой стоимости помещения: 900 000 × 2% = 18 000 ₽. Фиксированные страховые взносы: 45 842 ₽. Дополнительных взносов не будет, поскольку годовая сумма дохода меньше 300 000 ₽. Налог при УСН с дохода: 240 000 × 6% = 14 400 ₽. Однако платить эту сумму не придется, поскольку ИП без работников уменьшают налог на страховые взносы вплоть до нуля. Общая сумма платежей за год: 18 000 + 45 842 = 63 842 ₽.

Только ИП, но не факт что это будет выгоднее.

Считать надо